財務(wù)管理課程作業(yè)森馬服飾財務(wù)報表分析

1、兩家公司財務(wù)報表比較分析森馬服飾與美邦服飾目 錄一、基本財務(wù)指標(biāo)比較1二、償債能力指標(biāo)分析1（一）短期償債能力分析1（二）長期償債能力分析1三、營運能力分析2四、盈利能力分析3（一）一般企業(yè)盈利能力基本分析3（二）上市公司盈利能力分析3（三）利潤質(zhì)量分析4五、杜邦分析1（一）森馬服飾杜邦分析1（二）美邦服飾杜邦分析1附錄一（美邦服飾財務(wù)報表摘錄）2附錄二（森馬服飾財務(wù)報表摘錄）10兩家公司財務(wù)報表比較分析森馬服飾與美邦服飾本報告選取森馬服飾與美邦服飾2家上市公司2014年年度報告和2013年年度報告，對兩家上市公司財務(wù)報表進行比較分析。一、基本財務(wù)指標(biāo)比較現(xiàn)根據(jù)兩個公司的會計報表從基本的財務(wù)數(shù)

2、據(jù)與指標(biāo)對2009年的財務(wù)狀況進行分析，并結(jié)合兩公司各自的情況進行對比。表1 2009年12月31日A公司和B公司重要財務(wù)指標(biāo) （單位：人民幣萬元）指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾營業(yè)收入814713.38655961.72資產(chǎn)總額1037281.53 698674.27負債總額186715.38335021.09股東權(quán)益850566.15363653.18二、償債能力指標(biāo)分析（一）短期償債能力分析兩公司短期償債能力如表2所示：表2 短期償債能力指標(biāo)指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾流動比率4.86881.489速動比率3.31420.8289現(xiàn)金比率2.56880.5687現(xiàn)金流動負債比率0.48370.

3、5342 1.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債2.速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債3.現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）/流動負債4.現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/流動負債森馬服飾的流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率均比美邦服飾高，現(xiàn)金流動負債比率略低于美邦服飾，但總體上看森馬服飾的短期償債能力大于美邦服飾。（二）長期償債能力分析指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾資產(chǎn)負債率18.00%47.95%產(chǎn)權(quán)比率22%92.13%權(quán)益乘數(shù)122%192.13%利息保障倍數(shù)-10.03652.91 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)-5.59381840210.2362 1資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）*100%2.產(chǎn)權(quán)比

4、率=（負債總額/股東權(quán)益總額）*100%3.權(quán)益乘數(shù)=（資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益總額）*100%4.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）/利息費用5.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/利息費用森馬服飾的資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)均比美邦服飾??；森馬服飾由于利息費用為負，以致利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流量費用利息保證為負，說明利息的收入大于支出，美邦服飾該兩個指數(shù)大于1。可見，美邦服飾對債務(wù)方面的管理不如森馬服飾，森馬服飾的長期償債能力大于美邦服飾。三、營運能力分析指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率9.627423.8870存貨周轉(zhuǎn)率5.32574.289

5、0流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.10801.8128非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率33.58572.0724總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.81120.96701.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額2.存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本/平均存貨余額3.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/流動資產(chǎn)平均余額4.非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/非流動資產(chǎn)平均余額5.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額森馬服飾的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率遠小于美邦服飾，其存貨周轉(zhuǎn)率較美邦服飾略高，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率小于美邦服飾，非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遠大于美邦服飾，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率略低于美邦服飾。可見，森馬服飾對流動資產(chǎn)的利用效果和效率較美邦服飾高，流動資產(chǎn)營運能力較弱；森馬服飾對非流動資產(chǎn)的利用效果

6、和效率較美邦服飾高，非流動資產(chǎn)營運能力較強，而森馬服飾非流動資產(chǎn)中長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)占了很大比重，這使得森馬服飾的非流動資產(chǎn)穩(wěn)定性與安全性不高?？傮w上看，森馬服飾的營運能力比美邦服飾弱，并且森馬服飾的資產(chǎn)穩(wěn)定性與安全性較弱。四、盈利能力分析（一）一般企業(yè)盈利能力基本分析指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾營業(yè)毛利率36.06%45.17%營業(yè)利潤率18.09%3.72%營業(yè)凈利率13.35%2.20%成本費用利潤率23.15%4.05%資產(chǎn)凈利率10.83%2.13%凈資產(chǎn)收益率13.12%3.93%1.營業(yè)毛利率=（營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)收入*100%2.營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入*1

7、00%3.營業(yè)凈利率=凈利潤/營業(yè)收入*100%4.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%5.資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額*100%6.凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)*100%森馬服飾的營業(yè)毛利率較美邦服飾低，其營業(yè)利潤率、營業(yè)凈利率、成本費用利潤率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率均比美邦服飾高?？傮w上看，森馬服飾的一般企業(yè)盈利能力比美邦服飾高。（二）上市公司盈利能力分析指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾每股收益（元/股）10.14市盈率（動態(tài)）每股股利（元/股）0.61580.00154股利支付率61.58%1.10%留存收益比率38.42%98.90%98.90%每股凈資產(chǎn)12.6950

8、3.5970 1.每股收益=（凈利潤-優(yōu)先股股利）/發(fā)行在外的普通股平均股數(shù)2.市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益3.每股股利=股利總額/年末普通股股份總數(shù)4.股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%5.留存收益比率=（凈利潤-全部股利）/凈利潤*100%6.每股凈資產(chǎn)=年度末股東權(quán)益/年度末普通股股數(shù)森馬服飾當(dāng)前股東收益比美邦服飾大，股利支付率和留存收益比率較美邦服飾高；美邦服飾當(dāng)前股東收益較低，但有多留利以擴大經(jīng)營規(guī)模的傾向。（三）利潤質(zhì)量分析指標(biāo)/公司森馬服飾美邦服飾利潤變現(xiàn)利率0.51697.4175盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)0.7003 9.0783 現(xiàn)金股利保障倍數(shù)1.1

9、3739.3413 1.利潤變現(xiàn)利率=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/營業(yè)利潤2.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤3.現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/每股現(xiàn)金股利森馬服飾的利潤變現(xiàn)利率遠遠比美邦服飾低，可見森馬服飾的利潤質(zhì)量比美邦服飾差。森馬服飾的利潤人為虛增的風(fēng)險較大，利潤質(zhì)量較差，且支付現(xiàn)金股利的能力較弱。這也可能是由于森馬服飾將資產(chǎn)很大一部分用于長期性股權(quán)投資、投資性房產(chǎn)導(dǎo)致的。五、財務(wù)綜合分析（一）森馬服飾杜邦分析單位：萬元+-/*（二）美邦服飾杜邦分析單位：萬元+-/*六、分析結(jié)論+森馬服飾的短期償債能力與長期償債能力大于美邦服飾，流動資產(chǎn)營運能力比美邦服飾低，非流動資產(chǎn)營運能力

10、比美邦服飾清高，盈利能力比美邦服飾高，但利潤質(zhì)量低于美邦服飾。森馬服飾的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、償債能力比美邦服飾高，但可能由于森馬服飾的資產(chǎn)很大一部分用于長期股權(quán)投資、購買房產(chǎn)等，使得流動資產(chǎn)營運能力較美邦服飾弱，利潤質(zhì)量低于美邦服飾，資產(chǎn)的穩(wěn)定性和安全性較弱。附錄一（美邦服飾財務(wù)報表摘錄）財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元1、合并資產(chǎn)負債表編制單位：上海美特斯邦威服飾股份有限公司2015 年 03 月 26 日單位：元項目期末余額期初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金1,407,459,236.001,074,598,869.00結(jié)算備付金拆出資金以公允價值計量且其變動計入當(dāng) 期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)

11、收票據(jù)328,610,000.0011,950,000.00應(yīng)收賬款234,536,158.00319,804,786.00預(yù)付款項183,146,015.00349,907,038.00應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款80,812,986.00131,841,217.00買入返售金融資產(chǎn)存貨1,435,635,551.001,579,748,225.00劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)15,287,722.00151,218,735.00流動資產(chǎn)合計3,685,487,668.003,619,068,870.00非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款

12、可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款117,456,829.00143,097,858.00長期股權(quán)投資0.000.00投資性房地產(chǎn)131,625,337.00129,381,736.00固定資產(chǎn)1,864,534,886.001,949,157,900.00在建工程14,397,796.0019,734,107.00工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)160,932,576.00169,884,776.00開發(fā)支出商譽長期待攤費用124,714,158.00183,260,419.00遞延所得稅資產(chǎn)429,757,754.00485,882,648.00其他非流動資產(chǎn)457

13、,835,724.007,835,724.00非流動資產(chǎn)合計3,301,255,060.003,088,235,168.00資產(chǎn)總計6,986,742,728.006,707,304,038.00流動負債：短期借款778,630,418.00499,678,458.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金以公允價值計量且其變動計入當(dāng) 期損益的金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)18,336,468.0016,166,461.00應(yīng)付賬款348,840,798.00208,756,845.00預(yù)收款項63,122,521.0066,610,401.00賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付職工薪酬1

14、29,478,145.00125,488,773.00應(yīng)交稅費130,487,918.00178,172,008.00應(yīng)付利息應(yīng)付股利1,596,000.000.00其他應(yīng)付款272,663,736.00205,091,112.00應(yīng)付分保賬款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款劃分為持有待售的負債一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債731,780,000.00828,992,877.00流動負債合計2,474,936,004.002,128,956,935.00非流動負債：長期借款0.000.00應(yīng)付債券805,494,932.00804,375,824.00其中：優(yōu)先股永續(xù)債長期應(yīng)付款

15、長期應(yīng)付職工薪酬專項應(yīng)付款預(yù)計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債69,780,000.000.00非流動負債合計875,274,932.00804,375,824.00負債合計3,350,210,936.002,933,332,759.00所有者權(quán)益：股本1,011,000,000.001,005,000,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積1,123,873,545.001,060,093,545.00減：庫存股69,780,000.000.00其他綜合收益專項儲備盈余公積621,769,207.00613,685,062.00一般風(fēng)險準備未分配利潤949,669,040

16、.001,095,192,672.00歸屬于母公司所有者權(quán)益合計3,636,531,792.003,773,971,279.00少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計3,636,531,792.003,773,971,279.00負債和所有者權(quán)益總計6,986,742,728.006,707,304,038.00法定代表人：周成建主管會計工作負責(zé)人：涂珂會計機構(gòu)負責(zé)人：董祝秀2、合并利潤表單位：元項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、營業(yè)總收入6,620,767,477.007,889,618,084.00其中：營業(yè)收入6,620,767,477.007,889,618,084.00利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入

17、二、營業(yè)總成本6,466,482,144.007,367,763,433.00其中：營業(yè)成本3,629,859,517.004,368,315,248.00利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加57,957,580.0061,867,637.00銷售費用2,166,133,578.002,481,228,935.00管理費用227,151,728.00261,087,264.00財務(wù)費用129,165,859.00112,515,949.00資產(chǎn)減值損失256,213,882.0082,748,400.00加：公允價值變動收益（損失以

18、“”號填列）投資收益（損失以“”號填列）23,964,857.00-4,134,628.00其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益23,964,857.00-4,134,628.00匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）178,250,190.00517,720,023.00加：營業(yè)外收入106,038,866.0055,270,598.00其中：非流動資產(chǎn)處置利得6,982,654.00350,228.00減：營業(yè)外支出38,011,363.0085,572,284.00其中：非流動資產(chǎn)處置損失26,190,592.0074,959,372.00四、利潤總額（虧損總額以

19、“”號填列）246,277,693.00487,418,337.00減：所得稅費用100,637,180.0081,941,973.00五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）145,640,513.00405,476,364.00歸屬于母公司所有者的凈利潤145,640,513.00405,476,364.00少數(shù)股東損益六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下在被投資單位以

20、后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5.外幣財務(wù)報表折算差額6.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額145,640,513.00405,476,364.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額145,640,513.00405,476,364.00歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收益：（一）基本每股收益0.140.40（二）稀釋每股收益0.140.40本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：元。 法定

21、代表人：周成建主管會計工作負責(zé)人：涂珂會計機構(gòu)負責(zé)人：董祝秀3、合并現(xiàn)金流量表單位：元項目本期發(fā)生額上期金額發(fā)生額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,848,942,477.009,353,574,661.00客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈 增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費返還24,280,019.000.00收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金162,55

22、0,928.00208,138,380.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計8,035,773,424.009,561,713,041.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4,120,096,873.005,150,089,263.00客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金898,323,578.00963,219,705.00支付的各項稅費567,153,533.001,008,899,972.00支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1,128,025,477.001,455,304,034.00經(jīng)

23、營活動現(xiàn)金流出小計6,713,599,461.008,577,512,974.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,322,173,963.00984,200,067.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額33,289,822.006,343,994.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額66,000,000.000.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計99,289,822.006,343,994.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金144,230,308.00181,851,42

24、4.00投資支付的現(xiàn)金450,000,000.000.00質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計594,230,308.00181,851,424.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-494,940,486.00-175,507,430.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金69,780,000.000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金1,263,076,026.001,566,843,674.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金700,000,000.001,600,000,000.00收到其他與籌資活動有

25、關(guān)的現(xiàn)金26,657,754.0040,352,576.00籌資活動現(xiàn)金流入小計2,059,513,780.003,207,196,250.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2,100,784,066.002,673,339,629.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金423,645,070.00846,615,704.00其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金35,936,174.0041,717,602.00籌資活動現(xiàn)金流出小計2,560,365,310.003,561,672,935.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-500,851,530.00-354,476,685.

26、00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額326,381,947.00454,215,952.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,069,565,136.00615,349,184.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,395,947,083.001,069,565,136.00附錄二（森馬服飾財務(wù)報表摘錄）財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元1、合并資產(chǎn)負債表編制單位：浙江森馬服飾股份有限公司2014 年 12 月 31 日單位：元項目期末余額期初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金4,046,710,822.085,021,251,581.99結(jié)算備付金拆出資金以公允價值計量且其變動

27、計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款1,076,522,936.68615,957,360.61預(yù)付款項112,477,741.41123,558,350.50應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款97,783,688.0599,616,664.36買入返售金融資產(chǎn)存貨1,034,287,800.14921,923,374.90劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)2,895,936.404,073,104.88其他流動資產(chǎn)1,299,280,418.01250,000,000.00流動資產(chǎn)合計7,669,959,342.777,036,380,43

28、7.24非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)27,072,300.0010,000,000.00持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)648,846,556.59410,116,332.98固定資產(chǎn)1,505,156,331.101,729,888,259.56在建工程15,709,325.0571,400.00工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)151,827,757.60158,175,143.14開發(fā)支出商譽37,197,616.7537,197,616.75長期待攤費用50,129,315.6839,599,338.84遞延所得稅資產(chǎn)203,614,082

29、.51131,879,983.91其他非流動資產(chǎn)63,302,715.84161,164,846.58非流動資產(chǎn)合計2,702,856,001.122,678,092,921.76資產(chǎn)總計10,372,815,343.899,714,473,359.00流動負債：短期借款向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)299,669,653.28376,313,075.99應(yīng)付賬款817,888,495.74710,302,713.08預(yù)收款項36,366,389.5853,126,810.07賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付職工薪

30、酬89,964,948.1478,434,684.76應(yīng)交稅費243,895,956.54114,638,985.04應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款87,558,888.45104,315,402.01應(yīng)付分保賬款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款劃分為持有待售的負債一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計1,575,344,331.731,437,131,670.95非流動負債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬專項應(yīng)付款預(yù)計負債232,188,381.23132,361,589.44遞延收益28,406,529.5128,724,702.55遞延所得稅負

31、債31,214,593.8432,259,663.94其他非流動負債非流動負債合計291,809,504.58193,345,955.93負債合計1,867,153,836.311,630,477,626.88所有者權(quán)益：股本670,000,000.00670,000,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積4,465,711,026.224,465,711,026.22減：庫存股其他綜合收益14,440.2714,335.95專項儲備盈余公積617,541,169.78479,255,643.62一般風(fēng)險準備未分配利潤2,749,482,913.542,465,508,305.65

32、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計8,502,749,549.818,080,489,311.44少數(shù)股東權(quán)益2,911,957.773,506,420.68所有者權(quán)益合計8,505,661,507.588,083,995,732.12負債和所有者權(quán)益總計10,372,815,343.899,714,473,359.00法定代表人：邱光和主管會計工作負責(zé)人：章軍榮會計機構(gòu)負責(zé)人：章軍榮2、合并利潤表單位：元項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、營業(yè)總收入8,147,133,752.427,293,717,627.37其中：營業(yè)收入8,147,133,752.427,293,717,627.37利息收入已賺保費手

33、續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本6,733,172,354.536,068,195,342.34其中：營業(yè)成本5,209,141,583.644,715,435,054.60利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加64,010,454.3064,248,306.81銷售費用918,568,978.97921,148,483.07管理費用312,402,935.88261,274,811.55財務(wù)費用-136,220,280.13-176,138,246.03資產(chǎn)減值損失365,268,681.87282,226,932.34加：公允價值變動

34、收益（損失以“”號填列）投資收益（損失以“”號填列）60,162,343.1210,491,484.92其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）1,474,123,741.011,236,013,769.95加：營業(yè)外收入38,633,290.6166,412,091.64其中：非流動資產(chǎn)處置利得129,557.1918,556.72減：營業(yè)外支出9,364,705.2131,452,758.97其中：非流動資產(chǎn)處置損失201,173.51441,313.75四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）1,503,392,326.411,270

35、,973,102.62減：所得稅費用415,351,755.51369,151,693.67五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,088,040,570.90901,821,408.95歸屬于母公司所有者的凈利潤1,092,260,134.05902,003,762.02少數(shù)股東損益-4,219,563.15-182,353.07六、其他綜合收益的稅后凈額204.5628,109.70歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額104.3214,335.95（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益104.3214,335.951.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動2.權(quán)益法下在被投資單位不能重

36、分類進損益的其他綜合收益 中享有的份額3外幣投入折算差額104.3214,335.95（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收 益中享有的份額2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5.外幣財務(wù)報表折算差額6.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額100.2413,773.75七、綜合收益總額1,088,040,775.46901,849,518.65歸屬于母公司所有者的綜合收益總額1,092,260,238.37902,018,097.97歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總

37、額-4,219,462.91-168,579.32八、每股收益：（一）基本每股收益1.631.35（二）稀釋每股收益1.631.35法定代表人：邱光和主管會計工作負責(zé)人：章軍榮會計機構(gòu)負責(zé)人：章軍榮3、合并現(xiàn)金流量表單位：元項目本期發(fā)生額上期金額發(fā)生額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金9,373,849,408.798,744,561,190.59客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金298,106,582.85305,060,548.51經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計9,671,955,991.649,049,