收據(jù)使用管理細(xì)則

1、收據(jù)與收款登記本使用管理細(xì)那么一、目的規(guī)工作流程，提高工作效率，降低收款風(fēng)險，保證資金平安。二、適用圍本規(guī)定適用于本公司含本公司下屬分子公司 。三、收據(jù)管理細(xì)那么一收據(jù)使用一般規(guī)那么1、收據(jù)是說明收據(jù)開出者收到各種業(yè)務(wù)款項的貨幣憑證。2、收據(jù)一式四聯(lián)存根聯(lián)、交客戶聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、經(jīng)手人留存聯(lián)且必須連號，編 號應(yīng)能表達(dá)收據(jù)所屬年份，如“ 07000001 ；年度終結(jié)，尚未使用的收據(jù)應(yīng)全部作廢。3、每本收據(jù)的有效使用期為一個月即一個自然月份。無論收據(jù)是否整本用完，到期必須進(jìn)行更換。4、財務(wù)部和各業(yè)務(wù)辦事處設(shè)收據(jù)管理員崗位負(fù)責(zé)收據(jù)的日常管理。5、收據(jù)使用人僅限財務(wù)出納員和業(yè)務(wù)收款員，財務(wù)部和辦事處收

2、據(jù)管理員不得開出收 據(jù)或?qū)⑹論?jù)轉(zhuǎn)借他人使用。6、財務(wù)部負(fù)責(zé)收據(jù)的印刷、蓋章、保管和收發(fā)；負(fù)責(zé)催促各辦事處按時進(jìn)行收據(jù)清查 更換；負(fù)責(zé)收據(jù)使用的日常監(jiān)查；負(fù)責(zé)收據(jù)使用過程中出現(xiàn)的問題的處理。二、收款收據(jù)的使用與管理1、收據(jù)發(fā)放和繳回1.1 財務(wù)部發(fā)放，辦事處領(lǐng)用收據(jù)。第一次領(lǐng)用，由辦事處經(jīng)理核定，辦事處收據(jù)管理 員提出收據(jù)領(lǐng)用申請包括每月收據(jù)使用量與指定收據(jù)使用人 ，經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后報 財務(wù)部備案。 財務(wù)部收據(jù)管理員按審批后申請數(shù)量向各辦事處發(fā)放收據(jù)。 以后每月財務(wù)部直 接按上期數(shù)為辦事處更換收據(jù)， 假設(shè)需增加收據(jù)數(shù)量和收據(jù)使用人， 辦事處收據(jù)管理員須再次 提出書面申請并請主管副總經(jīng)理審批。

3、1.2 財務(wù)部收據(jù)管理員只針對辦事處收據(jù)管理員辦理收據(jù)發(fā)放、收回手續(xù)。在辦理收據(jù) 發(fā)放、收回手續(xù)時，雙方均應(yīng)在?收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單?上簽字并注明日期。在領(lǐng)用收據(jù) 時，辦事處收據(jù)管理員將?收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單?一并帶走供當(dāng)批收據(jù)發(fā)放、收回時簽字 使用。1.3 辦事處發(fā)放，收款人領(lǐng)用收據(jù)。辦事處收據(jù)管理員領(lǐng)取新收據(jù)后應(yīng)與時將其發(fā)放至 被授權(quán)收據(jù)使用人手中，在發(fā)放、回收收據(jù)時，雙方均應(yīng)在?收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單?上簽 字并注明日期。辦事處收據(jù)管理員應(yīng)于每月末發(fā)放下月新收據(jù)，同時收回本月收據(jù)。1.4 辦事處收據(jù)管理員每月 10 號前交上月所領(lǐng)取的收據(jù)至公司財務(wù)部核銷， 當(dāng)月 20 號 以后到公司財務(wù)部

4、領(lǐng)用下月收據(jù)。2、收據(jù)使用2.1 辦事處經(jīng)理對其區(qū)域收據(jù)的管理負(fù)責(zé)。 辦事處經(jīng)理應(yīng)總體把握其區(qū)域的收據(jù)使用狀 況以與收據(jù)使用人的情況，做到與時發(fā)現(xiàn)、報告、并協(xié)助相關(guān)部門處理問題， 從而降低收款 風(fēng)險、減少公司損失。2.2 每本收據(jù)僅限領(lǐng)用人使用， 領(lǐng)用人對其領(lǐng)用的收據(jù)與其收據(jù)違規(guī)使用產(chǎn)生的后果負(fù) 完全責(zé)任。 無收據(jù)領(lǐng)用權(quán)的業(yè)務(wù)員收款， 應(yīng)使用所屬區(qū)域主任手中收據(jù)， 緊急收款可申請使 用辦事處出納員專用收據(jù)。2.3 收款人應(yīng)妥善保管、規(guī)使用收據(jù)。收據(jù)填寫應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)金與非現(xiàn)金收款，收據(jù)一 經(jīng)開出即視同收到款項。在填開收據(jù)時，必須序時、逐項、如實、清晰填列。嚴(yán)禁涂改、挖 補或撕毀收據(jù)， 當(dāng)期完畢仍

5、未填開或填寫錯誤的收據(jù)應(yīng)寫明“作廢字樣并保存全套， 以備 查驗。嚴(yán)禁拆分使用收據(jù)。2.4 收款人交款時對收據(jù)的使用。2.4.1 業(yè)務(wù)員直接向辦事處出納員交款。出納員核對所收款項與對應(yīng)收據(jù)容一致后，在 該份收據(jù)剩余聯(lián)“出納欄同時簽字，并將收據(jù)“交款人留存聯(lián)交予交款人。2.4.2 業(yè)務(wù)員向所屬區(qū)域主任或第二人交款。區(qū)域主任或第二人核對所收款項 與對應(yīng)收據(jù)容一致后，在該份收據(jù)剩余聯(lián)“經(jīng)手人欄同時簽字，撕下“交款人留存聯(lián)交 予交款人， 再撕下“財務(wù)記賬聯(lián)與款項一并交辦事處出納員。出納員核對所收款項與對應(yīng) 收據(jù)容一致后， 填寫該聯(lián)收據(jù)回執(zhí)欄后交予交款人。 在上交財務(wù)出納之前， 不允許第三人經(jīng) 手款項。2

6、.5 收據(jù)不能出現(xiàn)跨月收款。2.6 嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員使用“白條或任何其他收據(jù)，進(jìn)行收款活動。3、收據(jù)檢查與核銷3.1 規(guī)性檢查。 辦事處收據(jù)管理員應(yīng)該先對收據(jù)進(jìn)行規(guī)性檢查， 包括檢查收據(jù)是否缺頁， 填寫是否規(guī)等等。3.2 審核金額。收據(jù)管理員應(yīng)該認(rèn)真核對收款人開出的收據(jù)金額與銀行回單或?收款登 記本?已稽核對應(yīng)款項金額是否一致，無誤那么在收據(jù)第一聯(lián)“稽核欄簽字確認(rèn)。3.3 辦事處收據(jù)管理員應(yīng)嚴(yán)格按照本細(xì)那么所作規(guī)定檢查、審核收據(jù)，并當(dāng)面指出收據(jù)違 規(guī)原因與要求責(zé)任人當(dāng)面填寫?收據(jù)違規(guī)使用情況說明書? 。3.4 檢查、審核完畢，辦事處收據(jù)管理員應(yīng)將當(dāng)批收據(jù)與時完整上交財務(wù)部。同時，還 應(yīng)整理本批次收據(jù)

7、相關(guān)資料報財務(wù)部備案，包括?收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單? 、?收據(jù)違規(guī)使用情況說明書?等。3.5 收據(jù)審核后續(xù)事項3.5.1 財務(wù)部收據(jù)管理員復(fù)核當(dāng)批收回收據(jù)和各類單據(jù)容、簽字是否完整、規(guī)，無誤那么 在?收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單?簽字確認(rèn)。3.5.2 財務(wù)部收據(jù)管理員應(yīng)根據(jù)各辦事處收據(jù)管理員上報的當(dāng)批收據(jù)使用情況， 提出處 罰申請，待財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在下批收據(jù)發(fā)放前對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分。3.5.3 財務(wù)部收據(jù)管理員應(yīng)將繳回收據(jù)按批次、序號連同所有相關(guān)資料整理歸檔。4、其他事項4.1 出納員應(yīng)將收據(jù)“財務(wù)記賬聯(lián)撕下作為銀行回單附件交財務(wù)部會計做帳。4.2 假設(shè)收據(jù)遺失， 應(yīng)在當(dāng)日書面報告 有證明需提供相

8、關(guān)書面證明 財務(wù)部和業(yè)務(wù)總部， 并由財務(wù)部登報申明作廢，辦事處還應(yīng)與時組織人員與相關(guān)客戶對帳。4.3 收款人離職時，辦事處應(yīng)按照程序?qū)彶槠涫論?jù)使用情況，審核通過，由辦事處收據(jù) 管理員和辦事處經(jīng)理在其離職申請上簽字確認(rèn)； 未通過審核， 按本細(xì)那么和公司相關(guān)規(guī)定處理。4.4 支票退票。當(dāng)支票發(fā)生退票，出納員應(yīng)與時通知收據(jù)管理員和相關(guān)業(yè)務(wù)員。收據(jù)管 理員應(yīng)催促業(yè)務(wù)員，將該支票對應(yīng)收據(jù)“財務(wù)記賬聯(lián)復(fù)印件交予客戶確認(rèn)該份收據(jù)作廢， 再將此件帶回交區(qū)域經(jīng)理簽字， 最后交收據(jù)管理員作為附件對該份收據(jù)進(jìn)行核銷。 客戶確認(rèn) 作廢的有效條件為：寫明“款項支付未成功，此據(jù)不作收款憑證 ，再簽上與對應(yīng)合同上完 全一致

9、的公章或簽字。4.5 收到期票。出納員應(yīng)將期票與其對應(yīng)收據(jù)“財務(wù)記賬聯(lián)一并保存?？铐椢吹綆ぶ?前辦事處收據(jù)管理員不得核銷對應(yīng)收據(jù)， 但應(yīng)該照常予以更換。 辦事處收據(jù)管理員應(yīng)在備查 簿進(jìn)行登記， 待款項到賬后補核銷該份收據(jù)， 假設(shè)該期票到期發(fā)生退票， 那么按支票退票程序處 理。4.6 電匯一般不開收據(jù)，假設(shè)確實需要，那么由業(yè)務(wù)員提請出納員，待其查明款項確已到帳 后，出納員根據(jù)到帳金額，用出納專用收據(jù)開出。四、?收款登記本?的使用與管理1、?收款登記本? 為款項流入公司過程的最原始紀(jì)錄， 應(yīng)按照訂本式賬簿進(jìn)行管理。 ?收 款登記本?由財務(wù)部統(tǒng)一印制并加蓋騎縫章，各辦事處每月一本。2、?收款登記本?

10、由各辦事處出納員和會計共同管理。3、收款人員交款時，應(yīng)按照?收款登記本?容，逐項、如實、清晰填列。每筆交款須 有財務(wù)部接收人簽字確認(rèn)。4、直接匯入公司賬戶的款項，收款人員必須向出納員核實并經(jīng)出納員簽字確認(rèn)，才能 填入?收款登記本? ，填寫時，收款時間為該款項實際到賬日。5、出納員在將款項繳存銀行后，應(yīng)與時在?收款登記本?填寫繳存時間，便于稽核。 假設(shè)出現(xiàn)款項無常繳存銀行情況，應(yīng)馬上通知交款人員，主動協(xié)助解決問題。6、辦事處會計負(fù)責(zé)稽核工作。辦事處會計根據(jù)銀行回單或銀行到帳情況對應(yīng)?收款登 記本?進(jìn)行稽核并簽字。7、每月完畢，辦事處將所屬區(qū)域?收款登記本?復(fù)印留底備查，原件交財務(wù)部統(tǒng)一歸 檔保管

11、。五、罰那么1、繳回的收據(jù)發(fā)生缺頁不全，每份罰款500元；喪失收據(jù)，每本罰款 1500 元，且公司保存追究當(dāng)事人后續(xù)責(zé)任的權(quán)利。 已開收據(jù)未能足額收回款項， 且“客戶留存聯(lián)未能按 時取回的，視同缺頁。2、填寫收據(jù)和?收款登記本?不規(guī)，第一次給予警告，第二次通報批評，第三次視 情節(jié)輕重處以 100-500 元罰款。 假設(shè)其違規(guī)行為涉與到本細(xì)那么其他相關(guān)條款， 按從重處理原那么 進(jìn)行處分。3、到期無任何合理原因拒絕交回在用收據(jù)或因未按時交回在用收據(jù)而影響其區(qū)域收 據(jù)整體更換進(jìn)度， 第一次給予警告， 第二次通報批評， 第三次視情節(jié)輕重處以 100-500 元罰 款。假設(shè)其違規(guī)行為涉與到本細(xì)那么其他相

12、關(guān)條款，按從重處理原那么進(jìn)行處分。4 、因收據(jù)管理不善，導(dǎo)致相關(guān)款項流失，除完全承擔(dān)相關(guān)款項賠償責(zé)任外， 第一次罰 款 2000 元，第二次罰款 3000 元，第三次罰款 5000 元并辭退。5 、蓄意虛開、套開收據(jù)，除完全承擔(dān)相關(guān)款項賠償責(zé)任外，罰款 5000 元并辭退，且 公司保存追究其法律責(zé)任的權(quán)利。六、附錄一?收據(jù)管理員崗位職責(zé)?1、總部收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1 總部收據(jù)管理員由財務(wù)部總部會計兼任；1.2 負(fù)責(zé)收據(jù)印刷、蓋章、保管和針對辦事處的收發(fā)工作；1.3 負(fù)責(zé)催促各辦事處按時進(jìn)行收據(jù)清查更換；1.4 負(fù)責(zé)收據(jù)使用情況的日常監(jiān)查；1.5 負(fù)責(zé)監(jiān)督評審辦事處收據(jù)管理員工作績效；1.

13、6 負(fù)責(zé)收據(jù)使用過程中出現(xiàn)的各種問題的處理與對違規(guī)收據(jù)使用人的處分；1.7 負(fù)責(zé)處理財務(wù)部與辦事處之間有關(guān)收據(jù)問題的協(xié)調(diào)工作；1.8 按時向各辦事處通報收據(jù)使用情況；1.9 負(fù)責(zé)定期向財務(wù)經(jīng)理匯報收據(jù)使用管理情況。2、辦事處收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1 辦事處收據(jù)管理員由財務(wù)部指派；1.2 負(fù)責(zé)針對業(yè)務(wù)員的收據(jù)收發(fā)和未發(fā)出與已退回收據(jù)的保管工作；1.3 負(fù)責(zé)催促業(yè)務(wù)員按時進(jìn)行收據(jù)更換；1.4 負(fù)責(zé)檢查、審核業(yè)務(wù)員已用或在用收據(jù)；1.5 負(fù)責(zé)按時向總部收據(jù)管理員上報辦事處收據(jù)使用情況；二相關(guān)表格1、?收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單?2、?收據(jù)違規(guī)使用情況說明書?3、?收款登記本?收據(jù)領(lǐng)換流程圖：收據(jù)由財務(wù)部 收據(jù)管理員按 核定數(shù)整批發(fā)