公司資產(chǎn)管理制度

1、公司資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)的分類 公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等；1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn) 輸設(shè)備及其他使用年限超過二年，單價(jià)在人民幣2 ，000 元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)藏的各種物 品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；3、無形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。二 資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管一 固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理1、購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用1.1 由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置固定資產(chǎn)、無 形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總

2、經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購置；2.2 資產(chǎn)購置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫手續(xù) 后，通知使用部門并辦理領(lǐng)用手續(xù)；2、管理 公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原那么，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定 分工管理如下：2.2 總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé) 公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理 卡片，逐工程填列，并請(qǐng)總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái) 務(wù)部門存檔保管。 總經(jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫后的驗(yàn)收、 保管和日 常的維護(hù)。公司資產(chǎn)在出庫前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理， 領(lǐng)用出庫后由使用部門負(fù)責(zé)維 護(hù)和管理。總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維護(hù)和

3、使用管理。3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專員的職責(zé)3.1 隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3.2 負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完 好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng) 相符。3.3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建 立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、 封存、啟用等事項(xiàng)。3.4 根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修方案， 按期編報(bào)設(shè)備更新方案。3.5 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度， 擅自贈(zèng)送、 變賣、 撤除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任， 視情節(jié)給予處分。4、使用部門職責(zé)4.1 生產(chǎn)設(shè)備

4、由使用部門負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職 的設(shè)備管理員，對(duì)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度， 確保設(shè)備的完好、 清潔、 潤滑和平安使用。辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未 經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)， 任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。公司對(duì)外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式， 設(shè)備主管 部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原那么 上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)

5、值， 對(duì)外處理設(shè)備必須 由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái) 務(wù)手續(xù)。未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。6、清查、盤點(diǎn) 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的平安與完整，公司各部門必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定 期清查、盤點(diǎn)。由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專人，定期季、半年、年度對(duì)公司資 產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)， 并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對(duì)， 以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量， 查明有無喪失、 毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相 符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任 部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù) 后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 如人為原因造成

6、公司資產(chǎn)的毀損和盤虧， 要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處分。二 存貨的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管1、存貨的購置 存貨的購置參照?公司物資采購管理制度?執(zhí)行。2、存貨的驗(yàn)收、入庫存貨購進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)， 驗(yàn)收入庫由制造部、 工程部人 員、總經(jīng)辦庫管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。 核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致。 觀察包裝是否完好。清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、 完成質(zhì)量檢測， 發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測不達(dá)標(biāo)的實(shí) 物，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系處理。2.4 填制“入庫單，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。3、存貨的倉儲(chǔ)管理3.1 存貨入庫后應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；3.2 存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)

7、，大宗商品倉 儲(chǔ)如有貨架應(yīng)到達(dá)平安要求； 定期按月、季、年核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。4、存貨的領(lǐng)用、出庫根據(jù)工程進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單 , 并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) ,出庫單應(yīng)填寫完整 如數(shù)量、 單價(jià)、金額， 相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫手續(xù)；禁止以白條抵庫。 填寫后的出庫單空白行應(yīng)蓋“以下空白章，或劃線。 存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出章。5、存貨的現(xiàn)場管理 工程施工現(xiàn)場應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；5.2 現(xiàn)場保管人員應(yīng)對(duì)進(jìn)場的存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測，并建立 現(xiàn)場存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。5.3 現(xiàn)場保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場

8、庫存，建立現(xiàn)場庫存的領(lǐng)用臺(tái)賬，工程 完畢 ,相應(yīng)臺(tái)賬應(yīng)在公司歸檔 .做到即滿足施工進(jìn)度，又不造成長期積 壓。6、存貨的清查、盤點(diǎn) 公司存貨的平安與完整， 公司相關(guān)部門必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、 盤點(diǎn)。制造部、工程部和財(cái)務(wù)部組織專人，定期季、半年、年度對(duì) 公司存貨進(jìn)行盤點(diǎn)， 并與存貨賬進(jìn)行核對(duì)， 以掌握存貨的實(shí)有數(shù) 量，查明有無喪失、 毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門 寫出書面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原 因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié) 給予必要的經(jīng)濟(jì)處分。7、存貨減損處理 7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真 填制“毀損報(bào)告單，上報(bào)審批。7.2根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。7.3在工程現(xiàn)場施工結(jié)束后，對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉庫 保管；對(duì)現(xiàn)場邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會(huì)同財(cái)務(wù)部門并根據(jù)市場行情予以變賣，貨款交回公司財(cái)務(wù)現(xiàn)場邊角料及廢品廢料變賣參 照公司相關(guān)流程。7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追