財務(wù)情況說明書模板

1、 財務(wù)情況說明書××××××××公司××××年×月財務(wù)情況說明書一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況（一）（）主要業(yè)務(wù)范圍是：××××××××××××××××××××××××××××（）公司成立時間為

2、××××年×月。（）公司從業(yè)為員為××××人，以××人員為主體，設(shè)有××××部、××××部、××××部、××××車間。其中大部分為××××人員。（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：本年度的主營業(yè)務(wù)收入是××××收入，以×××

3、15;業(yè)務(wù)為主。在××××方面開展工作，預(yù)計能完成營業(yè)額××××萬元，利潤××××萬元（三）對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況：××××××××××××××××××××××××（四）開發(fā)、在建工程項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況。

4、5;×××××××××××××××××××××××（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難 ××××××××××××××××××××××××或

5、：目前公司經(jīng)營情況平穩(wěn)正常。無需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項。二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（一）營業(yè)收入分析1、按產(chǎn)品類型分析主營業(yè)務(wù)收入，我公司本年累計銷售收入××××萬元，有××××收入，上年同期實現(xiàn)銷售收入××××萬元。同期變動數(shù)××××萬元。上年主營業(yè)務(wù)成本××××萬元。公司本年累計發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本××××萬元。2、按產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析（二） 成本費

6、用分析1、 總成本分析公司本月主營業(yè)務(wù)成本是××××成本。（1）、原材料費用變化情況：××××××××××××××××××××××××（2）、能源費用變化情況：×××××××××××××&#

7、215;××××××××××（3）、人工成本比上年同期增長××××萬（4）、公司××××借款利息2、 各產(chǎn)品成本和毛利分析××××××××××××××××××××××××期間費用分

8、析1）銷售費用：××××××××2）管理費用分析，公司本年累計管理費用為××××萬元主要構(gòu)成項目是××費用××××萬占管理費用的××%；××費用××××萬占××%。××費××××萬占××%3）財務(wù)費用只是對銀行的存款利息及手續(xù)費（三）其他業(yè)

9、務(wù)收入分析××××××××××××××××（四）同比影響其他收益的分析1. ×××××××××××××××2. 營業(yè)外收支分析：×××××××××××××

10、15;××××××××××××××××××××××××××營業(yè)外收入分析表：項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額差額非流動資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得無形資產(chǎn)處置利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得債務(wù)重組利得政府補助（補貼收入）盤盈利得捐贈利得違約賠償收入罰款收入核銷其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款的收入已確認(rèn)無法支付的應(yīng)付款項已經(jīng)核銷應(yīng)收賬款收回收購股權(quán)收益售房收

11、入其他合計營業(yè)外收入項目差異較大的分析原因××××××××營業(yè)外支出情況表：項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額差額非流動資產(chǎn)處置損失 其中：固定資產(chǎn)處置損失 無形資產(chǎn)處置損失 其他非貨幣性資產(chǎn)交換損失債務(wù)重組損失公益性捐贈支出非常損失盤虧損失非公益性捐贈支出防洪基金原職工學(xué)校教師工資補償款預(yù)計虧損合同損失/ (轉(zhuǎn)回)罰款支出滯納金、賠償金、違約金支出學(xué)校經(jīng)費其他合計營業(yè)外支出項目差異較大的分析原因×××××××××××

12、;×××××××××（五）利潤分配情況（六） ××××××××××××××××××××（七） 利潤表主要項目對比。項 目本年實際數(shù)上年實際數(shù)增減額增減幅度%一、營業(yè)收入 其中: 主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本. 其中: 主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用45 財務(wù)費用5 資

13、產(chǎn)減值損失投資收益（虧損以“-”號填列）二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 減：*少數(shù)股東損益00五、歸屬于母公司所有者的凈利潤（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響 ××××××××××××××××（八）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額以及年末八項提取的變化情況。××

14、;××××××××××××××××××××××××××××××××××××××三、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動情況（一）資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況分析項目年末數(shù)年初數(shù)增減額增減率流動資產(chǎn)： 貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利

15、 其他應(yīng)收款 存貨 其中：原材料 庫存商品（產(chǎn)成品） 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 減：累計折舊項目 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 在建工程 工程物資固定資產(chǎn)清理 無形資產(chǎn) 其中：土地使用權(quán) 開發(fā)支出 長期待攤費用（遞延資產(chǎn)） 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn)（其他長期資產(chǎn)）非流動資產(chǎn)合計資 產(chǎn) 總 計資產(chǎn)質(zhì)量分析表：指標(biāo)本年去年增加總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）資產(chǎn)質(zhì)量趨勢分析：應(yīng)收賬款賬齡分析表項目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面

16、余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合計（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析1、企業(yè)負(fù)債情況分析企業(yè)××××年××月流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重為××%，企業(yè)××××年××月流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重為××%，其他應(yīng)付款為××××，企業(yè)長期借款××××，短期借款××××

17、，應(yīng)付賬款××××， 負(fù)債項目分析表項目年末數(shù)年初數(shù)增減額增減率 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤） 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計負(fù) 債 合 計2、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況債務(wù)風(fēng)險情況分析表：指標(biāo)本年去年增減額資產(chǎn)負(fù)債率%流動比率速動比率流動負(fù)債與帶息負(fù)債比重已獲利息倍數(shù)現(xiàn)金流動負(fù)債比%要求報告期與上年同期進行對比，并對變動原因進行分析。（三）其他資產(chǎn)運用重大事項1、（企業(yè)從事委托理財、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資等業(yè)務(wù)）。2、（企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。）3、（在建工程情況、重大項目改造情況、處置重要資產(chǎn)情況）4、（有負(fù)債情況，如對外擔(dān)保、未決訴訟、對外抵押等情況。）四、現(xiàn)金流量管理