深入解讀上海自貿(mào)區(qū)FT賬戶

1、深入解讀上海自貿(mào)區(qū)FT賬戶一、基本信息1、政策背景為貫徹十八屆三中全會(huì)精神，落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于建設(shè)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱試驗(yàn)區(qū)）的重要戰(zhàn)略部署，促進(jìn)試驗(yàn)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加大對(duì)跨境投資和貿(mào)易的金融支持，深化金融改革，中國(guó)人民銀行出臺(tái)了關(guān)于金融支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見（“央行30條”）。自貿(mào)區(qū)賬戶體系是人民銀行支持自貿(mào)區(qū)發(fā)展30條意見中的關(guān)鍵內(nèi)容，是探索投融資匯兌便利、擴(kuò)大金融市場(chǎng)開放和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要制度安排。2、定義自由貿(mào)易（FreeTrade）賬戶的簡(jiǎn)稱，指銀行為客戶在上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元開立的規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶，屬于人行賬戶體系的專用賬戶

2、。簡(jiǎn)單理解，對(duì)境內(nèi)企業(yè)來說，擁有自由賬戶基本就是擁有了一個(gè)可以和境外資金自由匯兌的賬戶。而對(duì)境外企業(yè)來說，則意味著它們可以按準(zhǔn)入前國(guó)民待遇原則獲得相關(guān)金融服務(wù)。根據(jù)央行要求，自由貿(mào)易賬戶的賬號(hào)之前必須添加FT打頭的三位英文字母作為前綴標(biāo)識(shí)，并在資金的匯出、清算、兌換和匯入等各業(yè)務(wù)流程中全程體現(xiàn)該標(biāo)識(shí)。3、相關(guān)銀行目前，已經(jīng)通過風(fēng)險(xiǎn)合格審慎評(píng)估的有7家銀行：中國(guó)銀行上海市分行、工商銀行上海市分行、建設(shè)銀行上海市分行、浦東發(fā)展銀行上海分行、上海銀行、交通銀行上海分行及招商銀行上海分行。其中中行、工行、建行上海市分行、浦發(fā)行上海分行、上海銀行5家銀行，已經(jīng)驗(yàn)收接入央行上?？偛肯到y(tǒng)，格。也就是說，它們

3、已具備開立自由貿(mào)易賬戶的資二、如何開設(shè)自貿(mào)區(qū)內(nèi)和境外五類主體可以根據(jù)央行規(guī)定，向分賬核算單元申請(qǐng)開立自由貿(mào)易賬戶。1、機(jī)構(gòu)類1）區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)：包括上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)依法成立的法人和非法人企業(yè)，以及境外機(jī)構(gòu)駐區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)，賬號(hào)前綴FTE,上海全市授權(quán)開辦網(wǎng)點(diǎn)都可以開立。2）境外機(jī)構(gòu)：是指在境外（含港澳臺(tái)）注冊(cè)成立的法人和其他組織，賬號(hào)前綴FTN區(qū)內(nèi)注冊(cè)的授權(quán)開辦網(wǎng)點(diǎn)才可以開立。3）同業(yè)機(jī)構(gòu)：是指已被央行驗(yàn)收通過的其他金融機(jī)構(gòu)的分賬核算單元以及境外金融機(jī)構(gòu)，賬號(hào)前綴FTU上海全市授權(quán)開辦網(wǎng)點(diǎn)都可以開立。2、個(gè)人類1）區(qū)內(nèi)個(gè)人：是指在上海自貿(mào)區(qū)工作，并由其區(qū)內(nèi)工作單位向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)代扣代繳一年以上所得稅的中國(guó)公民

4、，賬號(hào)前綴FTI,上海全市授權(quán)開辦網(wǎng)點(diǎn)都可以開立。2）區(qū)內(nèi)境外個(gè)人：是指持有境外身份證件、在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)工作一年以上、持有中國(guó)境內(nèi)就業(yè)許可證的境外（含港澳臺(tái)）自然人，賬號(hào)前綴FTF,上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的授權(quán)開辦網(wǎng)點(diǎn)才可以開立。注意：1、網(wǎng)點(diǎn)指上海地區(qū)轄內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)。這里的金融機(jī)構(gòu)不僅僅是指銀行，還包括券商、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)。2、境內(nèi)區(qū)外的企業(yè)和個(gè)人不能開立自由貿(mào)易賬戶。3、一個(gè)客戶對(duì)FT賬戶的數(shù)量無限制，即在不同銀行或在同一銀行的不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均可開立FT賬戶。三、如何用1、FT賬戶可更方便地辦理經(jīng)常項(xiàng)下和直接投資項(xiàng)下的跨境資金結(jié)算。具體包括：1）試驗(yàn)區(qū)跨境直接投資，可按上海市有關(guān)規(guī)定與前置核準(zhǔn)脫鉤

5、，直接向銀行辦理所涉及的跨境收付、兌換業(yè)務(wù)。2）在區(qū)內(nèi)就業(yè)并符合條件的個(gè)人可按規(guī)定開展包括證券投資在內(nèi)的各類境外投資，即可以用FT賬戶直接買美股、港股。3）個(gè)人在區(qū)內(nèi)獲得的合法所得可在完稅后向外支付；區(qū)內(nèi)個(gè)體工商戶可根據(jù)業(yè)務(wù)需要向其在境外經(jīng)營(yíng)主體提供跨境貸款。4）區(qū)內(nèi)企業(yè)的境外母公司可按國(guó)家有關(guān)法規(guī)在境內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)行人民幣債券。5）根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，注冊(cè)在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的中外資企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)濟(jì)組織可按規(guī)定從境外融入本外幣資金。6）允許符合條件的區(qū)內(nèi)企業(yè)按規(guī)定開展境外證券投資和境外衍生品投資業(yè)務(wù)。7）同一非金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與其開立的境內(nèi)其他銀行計(jì)算賬戶之間，可辦理以下業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣資

6、金劃轉(zhuǎn)：（一）經(jīng)常項(xiàng)下業(yè)務(wù)；（二）償還自身名下且存續(xù)期超過6個(gè)月（不含）的上海市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款，償還貸款資金必須直接劃入開立在貸款銀行的同名賬戶；（三）新建投資、并購?fù)顿Y、增資等實(shí)業(yè)投資；（四）中國(guó)人民銀行上?？偛恳?guī)定的其他跨境交易。注意：自由貿(mào)易賬戶不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。2、資金劃轉(zhuǎn)需要提供的憑證或材料：劃轉(zhuǎn)的對(duì)方賬戶幣種辦理依據(jù)境外賬戶本外幣憑收付款指令并信息報(bào)送NRA/OSA本外幣憑收付款指令并信息報(bào)送其他FT賬戶本外幣憑收付款指令并信息報(bào)送非FT賬戶本幣按跨境業(yè)務(wù)審核并信息報(bào)送非FT賬戶（同名）本幣同上（經(jīng)常項(xiàng)卜、還貸款、實(shí)業(yè)投資等）并信息報(bào)送3、FT賬戶資金本外幣兌換的規(guī)定

7、雖尚未開通外幣FT賬戶，但區(qū)內(nèi)主體可以通過人民幣FT賬戶進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)。即通過購匯將境內(nèi)的人民幣兌換為境外的外幣，通過結(jié)匯將境外的外幣兌換為人民幣。但與境內(nèi)區(qū)外一般賬戶進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)需要填寫原因不同的是，用FT賬戶結(jié)售匯采取無因管理原則。例如境內(nèi)企業(yè)通過FT賬戶向境外企業(yè)匯款采購貨物時(shí)，無需再提供合同等證明材料。4、FT賬戶適用的匯率規(guī)定FT賬戶辦理購匯匯出或結(jié)匯入賬業(yè)務(wù)時(shí)，分賬核算單元必須將由此形成的匯兌敞口，在區(qū)內(nèi)或境外平盤對(duì)沖。由于目前區(qū)內(nèi)既沒有足夠數(shù)量的交易參與者，也沒有現(xiàn)成的平盤交易機(jī)制，且自貿(mào)區(qū)內(nèi)代客交易具有一定的同質(zhì)性，因此FT賬戶結(jié)售匯采用的匯率，主要是離岸市場(chǎng)上的人民幣交易

8、匯率，分賬核算單元可以為客戶向國(guó)際上主要人民幣離岸市場(chǎng)上詢價(jià)，獲取最優(yōu)匯率。四、何時(shí)能用正式使用還需要一定時(shí)間，現(xiàn)有以下事項(xiàng)在準(zhǔn)備中1、銀行分賬核算系統(tǒng)的驗(yàn)收。從銀行體系來說，新的自貿(mào)區(qū)自由賬戶必須和現(xiàn)有的賬戶系統(tǒng)有所隔離，因此有很多系統(tǒng)建設(shè)工作要做，譬如監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)等等，這些都在建設(shè)中。要求：”標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”2、驗(yàn)收銀行的風(fēng)控制度。金融體系開放過后風(fēng)控體系將是至關(guān)重要的，需要銀行投入較大精力。3、需要證監(jiān)會(huì)等其他部門審批的相關(guān)業(yè)務(wù)五、優(yōu)勢(shì)1、萬T賬戶內(nèi)的資金不占外債規(guī)模。2、已后匯兌打項(xiàng)目項(xiàng)下可以自由匯兌，投融資匯兌新業(yè)務(wù)形謫的資金3、實(shí)現(xiàn)W勺統(tǒng)六、限制卜幣觀審慎1、不得為超現(xiàn)金業(yè)務(wù)。不可自由04劃轉(zhuǎn)七、2、百次戰(zhàn)宏觀審慎得超過企業(yè)在該行Ft賬戶與其他賬戶加何資金劃轉(zhuǎn)（圖解）月斑境外賬戶與FT賬戶之間：宏觀審慎原則;企業(yè)：與前置核準(zhǔn)脫鉤，直接銀行辦理；個(gè)人：可境外投資；個(gè)體：可跨境貸款；業(yè)務(wù)：經(jīng)常項(xiàng)下、直接投資、跨境人民