現(xiàn)金流量表模板(錄入資產負債表、損益表自動生成現(xiàn)金流量表)

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動動生生成成編編制制說說明明一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項目，以此自自動動生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表，這一編制方法，實質是報表余額編制法，獲取盡量少的表外數(shù)據(jù)是其編制原則，在速度和精確性之間，本方法選擇的是速度。二、填制計算平衡1、概述各報表中只只允允許許在在報報表表白白色色空空格格內內填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！，淺淺紫紫色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺紫色部分為公式設置部分或根本不需填入數(shù)據(jù)，一經改動表格數(shù)據(jù)就會出現(xiàn)差錯，建議將該工作簿設為模板，同時將淺紫色部分進行鎖定。2、編制步驟(1)、

2、首先填寫“基本信息錄入”工作表中的“報表編制基本信息錄入 ”，輸入完畢后，編制單位、編制日期等信息會自動顯示在各報表相關位置。(2)、手工錄入資產負債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。如有兩大主表的電子文檔，則可以直接將兩大主表數(shù)據(jù)直接復制， 此項操作前提是電子文檔報表格式須與本工作表報表格式一致， 本工作表各報表格式是根據(jù) 企業(yè)會計制度規(guī)定格式編制，若電子文檔報表是按制度規(guī)定的統(tǒng)一格式編制的，則直接復制覆蓋即可。(3)、手工錄入表外數(shù)據(jù) (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，所得稅稅率和壞賬計提比例須按公司實際情況進行修改， 灰色陰影部分數(shù)據(jù)均可修改 。三、檢查由于兩大主表本身勾稽關系已經平衡，因此只需

3、檢查核對 “表外數(shù)據(jù)錄入”工作表中各數(shù)據(jù)即可。四、表格生成自動完成并自動平衡。五、重要說明1如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細細賬賬簿簿認認真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應付了事。2、本編制辦法編制速度較快，一般在 10分鐘內即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關系，不能分割單獨存為文件使用，否則將出錯。（完）2004年8月18日報報表表編編制制基基本本信信息息錄錄入入編制單位：有限公司所屬時期或截止時間：2008年12月31日企業(yè)負責人：財務負責人：制表人：說明：基本信息錄入后，將會自動顯示在各報表的相關位置。報報表表目目錄錄編 號行次報表名稱A011基本

4、信息錄入A022編制說明A033表外數(shù)據(jù)錄入會企01表4資產負債表會企02表5利潤及利潤分配表會企03表6現(xiàn)金流量表資資 產產 負負 債債 表表會企01表編制單位：有限公司 2008年12月31日單位：元資 產行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產：流動負債： 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應付票據(jù)69 應收票據(jù)3 應付帳款70 應收股利4 預收帳款71 應收利息5 應付工資72 應收帳款6 應付福利費73 其他應收款7 應付股利74 預付帳款8 應交稅金75 應收補貼款9 其他應交款80 存貨10 其他應付款81 待攤費用11 預提費用82 一年內到期的長期債券投資

5、21 預計負債83 其他流動資產24 一年內到期的長期負債86 其他流動負債90 流動資產合計31 流動負債合計100長期投資：長期負債： 長期股權投資32 長期借款101 長期債權投資34 應付債券102 長期投資合計38 長期應付款103固定資產： 專項應付款106 固定資產原價39 其他長期負債108 減：累計折舊40 長期負債合計110 固定資產凈值41遞延稅項： 減：固定資產減值準備42 遞延稅項貸項111 固定資產凈額43 負債總計114 工程物資44少數(shù)股東權益115 在建工程45所有者權益（或股東權益）： 固定資產清理46 實收資本（或股本）116 固定資產合計50 減：已歸還

6、投資117無形資產及其他資產： 實收資本（或股本）凈額118 無形資產51 資本公積119 長期待攤費用52 盈余公積120 其他長期資產53 其中：法定公益金121 無形資產及其他資產合計60 未分配利潤122遞延稅項： 外幣會計報表折算差額123 遞延稅款借項61所有者權益（或股東權益）合計124 資產總計67 負債和所有者權益（或股東權益）總計135企業(yè)負責人：財務負責人：制表人： 利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表 會企02表編制單位：有限公司 2008年度 單位：元項 目行次本年累計數(shù)上年同期數(shù)一、主營業(yè)務收入1 減：主營業(yè)務成本2 主營業(yè)務稅金及附加3二、主營業(yè)務利潤（虧損以“”號填

7、列）4 加：其他業(yè)務利潤（虧損以“”號填列）5 減：營業(yè)費用 6 管理費用7 財務費用8三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）9 加：投資收益（損失以“”號填列）10 補貼收入11 營業(yè)外收入12 減：營業(yè)外支出 13四、利潤總額（虧損以“”號填列）14 減：所得稅15 少數(shù)股東權益16五、凈利潤（虧損以“”號填列）17 加：年初未分配利潤18 其他轉入19六、可供分配的利潤20 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎勵及福利基金23 提取儲備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤歸還投資26七、可供投資者分配的利潤27 減：應付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應付普通股股利3

8、0 轉作資本（或股本）的普通股股利31八、未分配利潤32 補充資料：項 目行次本年累計數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益1 2、自然災害發(fā)生的損失2 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額3 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額4 5、債務重組損失5 6、其他6企業(yè)負責人：財務負責人：制表人：編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需表表外外數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號項 目金 額1 支付給職工的工資、獎金及各項津貼養(yǎng)老保險金醫(yī)療保險金失業(yè)保險費住房公積金勞動保護費 支付給職工的其他福利費支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計計-增值稅稅率2主營業(yè)務收入（17

9、增值稅部分）17%主營業(yè)務收入（13增值稅部分）13%主營業(yè)務收入（6增值稅部分）6%主營業(yè)務收入（4增值稅部分）4%非應稅項目主營業(yè)務收入(本欄僅供校驗勾稽關系不計算銷項稅額)含其他行業(yè)主營業(yè)務收入銷項稅額合計- 主營業(yè)務成本（17增值稅部分）17%主營業(yè)務成本（13增值稅部分）13%小規(guī)模納稅人主營業(yè)務成本(本欄僅供校驗勾稽關系不計算進項稅額)非增值稅行業(yè)主營業(yè)務成本(本欄僅供校驗勾稽關系不計算進項稅額) 存貨增加額（17部分）17%存貨增加額（13部分）13%小規(guī)模納稅人進貨增加額(本欄僅供校驗勾稽關系不計算進項稅額) 進項稅額合計-應交增值稅-在“主營業(yè)務稅金及附加”科目列支的各項稅金

10、-所得稅-25%管理費用中列支的稅金未通過“應交稅金”科目核算的其他稅金支支付付的的各各項項稅稅費費合合計計-3收收到到的的稅稅費費返返還還合合計計- 出口退稅 增值稅返回 所得稅返回 財政扶持補貼 其他稅收返回4分分配配股股利利、利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計計- 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出(根據(jù)財務費用科目明細提取，不抵減利息收入)- 減：應收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 非經營性利息凈支出-5計計提提的的資資產產減減值值準準備備合合計計-計提比例 壞帳準備-0.00% 短期投資跌價準備 存貨跌價準備 長期投資減值準備 固定資產減值準備- 無形資產

11、減值準備 在建工程減值準備 委托貸款減值準備6無形資產攤銷7長期待攤費用攤銷-8固定資產報廢損失9處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：損益)10收到投資分紅或利潤11處置固定資產和無形資產收回的現(xiàn)金凈額處置其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額處處置置固固定定資資產產、無無形形資資產產和和其其他他長長期期資資產產所所收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額合合計計-12收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金13支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金14收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金15支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會企03表編制單位：有限公司 2008年度 單位：元項 目行次金 額補 充 資

12、 料行次金 額一一、經經營營活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤潤調調節(jié)節(jié)為為經經營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1- 凈利潤57- 收到的稅費返還3- 加：計提的資產減值準備58- 收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金8- 固定資產折舊59-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計9- 無形資產攤銷60- 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10- 長期待攤費用攤銷61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12- 待攤費用減少（減：增加）64- 支付的各項稅費13- 預提費用增加（減：減少）65- 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金18 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（

13、減：收益）66-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計20- 固定資產報廢損失67- 經經營營活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額21- 財務費用68-二二、投投資資活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69- 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項（減：借項）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71- 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額25- 經營性應收項目的減少（減：增加）72- 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金28- 經營性應付項目的增加（減：減少）73-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計29- 其他74- 購建固定資產、無形資產和其他長期

14、資產所支付的現(xiàn)金30- 經經營營活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額75- 投資所支付的現(xiàn)金31- 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金35-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計36- 投投資資活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額37-2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動動：三三、籌籌資資活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務轉為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38- 一年內到期的可轉換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40- 融資租入固定資產78 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金43-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計44- 償還債務所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46-3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加