工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例課件

1、工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例 案例案例1 案例案例2 案例案例3 案例案例4工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例某房地產開發(fā)公司對某一地塊有兩種開發(fā)方案。n A方案：一次性開發(fā)多層住宅45000平方米建筑面積，需投入總成本費用（包括前期開發(fā)成本、施工建造成本和銷售成本，下同）9000萬元，開發(fā)時間（包括建造、銷售時間，下同）為18個月。 案例（一）案例（一）工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n B方案：將該地塊分為東、西兩區(qū)分兩期開發(fā)。一期在東區(qū)先開發(fā)高層住宅36000平方米建筑面積，需投入總成本費用8100萬元，開發(fā)時間為15個月。二期開發(fā)時，如果一期銷路好，且預計二期銷售率可達1

2、00（售價和銷量同一期），則在西區(qū)繼續(xù)投入總成本費用8100萬元開發(fā)高層住宅36000平方米建筑面積；如果一期銷路差，或暫停開發(fā)，或在西區(qū)改為開發(fā)多層住宅22000平方米建筑面積，需投入總成本費用4600萬元，開發(fā)時間為15個月。兩方案銷路好和銷路差時的售價和銷量情況匯總于表2.1。 工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例開發(fā)方案開發(fā)方案建筑面積建筑面積（萬（萬 m2m2）銷路好銷路好銷路差銷路差售價售價（元（元/m2/m2）銷售率銷售率（% %）售價售價（元（元/m2/m2）銷售率銷售率（% %）A A方案方案多層住宅多層住宅4.54.548004800100100430043008080B

3、B方案方案一期一期高層住宅高層住宅3.63.655005500100100500050007070二期二期一期銷路好一期銷路好高層住宅高層住宅3.63.655005500100100一期銷路差一期銷路差多層住宅多層住宅2.22.248004800100100430043008080停建停建表表2.12.1兩方案銷路好和銷路差時的售價和銷量情況匯總兩方案銷路好和銷路差時的售價和銷量情況匯總根據(jù)經驗，多層住宅銷路好的概率為0.7，高層住宅銷路好的概率為0.6。暫停開發(fā)每季損失10萬元。季利率為2。 工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 問題： 1.兩方案銷路好和銷路差情況下分期計算季平均銷售收入

4、各 為多少萬元？（假定銷售收入在開發(fā)時間內均攤） 2.繪制兩級決策的決策樹。 3.試決定采用哪個方案。 注：計算結果保留兩位小數(shù)。 工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 問題1： 答：計算季平均銷售收入A方案開發(fā)多層住宅： 銷路好：4.548001006=3600（萬元）B方案一期：開發(fā)高層住宅：銷路好：3.655001005=3960（萬元）銷路差：3.65000705=2520（萬元） 答案答案工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例B方案二期：開發(fā)高層住宅：3.655001005=3960（萬元）開發(fā)多層住宅：銷路好：2.248001005=2112（萬元） 銷路差：2.24300805=

5、1513.6（萬元）n 問題2： 答：畫兩級決策樹（略）工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 問題3： 答：方案判定： 機會點凈現(xiàn)值的期望值：(36000.725800.3)(P/A,2,6)9000=(36000.725800.3)5.6019000=9449.69（萬元）等額年金：9449.69(A/P,2,6)=1687.14（萬元）工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例 機會點 凈現(xiàn)值的期望值： 10563.48(P/F,2,5)3960(P/A,2,5)0.6 4507.78(P/F,2,5)2520(P/A,2,5)0.48100= (10563.480.90639604.713)

6、0.6(4507.780.906 25204.713)0.48100=16940.406384.328100=15224.72（萬元） 等額年金： 15224.72(A/P,2,10)=1707.38（萬元） 工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例 機會點凈現(xiàn)值的期望值：3960(P/A，2，5)1.08100 =39604.7131.08100=10563.48（萬元） 等額年金： 10563.48(A/P,2,5)=2241.35（萬元） 機會點凈現(xiàn)值的期望值：10(P/A,2,5)=104.713=47.13（萬元） 等額年金：47.13(A/P,2,5)=10.00（萬元） 工程項目設計

7、階段的成本規(guī)劃與控制案例 機會點凈現(xiàn)值的期望值：(21120.71513.60.3)(P/A,2,5)4600 =(21120.71513.60.3)4.7134600=4507.78（萬元） 等額年金：4507.78(A/P,2,5)=4507.78=956.46（萬元） 根據(jù)計算結果判斷，B方案在一期開發(fā)高層住宅銷路差的情況下，二期應改為開發(fā)多層住宅。 工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例根據(jù)計算結果，應采用B方案，即一期先開發(fā)高層住宅，在銷路好的情況下，二期繼續(xù)開發(fā)高層住宅，在銷路差的情況下，二期改為開發(fā)多層住宅。 工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 背景：某市高新技術開發(fā)區(qū)有兩幢科

8、研樓和一幢綜合樓，其設計方案對比項目如下：A樓方案：結構方案為大柱網框架輕墻體系，采用預應力大跨度疊合樓板，墻體材料采用多孔磚及移動式可拆裝式分室隔墻，窗戶采用單框雙玻璃鋼塑窗，面積利用系數(shù)為93%，單方造價為1438元/m；B樓方案：結構方案同A方案，墻體采用內澆外砌，窗戶采用單框雙玻璃腹鋼塑窗，面積利用系數(shù)為87%，單方造價為1108元/m；C樓方案：結構方案采用磚混結構體系，采用多孔預應力板，墻體材料采用標準黏土磚，窗戶采用單玻璃空腹鋼塑窗，面積利用系數(shù)為79%，單方造價為1082元/m. 案例（二）案例（二）工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例 表表1: 1: 方案各功能和權重及各方案

9、的功能得分方案各功能和權重及各方案的功能得分方案功能方案功能功能權重功能權重方案功以能得分方案功以能得分A AB BC C結構體系結構體系0.250.25101010108 8模板類型模板類型0.050.05101010109 9墻體材料墻體材料0.250.258 89 97 7面積系數(shù)面積系數(shù)0.350.359 98 87 7窗戶類型窗戶類型0.100.109 97 78 8工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 問題： 1、試應用價值工程方法選擇最優(yōu)設計方案。 2、為控制工程造價和進一步降低費用，擬針對所選的最優(yōu)設計方案 的土建工程部分，以工程材料費為對象開展價值工程分析。將土 建工程劃分

10、為四個功能項目，各功能項目評分值及其目前成本見 表2.按限額設計要求，目標成本額應控制為12170萬元。 試分析各功能項目和目標成本及其可能降低的額度，并確定功能改 進順序。工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例功能項目功能項目功能評分功能評分目前成本（萬元）目前成本（萬元）A.A.樁基圍護工程樁基圍護工程101015201520B.B.地下室工程地下室工程111114821482C.C.主體結構工程主體結構工程353547054705D.D.裝飾工程裝飾工程383851055105合合 計計94941281212812表表2: 2: 限額設計要求限額設計要求工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例

11、n 問題問題1 1：答：分別計算各方案的功能指數(shù)、成本指數(shù)和價值指數(shù)，并根據(jù)價值指數(shù)選擇最優(yōu)方案。1.計算各方案的功能指數(shù)，見表3. 注：表3中各方案功能加權得分之和為： 9.05+8.75+7.4525.25 答案答案工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例方案功能方案功能功能權重功能權重方案功能加權得分方案功能加權得分A AB BC C結構體系結構體系0.250.2510100.250.252.502.5010100.250.252.502.508 80.250.252.002.00模板類型模板類型0.050.0510100.050.050.500.5010100.050.050.500.50

12、9 90.050.050.450.45墻積系數(shù)墻積系數(shù)0.250.258 80.250.252.002.009 90.250.252.252.257 70.250.251.751.75面積系數(shù)面積系數(shù)0.350.359 90.350.353.153.158 80.350.352.802.807 70.350.352.452.45窗戶類型窗戶類型0.100.109 90.100.100.900.907 70.100.100.700.708 80.100.100.800.80合合 計計9.059.058.758.757.457.45功能指數(shù)功能指數(shù)9.05/25.259.05/25.250.358

13、0.3588.75/25.258.75/25.250.3470.3477.45/25.257.45/25.250.2950.295表表3 3：各方案的功能指數(shù)：各方案的功能指數(shù)工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例2.計算各方案的成本指數(shù)，見表4.方方 案案A AB BC C合合 計計單方造價單方造價（元（元/m/m2 2）14381438110811081082108236283628成本指數(shù)成本指數(shù)0.3960.3960.3050.3050.2980.2980.9990.999表表4 4：各方案的成本指數(shù)：各方案的成本指數(shù)工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例3.計算各方案的價值指數(shù)，見表5。

14、方方 案案A AB BC C功能指數(shù)功能指數(shù)0.3580.3580.3470.3470.2950.295成本指數(shù)成本指數(shù)0.3960.3960.3050.3050.2980.298價值指數(shù)價值指數(shù)0.9040.9041.1381.1380.9900.990n由表5的計算結果可知，B方案的價值指數(shù)最高，為最優(yōu)方案。表表5 5：各方案的價值指數(shù)：各方案的價值指數(shù)工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 問題2：答：根據(jù)表2所列數(shù)據(jù)，分別計算樁基圍護工程、地下室工程、主體 結構工程和裝飾工程的功能指數(shù)、成本指數(shù)和價值指數(shù)；再根據(jù) 給定的總目標成本額，計算各工程內容的目標成本額，從而確定 其成本降低額度

15、。具體計算結果匯總見表6。工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例功能項目功能項目功能評分功能評分功能指數(shù)功能指數(shù)目前成本目前成本（萬元）（萬元）成本指數(shù)成本指數(shù)價值指數(shù)價值指數(shù)目標成本目標成本（萬元）（萬元）成本降低額成本降低額（萬元）（萬元）樁基圍護樁基圍護工程工程10100.10640.1064152015200.11860.11860.89710.897112951295225225地下室工地下室工程程11110.11700.1170148214820.11570.11571.01121.0112142414245858主體結構主體結構工程工程35350.37230.37234705470

16、50.36720.36721.01391.013945314531174174裝飾工程裝飾工程38380.40430.4043510551050.39850.39851.01461.014649204920185185合合 計計94941.00001.000012812128121.00001.00001217012170642642表表6 6：計算結果匯總：計算結果匯總工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例由表6的計算結果可知，樁基圍護工程、地下室工程、主體結構工程和裝飾工程均應通過適當方式降低成本。根據(jù)成本降低額的大小，功能改進順序依次為：樁基圍護工程裝飾工程主體結構工程地下室工程工程項目設

17、計階段的成本規(guī)劃與控制案例n 采用預算單價法編制某住宅樓基礎工程預算書具體參見表7.2 所示。 案例（三）案例（三）工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例工程定額編工程定額編號號工程費用名稱工程費用名稱計量單位計量單位工程量工程量金額（元）金額（元）單價單價合價合價1 14848平整場地平整場地100 m100 m2 215.2115.21112.55112.551711.891711.891 1149149機械挖土機械挖土1000 m1000 m3 32.782.781848.421848.425138.615138.618 81515碎石摻土墊層碎石摻土墊層10 m10 m3 331.453

18、1.451004.471004.4731590.5831590.588 82525C10 C10 混凝土墊層混凝土墊層10 m10 m3 321.121.12286.42286.448243.0448243.045 51414C20C20帶形鋼筋混凝土基礎（筋模）帶形鋼筋混凝土基礎（筋模）10 m10 m3 337.2337.232698.222698.22100454.73100454.735 5479479C20C20帶形鋼筋混凝土筋模帶形鋼筋混凝土筋模10 m10 m3 337.2337.232379.692379.6988595.8688595.865 52525C20C20獨立式混凝

19、土筋模獨立式混凝土筋模10 m10 m3 34.334.332014.472014.478722.668722.665 5481481獨立式混凝土獨立式混凝土10 m10 m3 34.334.332404.482404.4810411.4010411.405 5110110矩形柱筋模（矩形柱筋模（1.8m1.8m）10 m10 m3 30.920.925377.065377.064946.904946.905 5489489矩形柱混凝土矩形柱混凝土10 m10 m3 30.920.923029.823029.822787.432787.435 58 8帶形無筋混凝土基礎模板（帶形無筋混凝土基礎

20、模板（C10C10）10 m10 m3 35.435.43604.38604.383281.783281.785 5479479帶形無筋混凝土帶形無筋混凝土10 m10 m3 35.435.432379.692379.6912921.7212921.724 41 1磚基礎磚基礎M5M5砂漿砂漿10 m10 m3 33.53.51306.91306.94574.154574.159 9128128基礎防潮層平面基礎防潮層平面100m100m3 30.320.32925.08925.08296.03296.033 32323滿堂紅腳手架滿堂紅腳手架100m100m3 310.310.3416.16

21、416.164286.454286.451 15151回填土回填土100m100m3 312.6112.61720.45720.459084.879084.87表表7.27.2：預算單價法編制某住宅樓基礎工程預算書具體參見：預算單價法編制某住宅樓基礎工程預算書具體參見工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例16163636挖土機場外運輸挖土機場外運輸0.000.0016163838推土機場外運輸推土機場外運輸0.000.00C10C10混凝土差價混凝土差價265.3265.384.984.922523.9722523.97C20C20混凝土差價混凝土差價424.8424.8101.14101.14

22、42964.2742964.27商品混凝土運費商品混凝土運費690.1690.1505034505.0034505.00（一）（一）項目直接工程費小計項目直接工程費小計元元437041.33437041.33（二）（二）措施費措施費元元41650.0041650.00（三）（三）直接費直接費 （一）（一）+ +（二）（二） 元元478691.33478691.33（四）（四）間接費間接費 （三）（三）1010 元元47869.1347869.13（續(xù)）（五）（五）利潤利潤 （三）（四）（三）（四） 5 5元元26328.0226328.02（六）（六）稅金稅金 （三）（四）（三）（四）（五）（

23、五） 3.413.41元元18853.5018853.50（七）（七）造價總計造價總計 （三）（四）（三）（四）（五）（六）（五）（六） 元元571741.98571741.98工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例 采用實物法編制某住宅樓基礎工程預算書具體參見表7.3所示。 表7.3 采用實物法編制某住宅樓基礎工程預算書 案例（四）案例（四）工程項目設計階段的成本規(guī)劃與控制案例序號序號人工、材料、人工、材料、機械費用名稱機械費用名稱計量單位計量單位實實 物物工程數(shù)量工程數(shù)量金額（元）金額（元）當時當?shù)貑蝺r當時當?shù)貑蝺r合價合價1 1人工（綜合工日）人工（綜合工日）工日工日204920493535

24、71715.00 71715.00 2 2土石屑土石屑m m3 3292.94292.94656519041.10 19041.10 3 3黃土黃土m m3 3160.97160.9718182897.46 2897.46 4 4C10C10素混凝土素混凝土m m3 3265.3265.3175.1175.146454.03 46454.03 5 5C20C20鋼筋混凝土鋼筋混凝土m m3 3417.6417.6198.86198.8683043.94 83043.94 6 6M5M5砂漿砂漿m m3 38.268.26128.59128.591062.15 1062.15 7 7紅磚紅磚塊20.23625.00 3625.00 8 8腳手架材料費腳手