農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作說明

1、農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作說明系統(tǒng)系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理其其 他他湖南省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社新一代綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)是建立在一個安全、可靠、先進、實用的符合農(nóng)村信用社機制，滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)處理需要及適應(yīng)未來業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢的計算機綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)：(1)“大會計”思想 對不同業(yè)務(wù)類型如儲蓄、對公等的賬務(wù)組織和賬務(wù)處理及其報表編制統(tǒng)一組織、統(tǒng)一處理、統(tǒng)一管理. (2)“雙人臨柜”能滿足目前信用社實際“記賬”、“復(fù)核”雙人臨柜模式。(3）“綜合柜員” 支持全能綜合柜員制運作的管理模式，對柜員有嚴密的權(quán)限控制。從前臺柜員的要求出發(fā)，操作方便快捷。 (4)系統(tǒng)順應(yīng)當(dāng)今計算機技術(shù)發(fā)展潮流，建立在先進

2、的應(yīng)用平臺上，采用開放的TCP/IP通信協(xié)議，建立客戶+中間件+服務(wù)器三層處理模式。(5)系統(tǒng)具有高可靠性、良好的可伸縮性和可管理性。 重點： 新系統(tǒng)相對于現(xiàn)有系統(tǒng)，有哪些變化？ 難點： 新增交易如何操作？新增哪些功能？ 定義 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)是指省聯(lián)社所屬范圍內(nèi)各農(nóng)信社間的資金匯劃，以及目前未開通大小額和農(nóng)信銀業(yè)務(wù)的下級機構(gòu)通過轉(zhuǎn)匯與上級機構(gòu)進行支付系統(tǒng)對接。 關(guān)系定義 轉(zhuǎn)匯分錄入、復(fù)核兩步進行，沒有復(fù)核的轉(zhuǎn)匯不記本機構(gòu)的賬務(wù)，復(fù)核后，進行賬務(wù)處理 借：本機構(gòu)客戶帳（內(nèi)部帳） 貸：對方機構(gòu)轉(zhuǎn)匯專用戶 原操作流程：從客戶帳轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)匯往帳戶（6302）發(fā)送機構(gòu)錄入員08做轉(zhuǎn)匯錄入（4301）復(fù)核員09作轉(zhuǎn)

3、匯復(fù)核（4302）接收機構(gòu)打印轉(zhuǎn)匯來賬（4305）6302轉(zhuǎn)帳入賬 現(xiàn)操作流程：發(fā)送機構(gòu)錄入員12做轉(zhuǎn)匯錄入（4351）復(fù)核員13作轉(zhuǎn)匯復(fù)核（4352）接收機構(gòu)打印轉(zhuǎn)匯來賬（4353）轉(zhuǎn)匯退回（4355）（發(fā)現(xiàn)有錯可直接退回） 轉(zhuǎn)匯對接處理（4354） 注意：不能再使用6302交易做轉(zhuǎn)匯入賬處理，因為用6302交易，轉(zhuǎn)匯流水表的業(yè)務(wù)處理狀態(tài)不會改變，影響后續(xù)操作。 1以前只有上下級機構(gòu)之間才能互相轉(zhuǎn)匯，現(xiàn)在不對接支付系統(tǒng)的情況下，全省范圍內(nèi)各個機構(gòu)之間可以互相轉(zhuǎn)匯。 2增加了上、下級機構(gòu)之間支付系統(tǒng)對接功能 3經(jīng)辦柜員身份由8、9變?yōu)榱?2、13 4增加了轉(zhuǎn)匯的撤銷和修改功能 5以前的轉(zhuǎn)匯來帳

4、和轉(zhuǎn)匯往帳合并為轉(zhuǎn)匯專用戶，無來帳、往帳之分。 6取消了從客戶帳轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)匯往帳戶，現(xiàn)扣款帳號可為客戶帳，增加了帳戶密碼、身份證校驗。 7增加了轉(zhuǎn)匯退回處理(4355) 8增加了轉(zhuǎn)匯對接交易（4354） 9取消了6302交易在轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)中的使用 1 功能說明： 本交易完成本機構(gòu)轉(zhuǎn)匯的各要素錄入工作。為了使本機構(gòu)的資金及時到達他所，代理機構(gòu)需把所有的交易要素都輸入計算機中，采用電子的形式來完成報單的傳遞，由被代理機構(gòu)打印憑證。 注意:本交易不作實質(zhì)賬務(wù)處理,只是凍結(jié)付款人賬戶相應(yīng)金額，但是賬戶狀態(tài)不會改變，只在凍結(jié)登記簿里進行登記。進行轉(zhuǎn)匯復(fù)核后進行借貸雙方賬務(wù)處理。 21 操作界面2： 2錄入說明：

5、A:在方式選擇時可以選擇錄入、修改、撤銷 B:該部分系統(tǒng)交易分為不接入子系統(tǒng)以及接入大小額系統(tǒng)，農(nóng)信銀系統(tǒng)三種情況。在交易下拉菜單接入子系統(tǒng)選項中有四個選擇：不接入、 小額、大額、農(nóng)信銀 。 3 操作說明： 交易成功后系統(tǒng)在屏幕右下方顯示該筆轉(zhuǎn)匯交易的轉(zhuǎn)匯流水號，請注意記錄，進行“轉(zhuǎn)匯復(fù)核”時需要輸入該流水號。 如果轉(zhuǎn)入機構(gòu)沒有在機構(gòu)自動分錄表中設(shè)置相應(yīng)的轉(zhuǎn)匯專用戶信息，則系統(tǒng)會提示:“分錄表中無轉(zhuǎn)入行轉(zhuǎn)匯賬戶!”，此時需通知轉(zhuǎn)入機構(gòu)進行機構(gòu)自動分錄表的設(shè)置。 本機構(gòu)當(dāng)日的轉(zhuǎn)匯情況可以通過“08轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)”“當(dāng)日轉(zhuǎn)匯流水查詢”獲得。 轉(zhuǎn)匯錄入時做了哪些檢查？ 不接入支付系統(tǒng)時： 1、收、付款人的

6、戶名與帳號是否相符，賬戶狀態(tài)是否正常 2、收款人帳號開戶機構(gòu)碼與接收機構(gòu)不一致不能進行轉(zhuǎn)匯 3、對帳類進行檢查（BW,DSDQ,DGDQ,DK) 4、付款人賬戶開戶機構(gòu)與發(fā)送機構(gòu)不一致，不能進行轉(zhuǎn)匯。 轉(zhuǎn)匯錄入時做了哪些檢查？ 接入支付系統(tǒng)時： 1、檢查發(fā)送機構(gòu)是否可以辦理支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)？ 2、收款人開戶機構(gòu)與接收機構(gòu)是否是同一聯(lián)社上下級機構(gòu)關(guān)系。 3、接收機構(gòu)是否可以辦理支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 4、支付系統(tǒng)行號進行判斷 轉(zhuǎn)匯錄入時，可以進行該筆轉(zhuǎn)匯的撤銷和修改，修改后，轉(zhuǎn)匯流水號不變。 可以修改的要素： 金額、地址、收款人帳號、戶名、附言 不可以修改的要素: 付款人帳號、名稱 *已復(fù)核的轉(zhuǎn)匯不能再進行轉(zhuǎn)

7、匯撤銷和修改 1. 功能說明： 轉(zhuǎn)匯錄入成功后，凍結(jié)付款人賬戶相應(yīng)金額。轉(zhuǎn)匯復(fù)核時才進行賬務(wù)處理。 會計分錄： 借：發(fā)送機構(gòu)客戶帳（內(nèi)部賬） 貸：轉(zhuǎn)入機構(gòu)轉(zhuǎn)匯專用戶 2. 操作說明： A.輸入轉(zhuǎn)匯流水號后回車，由復(fù)核員輸入金額、付款人賬號、接收機構(gòu)碼與收款人賬號等相關(guān)要素。 B.按Insert鍵確認轉(zhuǎn)匯信息是否正確。 C.不可復(fù)核其他機構(gòu)柜員的轉(zhuǎn)匯，復(fù)核柜員不能是本賬務(wù)的記賬柜員。 D.若有轉(zhuǎn)匯流水未復(fù)核，該柜員不可簽退。 21 操作界面4：(接入大額系統(tǒng)) 2. 操作界面(轉(zhuǎn)匯復(fù)核憑證)： 案例1 不接支付系統(tǒng) 發(fā)送機構(gòu)1801011010 接收機構(gòu)1884051000 付款帳號800800

8、00000066445011 戶名 培訓(xùn) 密碼 111111 收款帳號 84050000800082103011 戶名 培訓(xùn)案例2 接大額支付系統(tǒng) 發(fā)送機構(gòu)1801011010 接收機構(gòu)1801011000 付款帳號80080000000066445011 戶名：培訓(xùn) 密碼 111111 收款帳號 123 戶名 測試 支付系統(tǒng)行號：321667090019案例3 接小額支付系統(tǒng) 發(fā)送機構(gòu)1801011010 接收機構(gòu)1801011000 付款帳號80080000000066445011 戶名 培訓(xùn) 密碼 111111 收款帳號 123 戶名 測試 支付系統(tǒng)行號：321667090019案例4

9、接農(nóng)信銀 發(fā)送機構(gòu)1801011010 接收機構(gòu)1801011000 付款帳號80080000000066445011 戶名 培訓(xùn) 密碼 111111 收款帳號 123 戶名 測試 支付系統(tǒng)行號：1422802021 1. 操作界面： 2：來帳憑證 2. 操作說明： 重打轉(zhuǎn)匯來帳時，需主管授權(quán) 1. 功能說明： 該交易是全省各機構(gòu)之間接收其他機構(gòu)轉(zhuǎn)匯來帳后進行入賬處理，或上級機構(gòu)收到下級機構(gòu)要求接入子系統(tǒng)的轉(zhuǎn)匯來賬，進行農(nóng)信銀和大小額對接的一個操作。 A：入賬 借：303106（轉(zhuǎn)匯專用戶） 貸:客戶帳：對接大小額、農(nóng)信銀子系統(tǒng)（相當(dāng)于大、小額，農(nóng)信銀的錄入交易） 1. 操作說明： 柜員身份的

10、選擇： 如果不需接入子系統(tǒng)，接收機構(gòu)用對公復(fù)不需接入子系統(tǒng)，接收機構(gòu)用對公復(fù)核員身份做轉(zhuǎn)匯對接處理，核員身份做轉(zhuǎn)匯對接處理，如果要對接大小額、農(nóng)信銀子系統(tǒng)， 接收機構(gòu)用對公錄對公錄入員身份入員身份作轉(zhuǎn)匯對接處理，輸入轉(zhuǎn)匯流水號，選擇對應(yīng)的接入大額系統(tǒng)，提交產(chǎn)生支付交易序號，并打印轉(zhuǎn)匯對接通知單。 1. 操作界面： 1.功能說明 ： 接收機構(gòu)根據(jù)轉(zhuǎn)匯流水號，退回轉(zhuǎn)匯至發(fā)送機構(gòu) 。 3.操作說明 ：1、本交易只能由對公復(fù)核員做。2、以下三種情況不可以做轉(zhuǎn)匯退回處理 已對接 已入賬 已退回 只能重走轉(zhuǎn)匯交易流程，返回給發(fā)送機構(gòu) 3.賬務(wù)說明 ： 轉(zhuǎn)匯退回，直接入扣款賬戶（內(nèi)部帳或客戶帳），只能重發(fā)轉(zhuǎn)

11、匯。 會計分錄： 借：303106（退回機構(gòu)轉(zhuǎn)匯專用戶） 貸:（被退回結(jié)構(gòu)內(nèi)部帳或客戶帳） 1 功能說明： 打印本機構(gòu)收到的轉(zhuǎn)匯退款憑證。 2.操作界面 ： 1.操作說明 ： 接收機構(gòu)對公復(fù)核員登錄，進入大額支付復(fù)核界面 4712，鍵入上述支付序號后回車 注意：此處扣款賬號需復(fù)核員手工輸入，為接收機構(gòu)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)專用戶，可通過303106科目(轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)) 查詢可得。 2.操作界面 ： 2.打印的借方憑證 ： 0012 資產(chǎn)管理 | 0121 固定資產(chǎn) | |0122 低值易耗品 | | 0123 無形資產(chǎn)及待攤費用 | | 0124 抵押質(zhì)押品 | | 0125 在建工程 | | 0126 抵債資

12、產(chǎn) | | 0127 投資性房地產(chǎn) | | 0128 資產(chǎn)減值計提 | 注意：在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，除抵押質(zhì)押品管理業(yè)務(wù)可用綜合柜員交易以外，其他所有交易均采用柜員類型為3來做交易 10.6固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理 0121 固定資產(chǎn)管理 |6101 A_固定資產(chǎn)開戶 | | 6102 B_固定資產(chǎn)折舊 | | 6103 C_固定資產(chǎn)清理/盤虧 | | 6104 D_固定資產(chǎn)折舊沖正 | | 6106 E_固定資產(chǎn)停用登記 | | 6107 F_固定資產(chǎn)信息修改 | | 6108 G_固定資產(chǎn)調(diào)出登記 | | 6109 H_固定資產(chǎn)注銷登記 | | 6110 I_固定資產(chǎn)保管登記 | | 6111

13、 J_固定資產(chǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)換 | 2 ：功能說明：本功能實現(xiàn)對信用社的固定資產(chǎn)的開戶處理。信用社固定資產(chǎn)的增加，有多種形式。包括購入、自建、其他單位投入、融資租入、盤盈、接受捐贈等增加的固定資產(chǎn)，對新增固定資產(chǎn)必須進行開戶、登記管理。為了如實反映每件固定資產(chǎn)的屬性，方便信用社對其進行管理、核算，需要對每件固定資產(chǎn)進行單獨的登記管理。每件固定資產(chǎn)應(yīng)開設(shè)一個原值賬戶，用于記錄此項資產(chǎn)的原值；以及一個累計折舊賬戶，用于記錄此項固定資產(chǎn)的累計折舊金額。固定資產(chǎn)的其他要素登記在固定資產(chǎn)登記簿中。 2 操作界面： 2 操作界面：機構(gòu)編碼:1801092000 湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)柜面系統(tǒng) 營業(yè)日期:2006

14、/12/01柜員姓名:張敏0 今日星期:星 期 三 固定資產(chǎn)開戶 (6101) 第02/02屏 資 產(chǎn) 標(biāo) 志 新購資產(chǎn) 資 產(chǎn) 類 型 房屋及建筑物 具體類型 營業(yè)用房 折 舊 方 法 平均年限法 資 產(chǎn)名 稱 型 號規(guī) 格 預(yù)計凈殘值 已折舊金額 建 筑面 積 平米 其中：危房面積 檔案室面積 標(biāo)準金庫面積 購 建年 份 預(yù)計使用年限 已使用年限 尚能使用年限 單 位 原 價 安 裝 費 運 雜 費 其 他費 用 備 注 菜單碼 提示信息 2 操作界面： 2 ：操作說明： A、開戶成功自動生成原值帳號和累計折舊帳號，兩者一一對應(yīng)。 B、賬戶序號管理方法同內(nèi)部賬戶序號的管理方法。系統(tǒng)將按此賬

15、戶序號生成原值戶和累計折舊戶的賬號。在賬戶序號沖突的情況下，系統(tǒng)將報告【原值賬戶已存在】或【累計折舊賬戶已存在】。 * 定義：固定資產(chǎn)折舊，是指固定資產(chǎn)在使用過程中，隨著固定資產(chǎn)的 磨損而逐漸轉(zhuǎn)移到成本或費用中的那部分價值。 注意事項：注意事項： 1、固定資產(chǎn)的折舊按季度批量折舊一次，但折舊金額的計算 是按月計算。 2、固定資產(chǎn)的每次折舊金額=固定資產(chǎn)原值*今年第幾個月 數(shù)*年折舊率/12當(dāng)年累計折舊金額。 3、對于第一次計提折舊，當(dāng)年累計折舊金額的初值為固定資產(chǎn)原值*購入日期的月數(shù)*年折舊率/12 注意事項：注意事項： 2、由信用社自行進行各自固定資產(chǎn)的批量折舊，每年控制折舊最多4次 ，且只

16、能在3、6、9、12月份進行批量折舊操作。折舊后，打出折舊清單、記賬憑證。 3、每次批量折舊時，檢查每一戶的原值戶與累計折舊戶的余額是否和固定資產(chǎn)登記簿中登記的原值和累計折舊的金額一致，如有一戶不相符 ，都不允許整個信用社計提折舊，生成【差錯分戶清單】。柜員根據(jù) 清單修改差錯分戶。 一、操作界面： 機構(gòu)編碼:1801092000 湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)柜面系統(tǒng) 營業(yè) 日期:2006/12/01 柜員姓名:張敏0 今日星期:星 期 三批量折舊交易 (6102)貨 幣 號 人民幣 菜單碼 提示信息 二、操作說明：A、柜員在前臺選擇固定資產(chǎn)批量折舊交易。B、系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)相關(guān)分戶

17、中的信息，進行批 量折舊處理。 一、操作界面：（交易成功后的打印清單） 【會計分錄】 借：折舊計提戶 本次折舊金額。 貸：累計折舊戶 本次折舊金額。 一、功能說明： 本功能實現(xiàn)對信用社的固定資產(chǎn)折舊調(diào)整處理，并進行相關(guān)賬務(wù)處理。 由于固定資產(chǎn)的折舊處理是批量處理的，在實際應(yīng)用中，個別固定資產(chǎn)的折舊需要調(diào)整，可使用折舊沖正登記交易進行處理。該交易修改登記簿有關(guān)內(nèi)容，并做賬務(wù)處理。 一、功能說明： 在做折舊沖正登記交易時，系統(tǒng)自動檢查賬戶的余額和登記簿中的余額是否一致。 系統(tǒng)通過本交易，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)折舊明細登記簿的處理，增加或減少固定資產(chǎn)登記簿中累計折舊金額，同時在固定資產(chǎn)折舊登

18、記簿中加入一筆摘要為沖正的折舊明細。并且系統(tǒng)將自動完成單邊的會計分錄。 【會計分錄】 多提折舊的固定資產(chǎn)： 貸：累計折舊 （藍字）少提折舊的固定資產(chǎn)： 貸：累計折舊 （紅字） 3操作說明：一、操作界面：機構(gòu)編碼:1801092000 湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)柜面系統(tǒng) 營業(yè)日期:2006/12/01柜員姓名:張敏0 今日星期:星 期 三 固定資產(chǎn)折舊沖正 (6104) 貨 幣 號 人民幣 原 值 賬 號 交 易 金 額 0.00 憑 證 種 類 其他憑證 憑 證 號 碼 摘 要 資產(chǎn)沖正 菜單碼 提示信息 # 圖10.6.4 #二、操作說明：A. 柜員輸入輸入原值賬號。系統(tǒng)顯示該賬號對應(yīng)的資產(chǎn)名

19、稱、原值和累計折舊信息。B. 該交易只是沖正了資產(chǎn)對應(yīng)的累計折舊賬號的賬務(wù)。注：相關(guān)賬務(wù)調(diào)整通過沖正交易（0802）進行處理。 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)類減值準備計提，建立資產(chǎn)類賬號和減值準備賬號一一對應(yīng)關(guān)系，并能夠?qū)崿F(xiàn)計提單項資產(chǎn)減值計提。 注意事項： 1建立專門單項資產(chǎn)減值交易，該交易由主管提交，交易有增加/減少選項可以直接將余額處理到零。 2建立資產(chǎn)減值準備登記簿。 3舊系統(tǒng)遷移到新系統(tǒng)的原有資產(chǎn)和新開的資產(chǎn)不需要開立對應(yīng)減值準備賬戶，統(tǒng)一在資產(chǎn)減值交易中自動開立對應(yīng)的資產(chǎn)減值準備賬戶。 4所有資產(chǎn)類減值計提都是用專門單項資產(chǎn)減值交易進行，不允許通過6301或6

20、302進行，需要封鎖6301和6302交易對資產(chǎn)減值類賬戶的操作。 5下列資產(chǎn)減值準備只允許增加不能減少（對該項資產(chǎn)進行處置時除外），也就是說該類準備不允許出現(xiàn)借方余額或回轉(zhuǎn)。 a、抵債資產(chǎn)減值準備；b、投資性房地產(chǎn)減值準備；c、固定資產(chǎn)減值準備；d、在建工程減值準備；e、無形資產(chǎn)減值準備。 固定資產(chǎn)減值計提會計分錄： 借：67011固定資產(chǎn)損失 貸：160300 減值準備 一、方法介紹： 平均年限法的計算公式： 年折舊率 （1預(yù)計凈殘值率）折舊年限100 季折舊額 原值年折舊率4 月折舊額 原值年折舊率12 例一： 固定資產(chǎn)原值為100000，計提20000，預(yù)計使用年限10年，2011年3月17日購進，2012年3月17日進行批量折舊，折舊金額 應(yīng)為多少？ 解答方法： 年折舊率（10）10100=0.1 原值100000-20000 月折舊額原值年折舊率12 80000*0.112 666.67 折舊金額 666.673 2000 一、操作界面： 注意事項： 固定資產(chǎn)盤虧、毀損、清理、出售時，對應(yīng)帳號只能為清理類帳號 固定資產(chǎn)盤盈時，對應(yīng)帳號應(yīng)輸“以前年度利得帳號”，科目號為6901 固定資產(chǎn)