銷售公司費用報銷流程(DOC12頁)VIP

1、希波集團銷售人員工資、差旅補助、財務(wù)報銷核算管理規(guī)定為了合理利用銷售費用，完善財務(wù)制度，所有費用發(fā)生，必須先有申請單(若發(fā)生變動及時通知 )，財務(wù)根據(jù)請示單，不超標準的情況下付款、核銷，其他特殊費用，需由相關(guān)部門查明情況，財務(wù)根據(jù)處理意見核銷。一、應(yīng)收賬款賒銷規(guī)定1、 應(yīng)收賬款應(yīng)按合同允許欠款金額、時間確認是否超過權(quán)限。2、 到期欠款沒及時收回， 不允許發(fā)貨， 即使是付全款， 也不能發(fā)貨， 直至收回。3、 應(yīng)收賬款權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)將賬期賒給同一家經(jīng)銷商，但前款不回不允許再賒銷。4、 應(yīng)收賬款權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)所賒銷的賬期到期未收回,取消再次簽批賬期的權(quán)限。二、績效考核確認、工資發(fā)放：來自資料搜索網(wǎng)海量資料下

2、載（一） 績效考核銷量的確認：1、 儲運部和分公司財務(wù)部核實后的銷售月報確定的銷量（此表由儲運部經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理簽字確認后報集團財務(wù)部） 。2、 銷量的確認應(yīng)以儲運及分公司經(jīng)理簽字確認為準，口頭答應(yīng)無效，避免扯皮現(xiàn)象，分清責(zé)任。3、 增減調(diào)整項：月底收到各市場匯款（款到賬戶為準） ，不調(diào)動市場計入當月考核，調(diào)動市場計入接任者。（二）財務(wù)付款（付預(yù)借費用、工資計算及發(fā)放）1、 借旅費：由市場人員按往返車費和住宿費，每月 25 日前提出借款申請（借旅費和核銷旅費日期為每月 24 日至下個月 23 日止），將原件寄銷售內(nèi)勤，由銷售內(nèi)勤填寫付款請示單，由銷售公司權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財務(wù)核對付款請示單，若不

3、超標準，財務(wù)部于每月 1-2 前辦理匯款，其余時間不再予以補辦。2、 其他費用借款：需一事一請示，廣告費預(yù)借按合同執(zhí)行,500 元以下的可無合同須有請示單先借款 ,銷售內(nèi)勤填寫付款請示單，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，財務(wù)收到 3 日內(nèi)，在不超標準情況下辦理匯款。3、 銷售內(nèi)勤每月同儲運部核對銷量后，報集團財務(wù)部，財務(wù)核對儲運部與銷售內(nèi)勤報的銷量及考核表，按希波集團銷售公司績效考核管理辦法，計算人員工資和費用。4、 工資、獎金發(fā)放時，若超過地區(qū)扣個人所得稅標準，個人承擔個人所得稅，銷售人員執(zhí)行捆綁績效考核，每月固定的交補和伙補計入差旅費（須寄交通費發(fā)票附后），不計入工資總額，其它基本工資和考核增長的工

4、資和補助合并交個人所得稅。5、 計算個人所得稅方法 :扣稅比率： 應(yīng)付工資扣除計稅標準880 元后余額：不超過 500 元以上的，稅率為5%；超過 500 元2000 元的部分，稅率為10%，速算扣除數(shù)為25 元；超過 2000 元5000 元的部分，稅率為15%，速算扣除數(shù)為125 元；超過 5000 元20000 元的部分，稅率為20%，速算扣除數(shù)為375 元；例如：某人工資2000 元，出差期間的交補伙補1500 元，此人某月串完成銷售指標 130%，丸完成65%按 45%發(fā)放工資，若該市場銷售指相當規(guī)模為串丸合計為65 萬元系數(shù)為0.7，則此人串應(yīng)付工資為（ 1000+750） *10

5、0%+ （ 1000+750）*30%*0.7=2117.5元,丸應(yīng)付賬面為(1000+750)*45%=787.5元,扣個人所得稅=1000+(1000+750)*30%*0.7+1000*45%-880*10%-25=(1817.5-880)*10%-25=68.75,此人最后應(yīng)付賬面為串2117.5+丸 787.5-稅 68.75=2836.25元.6、 工資及費用報銷款的發(fā)放，由市場人員辦理準確無誤的個人農(nóng)行借記卡號，公司財務(wù)按照個人卡號統(tǒng)一辦理匯款，經(jīng)銷商的款項匯到其公司銀行賬戶，如無銀行賬號也需辦理農(nóng)行借記卡（必須有經(jīng)銷商蓋章確認個人賬戶的原件，財務(wù)才能匯款）。7、 市場每月 24

6、 日將差旅費含補助、手機費、辦公費等寄給銷售內(nèi)勤，銷售內(nèi)勤于每月 3 日前交財務(wù)部進行審核報銷入賬，財務(wù)于每月 13 日前出銷售人員的賬面清單，根據(jù)清單于 15-16 日辦理匯款（特殊情況順延） ，遲回者當月一律不予報銷，并且在工資中扣除所借差旅費。8、 各銷售公司必須在月末 28 日前，將下月各市場的考核指標報財務(wù)，不允許無指標上崗。三、開發(fā)票：1、 新經(jīng)銷商需營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證（國稅）、一般納稅人資格證書，以上需通過年檢，有效的復(fù)印件，財務(wù)方可開增值稅發(fā)票；2、 老經(jīng)銷商，每年 5 月份需傳真年檢過的一般納稅人資格證書，財務(wù)方可開增值稅發(fā)票；3、 若上述 2 條不能及時提供，需各區(qū)總

7、簽字同意，并承擔責(zé)任，財務(wù)可先開發(fā)票，然后再補辦手續(xù)；4、 普通發(fā)票不需要上述資料，只要從公司進貨，就可以直接傳佳市財務(wù)部申請開發(fā)票。5、 對需要公司開發(fā)票的市場人員應(yīng)準確將開票信息傳遞給財務(wù)，并將更改的信息及時反饋，如因上述原因開錯發(fā)票，將給予責(zé)任人罰款。6、 如果簽訂委托結(jié)算貨款協(xié)議，經(jīng)銷商需交 2000 元責(zé)任金，開發(fā)票的價格與給經(jīng)銷商的價格差由經(jīng)銷商承擔 14.3%的增值稅及附加稅，若經(jīng)銷商不繼續(xù)做希波產(chǎn)品，市場人員應(yīng)及早處理好發(fā)票結(jié)款交接問題。四、財務(wù)報銷制度（一）各項費用申請1. 公司下月費用計劃，每月 25 日前報財務(wù)部，由財務(wù)部審核計入下月費用， 3 個工作日內(nèi)，財務(wù)將審核后符

8、合規(guī)定的計入費用，超標及不符合規(guī)定的請示單退給銷售內(nèi)勤，超過日期的費用，財務(wù)當月不再受理；2. 各市場發(fā)生當月的促銷費，必須在次月 30 日前進行核銷，若有特殊情況，報財務(wù)備案，否則財務(wù)將費用申請單作廢，不予核銷。3. 各市場發(fā)生促銷費必須有申請，無申請的不予報銷，后補申請無效財務(wù)拒絕辦理；所有報銷票據(jù)按先后時間順序平鋪粘貼，如有特殊情況寫明原因；4. 各銷售費用核算標準：（ 1） 銷售費用當月提取標準，按實際發(fā)貨和預(yù)付款比例提取，下月費用按各市場省級經(jīng)理申請完成比例預(yù)提，若完不成預(yù)計比例，超出費用若繼續(xù)承包由區(qū)總簽批在三個月內(nèi)攤銷 ,否則在下月扣回，若不再承包，由責(zé)任人承擔損失。（ 2） 廣

9、告費按合同逐月攤銷，進店費在承包期不超半年攤銷，房租按合同逐月攤銷。（二）、所需手續(xù)總原則：1、 各市場開具的發(fā)票必須為國家正規(guī)有效發(fā)票，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2、 發(fā)票后只寫經(jīng)辦人，若需說明其它情況，請另附紙粘貼說明，發(fā)票名頭要求填全稱，報銷簽字需用鋼筆和碳素筆。3、 開發(fā)票名稱 (不允許縮寫 )及開戶行、賬號明細如下：佳木斯希波集團有限公司稅號： 23081124554572-X地址、電話：佳木斯友誼路125 號83533834、 發(fā)票的摘要必須與實際費用明細相符，發(fā)票必須填寫全（包括名稱、日期）。5、 各項費用按經(jīng)批準后的申請項目金額執(zhí)行，超支不補。6、 市場負責(zé)人、銷管人員工作

10、失誤導(dǎo)致經(jīng)濟損失，責(zé)任劃分按公司問責(zé)制度。7、 市場銷售人員不得以任何名義從經(jīng)銷商處借款、借貨，不得口頭、書面形式向經(jīng)銷商承諾貨款結(jié)算、促銷項目費用支出等事宜，銷售人員與經(jīng)銷商簽的賬期協(xié)議等合同，金額處需填大小寫，不允許涂改，欠款日按公司發(fā)貨之日起計算，與經(jīng)銷商簽訂的合同、訂單和發(fā)貨人應(yīng)一致，特殊情況收貨人不一致，需合同簽訂人授權(quán)。8、 公司發(fā)生的各項費用，經(jīng)過審批后，由財務(wù)匯款，不允許發(fā)生經(jīng)銷商賬扣現(xiàn)象，嚴格執(zhí)行收支兩條線。9、 各申請一事一請，即一張申請對一張發(fā)票，若申請單與發(fā)貨票不符，財務(wù)不予授理。（三）費用核銷手續(xù) (票據(jù)丟失一律不報 )1、 促銷費：由負責(zé)人申請堆頭、端頭、臺面、所做

11、品種等宣傳活動，預(yù)計銷售增長量，財務(wù)根據(jù)申請附商超開具發(fā)票或復(fù)印件及經(jīng)銷商發(fā)票和照片核銷。2、 廣告申請需手續(xù)（超過 1000 元以上的廣告費申請需交企管部審價）（ 1） 電視廣告：需提供廣告專用發(fā)票，同時附廣告合同、廣告碟，款按合同支付，附尾款時需提供廣告監(jiān)播單。（ 2） 報紙廣告：需由銷售公司提出申請（預(yù)計銷售量） ，由集團企劃部統(tǒng)一設(shè)計，款按合同支付，報銷時提供廣告專用發(fā)票，同時附合同、樣報報銷。（ 3） 廣播媒體：需由銷售公司提出申請，統(tǒng)一錄制廣播帶，報銷時發(fā)票后附合同、監(jiān)播單。（ 4） 車體廣告：需市場負責(zé)人提出申請（公交車線路、時間和預(yù)計銷售量），經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字后，上報集團企劃部，

12、由公司統(tǒng)一設(shè)計，報銷時發(fā)票后附合同、照片及驗收單（需由市場經(jīng)理簽字） 。（ 5） 大型宣傳活動：由負責(zé)人提出申請（填寫詳細地點、時間） ，經(jīng)銷售公司總經(jīng)理簽字，由公司企劃部統(tǒng)一設(shè)計，附發(fā)票和照片核銷。（ 6） 牌匾、燈箱廣告：由負責(zé)人提出申請（填寫詳細地點、時間和預(yù)計銷售增長量），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，由公司企劃部統(tǒng)一設(shè)計，附發(fā)票、相片和協(xié)議和驗收單報銷，超過 500 元以上的廣告，報銷時需由廣告部簽字確認廣告設(shè)計是否執(zhí)行公司的統(tǒng)一形象，財務(wù)再予報銷。（ 7） POP 宣傳品：經(jīng)各銷售公司提出申請，由公司企劃部統(tǒng)一設(shè)計印刷（相關(guān)負責(zé)人或內(nèi)勤驗收，附發(fā)票報銷） ，根據(jù)市場需求發(fā)放 POP，由負責(zé)人領(lǐng)出

13、，登記所張貼位置，由負責(zé)人報 POP反饋效果。（ 8） 橫幅：經(jīng)各銷售公司提出申請，由公司企劃部統(tǒng)一設(shè)計印刷（相關(guān)負責(zé)人或內(nèi)勤驗收后，附發(fā)票報銷） ，根據(jù)市場需求掛橫幅，由負責(zé)人領(lǐng)出，登記所掛位置（并由省級經(jīng)理簽字確認） ，并反饋效果。3、進店費由負責(zé)人申請，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)同意，需附商超給經(jīng)銷商開具發(fā)票復(fù)印件（若商超直接給我公司開發(fā)票，需要原件和商場給經(jīng)銷商開具的發(fā)票復(fù)印件）及商超開具進店費明細（首批進店送貨單）和經(jīng)銷商開具進店費發(fā)票，并上報該店預(yù)計銷售量，進店費金額在公司規(guī)定的額度內(nèi)報銷；4、品嘗促銷申請（ 1） 由負責(zé)人提出申請促銷， 若有臨時促銷員，臨時促銷員與品嘗品一起申請，并預(yù)計銷售增長

14、量；（ 2） 由儲運部統(tǒng)一發(fā)運公司印有非賣品的品嘗品；（ 3） 財務(wù)根據(jù)照片、 品嘗品核銷申請單、 品嘗品出庫單（按天出庫） 給予核銷；5、買贈促銷品申請（ 1） 由負責(zé)人申請贈品促銷品，預(yù)計銷售增長量；（ 2） 由儲運部統(tǒng)一發(fā)運公司印有非賣品的贈品或外購促銷品，贈品要求捆綁銷售；（ 3） 財務(wù)根據(jù)照片、贈品送商場驗收清單、贈品核銷申請單核銷，另外購贈品核銷需增值稅發(fā)票，若無增值稅發(fā)票不能開所購物品，只能開成促銷費，并且出具購買外購贈品的證明（商超購買小票）及驗收單。6、導(dǎo)購促銷申請（ 1） 由負責(zé)人提出需導(dǎo)購員商場，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意；（ 2） 財務(wù)根據(jù)銷售公司確定的保底量、工資標準、導(dǎo)購員業(yè)績

15、考核表（標明導(dǎo)購員正在使用的電話及身份證復(fù)印件）送商場驗收單的復(fù)印件（標明商場電話及接貨人），及經(jīng)銷商當月供貨的清單，市場經(jīng)理核對無誤后簽字確認，核銷工資；7、 海報（店內(nèi) DM ）：由負責(zé)人提出申請，預(yù)計銷售增長量，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，報銷時附商超發(fā)票和海報樣報核銷；8、 招待費：由市場人員提出申請，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批，報銷時需附請示單（在請示單上寫明招待人員及參加人員，不能在發(fā)票上寫） 、發(fā)票、菜單；已經(jīng)支付銷售人員的伙補，若發(fā)生招待費扣當日補助的 40%；9、 房租：由市場經(jīng)理提出申請，首次付房租需附房屋租賃合同（地點、面積、房主、電話），按合同付款方式付款，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)匯款，報銷時需附

16、房租發(fā)票和房主收款收據(jù)，發(fā)票費用計入房租費，駐外人員若交納數(shù)月房費而更換駐地另交房租從而造成的經(jīng)濟損失由直接責(zé)任人承擔，如相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意按照公司問責(zé)制度追究責(zé)任 （責(zé)接責(zé)任人承擔 70%，領(lǐng)導(dǎo)承擔 30%）。10、辦事處物品購買標準：銷售公司分攤各市場費用，超標準不予支付，核銷票據(jù)為不超標，有正規(guī)發(fā)票，但所報發(fā)票必須在當?shù)厥袌?、當月發(fā)生，辦事處第一次開辦可以購買物品包括：生活用品：床、被褥、枕頭、枕巾、床單、被罩、臉盆、暖瓶；廚房用品：水壺、刀具、鍋、碗筷、盤子餐具，購買標準應(yīng)為普通型，數(shù)量按人計算。11、手機費報銷：按公司規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷（附發(fā)票，若充值卡發(fā)票需電話明細單）。12、醫(yī)療保

17、險的報銷：市場經(jīng)理經(jīng)以上人員憑市場需要甲級醫(yī)院開具的醫(yī)療診斷書后方可住院，住院期間用于治療費用按規(guī)定的比例報，住院期間所用的保健品，非住院治療的疾病及購買理療儀等費用不予報銷。 （在公司任職一年以上享受此政策）13、養(yǎng)老保險報銷：市場經(jīng)理級以上人員憑社保局開具的發(fā)票 ,按每人 96.71 元/月于次年元月持報銷憑據(jù) ,經(jīng)人力資源部核查 ,總經(jīng)理批準后給予報銷。 （自轉(zhuǎn)正后享受此政策）14、其它費用，根據(jù)發(fā)票，由各權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批報銷；15、客訴：由市場經(jīng)理申請發(fā)生的客訴賠償經(jīng)過、原因以及賠償金額，由省級經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、品控部、生產(chǎn)分公司意見根據(jù)情況，出處理意見，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)部門處理意

18、見核銷；16、經(jīng)銷商需換包裝：由市場經(jīng)理提出經(jīng)銷商需換包裝的實際情況，由品控部核實原因，查明責(zé)任人，財務(wù)部根據(jù)品控部處理意見核銷；17、前期遺留問題：由新接市場經(jīng)理提出前期遺留問題，由相關(guān)部門核實，查明原因和責(zé)任人，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)部門處理意見核銷；16、處理積壓產(chǎn)品，需由市場人員提出申請（寫明積壓原因、處理方法） ，由區(qū)域總經(jīng)理、企管部、銷售總監(jiān)查明原因及處理意見，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)部門處理意見核銷；五、銷售人員工資級別體系：職務(wù)總監(jiān)區(qū)域總經(jīng)理省級經(jīng)理市場經(jīng)理業(yè)務(wù)員理貨員促銷員一級工資2400二級工資2200三級工資200014001000900四級工資18001200900800五級工資1600

19、1000800700六級工資1400800700600市場經(jīng)理及以下人員各級別工資適用城市如下(新聘人員工資原則上為轉(zhuǎn)正工資的 80%,若特殊情況報請集團人力資源部審批)四級工資深圳、汕頭、廈門、海南、珠海、廣州、上海、北京五級工資大連、青島、 天津、濟南、武漢、長沙、鄭州、哈爾濱、沈陽六級工資合肥、南通、唐山、溫州、南昌、南寧、成都、重慶、西安、長春、寧波、昆明、福州、長沙、石家莊、南京、連云港、蘇州、杭州、煙臺、秦皇島、試用工資太原、銀川、貴陽、西寧、蘭州、地級市1.區(qū)域總經(jīng)理工資由銷售總監(jiān)提請同人力資源部商榷后，報集團總經(jīng)理審批。2.省級經(jīng)理的工資標準由區(qū)域總經(jīng)理和人力資源部商定后，報集

20、團總經(jīng)理審批。3.市場經(jīng)理工資在規(guī)定標準內(nèi)，由省級經(jīng)理申請，區(qū)域總經(jīng)理審批后，報人力資源部備案。4.業(yè)務(wù)員工資由省級經(jīng)理審批，報人力資源部備案。5.理貨員、促銷員的工資在規(guī)定標準內(nèi)，不超工資費用指標，省級經(jīng)理審批。6.銷售人員轉(zhuǎn)正由銷售公司提出申請，由財務(wù)審核后人力資源部審批執(zhí)行。7.銷售人員晉級加薪：在費用指標之內(nèi)，業(yè)務(wù)員以下人員由區(qū)域總經(jīng)理審批，市場經(jīng)理由銷售總監(jiān)審批，省級經(jīng)理以上人員由集團總經(jīng)理審批。六、人員差旅費各種補助標準、地區(qū)類別劃分：1.銷售人員各種補助標準：職務(wù)地區(qū)伙食 /日交通 /日住宿 /日通訊 /月一類地區(qū)35實報實報1500總監(jiān)二類地區(qū)30實報實報三類地區(qū)25實報實報四

21、類地區(qū)20實報實報一類地區(qū)30201001500區(qū)域總經(jīng)二類地區(qū)302090理三類地區(qū)301580四類地區(qū)201060一類地區(qū)302090600省級經(jīng)理二類地區(qū)252080三類地區(qū)201570四類地區(qū)201060一類地區(qū)251560200市場經(jīng)理二類地區(qū)202050三類地區(qū)201540四類地區(qū)101030一類地區(qū)202040100業(yè)務(wù)員二類地區(qū)151530三類地區(qū)15830四類地區(qū)10520理貨員每月交補 50元，通訊補助50元說明：(1) 試用期間各項補助按職務(wù)級別、地區(qū)類別發(fā)放。(2) 銷售人員所到之處有辦事處的，在辦事處住宿，如辦事處安排不下，須請示銷售總經(jīng)理同意后方可另找住宿。(3) 工作當?shù)卣衅傅膯T工，每日午餐補助 5 元，不再發(fā)放伙食補助。理貨員通訊、交補需要按車票報銷。(4) 銷售人員在辦事處住宿，不再享受住宿補貼。(5) 銷售人員回集團開會、辦事期間，交通費據(jù)實報銷，出租車除外，不再發(fā)放交通補助、伙食補助。(6) 乘火車、汽車，從晚 8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6 小時以上或連續(xù)乘車超過 12 小時，方可享受臥鋪票。(7) 公司原則不允許乘坐飛機、軟臥，若特殊情況須集團總經(jīng)理批準，公司按硬臥報。(8) 除