煤礦安全培訓(xùn)中心會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度

1、一、中心會(huì)計(jì)電算化操作人員由電算主管根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定。為規(guī)范中心會(huì)計(jì)電算化工作，保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確完整，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法等法律法規(guī)制定本制度。崗位責(zé)任制一、本單位建立崗位責(zé)任制，每個(gè)崗位人員應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)。二、單位設(shè)電算化主管、軟件錄入員、審核員、電算維護(hù)員、檔案管理員等崗位。電算主管：全面負(fù)責(zé)單位電算化工作，制定電算化工作總體方案及操作人員的權(quán)限控制，由中心財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任。軟件錄入人員：本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員為軟件錄入人員，負(fù)責(zé)編制記賬憑證，并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表。審核員：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)

2、據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定的人員擔(dān)任。電算化維護(hù)員：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定人員，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行；對(duì)軟件所需的維護(hù)和升級(jí)，負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò)。檔案管理員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件資料和會(huì)計(jì)資料檔案的管理。第二章操作管理二、上機(jī)人員應(yīng)嚴(yán)格管理操作密碼，不得任意對(duì)外透露，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件。三、需要進(jìn)行修改操作時(shí)應(yīng)在界面菜單下操作，嚴(yán)謹(jǐn)擅自修改數(shù)據(jù)庫(kù)四、不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件等。五、嚴(yán)禁在安裝財(cái)務(wù)軟件的電腦上安裝游戲，使用外來(lái)存儲(chǔ)介質(zhì)需進(jìn)行殺毒處理。六、離開(kāi)操作電腦時(shí)，應(yīng)切斷設(shè)備電源，關(guān)閉財(cái)務(wù)軟件。第三章硬件管理

3、一、本章所提到的硬件主要指財(cái)務(wù)使用的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備二、按照國(guó)有資產(chǎn)管理要求，會(huì)計(jì)電算化的硬件由設(shè)備使用人負(fù)責(zé)日常管理。三、放置硬件的房間應(yīng)保持清潔、嚴(yán)禁吸煙。四、相關(guān)硬件設(shè)備應(yīng)配置不間斷電源，嚴(yán)禁隨意插拔硬件設(shè)備的電源設(shè)備。五、房間內(nèi)應(yīng)配置空調(diào)，保持合適的溫度和濕度。六、設(shè)備出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)不得自行拆修，應(yīng)有專門人員修理。第四章軟件管理一、財(cái)務(wù)軟件應(yīng)安裝在安全、獨(dú)立的操作系統(tǒng)中。二、為防止病毒感染，外來(lái)軟件或資料不得隨意在安裝財(cái)務(wù)軟件的機(jī)器上使用三、對(duì)軟件進(jìn)行升級(jí)或修改，必須做好數(shù)據(jù)備份工作，并需經(jīng)電算主管人員簽字批準(zhǔn)。四、軟件出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)首先做好數(shù)據(jù)備份，再請(qǐng)專人進(jìn)行維護(hù)。第五章檔案管理一、檔案包括存放在硬盤、移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)上的資料和打印出來(lái)的紙張資料。二、電算主管指定專人負(fù)責(zé)管理檔案，檔案不得隨意借閱，經(jīng)批準(zhǔn)借閱時(shí)必須做好登記。三、檔案室應(yīng)配置相關(guān)設(shè)備，保證室內(nèi)干燥、通風(fēng)。四、每月應(yīng)最少備份一次電子數(shù)據(jù)，并應(yīng)進(jìn)行雙備份。五、憑證、賬簿、報(bào)表應(yīng)按期打印，相關(guān)人員簽字蓋章并保存。第六章考核管理一、中心每年都應(yīng)組織對(duì)本單位電算化控制制