公司財務報銷管理辦法(2012版)

1、xx公司財務報銷管理辦法財務資產(chǎn)2012-7-30一、總貝U 3二、工程類支出的財務報銷流程及所需資料 51、工程設備款、主材費、前期費 52、分包工程款（工程分包和勞務分包業(yè)務） 63、機械費（機械費和運輸費） 64、工程消耗性材料75、中標服務費76、安措費77、單項工程的其他直接費 88、工程類資產(chǎn)維修及工機具購置費用 89、保函910、投標保證金 9二、日常費用的財務報銷流程及所需資料 91、業(yè)務招待費92、車輛使用費1 03、行政辦公費用114、輔助辦公信息設備購置、電子類設備維修費、信息系統(tǒng)及軟件維護費115、會議費、辦公性差旅費、考察費 126、公司加入相關協(xié)會的會員費用、訴訟費

2、、法院配合費.127、租賃費（行政租房、租車費用） 1 38、外部勞務費（保安費及其他服務費） 1 39、中介費（審計費、咨詢費、評審費） 1310、廣告費、業(yè)務宣傳費 1 411、勞動保護費用 1 4三、工薪、福利及相關費用的財務報銷流程及所需資料 141、工資、獎金、各種津貼、補貼、局撥獎 .142、勞務費1 53、社會保險費1 54、存于北京市住房資金管理中心的住房基金 155、職工教育經(jīng)費1 56、遺屬補助、困難補助、職工喪葬費、撫恤費、家屬喪葬費167、福利費1 68、職工藥費17四、資產(chǎn)購置的財務報銷流程及所需資料 181、固定資產(chǎn)購置 1 82、無形資產(chǎn)購置1 9五、財稅費用的報

3、銷流程及所需資料.191、稅金1 92、資信證明手續(xù)費1 93、歸還貸款本金1 94、上繳投資收益2 05、銀行間往來款2 0六、專項支出2 01、上繳工會經(jīng)費（按工資總額的2姆取部分）202、公益性捐贈2 03、國家政府部門獎勵214、公司性罰款2 1七、特殊付款方式費用的報銷流程及所需資料 211、押金2 12、預付賬款2 13、應付賬款2 24、備用金2 2八、其他說明2 3一、總則第一條 為加強公司的內(nèi)部管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務報銷 行為，以“三重一大”為原則，以財務預算為依據(jù)，合理控制費用支 出，明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程，特制定本 辦法。第二條本辦法根據(jù)財經(jīng)

4、制度及公司實際情況將財務報銷分為工 程類業(yè)務、日常辦公費用、工薪福利及相關費用、資產(chǎn)購置、財稅支 出、專項支出及特殊付款方式的支出。第三條報銷的要求1、發(fā)票的基本要求(1)、發(fā)票必須合法、真實、有效。(2)、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。 發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。(3)、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始 憑證在傳遞過程中丟失。(4)、發(fā)票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章。財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并 及時通報相關責任人。2、報銷憑證的填寫要求(1)、必須按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容。(2)、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清

5、晰準確，并注明費用歸屬(屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬)，必要時附清單詳細說明(3)、凡是費用需要在公司和各單位之間分攤的，報銷人應提供各單位的明確金額的分割單，確不能歸集的應給予適當分配比例。(4)、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓 珠筆、紅色墨水筆填寫。(5)、財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù) (如白條、不符合要求的發(fā)票等)，可以核減報銷金額；但審核金額超 過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。(6)、報銷單分為費用報銷審批單、預算外審批單、保函申請單、 差旅費報銷單、醫(yī)藥費報銷單等。3、報銷的預算要求：費用報銷應在當月現(xiàn)金流量預算審

6、核方案中， 各單位預算審核人負責審核預算范圍并在財務管控中發(fā)起支付流程。 如確實需要支付預算外項目，填寫“預算外審批單”，在主管部門專責 人、部門主任(分公司經(jīng)理)、公司主管領導簽字確認外，增加總經(jīng)理、 總會計師審核簽字。金額在10萬元以上超預算或預算外資金必須上報 經(jīng)理辦公會審核批準。4、報銷的時效要求：當年費用一般應在當年12月31日前報銷處 理完畢。部分發(fā)生費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年 1月取得 的，應在1月取得時立即辦理報銷。5、現(xiàn)金的預約：提取現(xiàn)金超過1萬元的，需在前一天下午15點 前，通知財務部門，以便聯(lián)系銀行備款。6、支付系統(tǒng)的要求：報銷業(yè)務原則上使用電子支付系統(tǒng)，進行線

7、上支付。特殊原因需要使用手工支付的，需由財務部門批準。7、原則上對公業(yè)務需直接支付給對方單位，除業(yè)務招待費、差旅 費等個人業(yè)務外，超過1,000元的對公業(yè)務不得進行個人報銷（備用 金業(yè)務執(zhí)行此項規(guī)定）。第四條報銷職責1、經(jīng)辦人職責：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后， 按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單。經(jīng)辦人對其 發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。2、權簽人職責：部門主任（分公司經(jīng)理）、公司主管領導、公司 總經(jīng)理等，名單以公司及各單位的任命文件為準。權簽人享有在規(guī)定 管理權限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權利，并承擔相應的責任和對 費用真實、合法、合

8、理性負責的義務。3、財務出納職責：復核發(fā)票真?zhèn)?；負責審核報銷單是否完成簽字 流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回；對報銷 金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額， 對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報 金額辦理）。第五條 本辦法適用公司全體員工。二、工程類支出的財務報銷流程及所需資料1、工程設備款、主材費、前期費資料中應包括（1）借款單或發(fā)票；（2）付款金額在1萬元以上的 應提供工程項目資金申請表；工程資金支付審批表或工程資金結算表；合同復印件；（3）分次付款，第一次付款時提供全額發(fā)票的，下次付 款時需提供發(fā)票復印件；（4）分次付款

9、，最后一次付款時提供全額發(fā) 票的，下次付款時需提供上次付款的借款單及收據(jù)復印件。權簽流程：業(yè)務經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、 財務專責人、主管工程的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為施工管理部。2、分包工程款（包含工程分包和勞務分包業(yè)務）資料中應包括：（1）借款單或發(fā)票；（2）工程項目資金申請表； （3）工程資金支付審批表或工程資金結算表；（4）合同復印件；（5） 分次付款，第一次付款時提供全額發(fā)票的，下次付款時需提供發(fā)票復 印件；（6）分次付款，最后一次付款時提供全額發(fā)票的，下次付款時 需提供上次付款的借款單及收據(jù)復印件。權簽流程：業(yè)務經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審

10、核人、 財務專責人、主管經(jīng)營的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為經(jīng)營管理部。3、機械費（包括機械費和運輸費）資料中應包括：（1）借款單或發(fā)票；（2）付款金額在1萬元以上 的應提供工程項目資金申請表；工程資金支付審批表或工程資金結算 表；合同復印件；（3）分次付款，第一次付款時提供全額發(fā)票的，下 次付款時需提供發(fā)票復印件；（4）分次付款，最后一次付款時提供全 額發(fā)票的，下次付款時需提供上次付款的借款單及收據(jù)復印件。權簽流程：業(yè)務經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、財務專責人、主管經(jīng)營的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為經(jīng)營管理部。4、工程消耗性材料資料中應包括：（1）借款單或發(fā)票

11、；（2）鋼筋、商混、水泥及其 他按照材料管理要求需要簽訂采購合同的消耗性材料，需要提供工程 項目資金申請表；工程資金支付審批表或工程資金結算表；合同復印 件；（3）分次付款，第一次付款時提供全額發(fā)票的，下次付款時需提 供發(fā)票復印件；（4）分次付款，最后一次付款時提供全額發(fā)票的，下 次付款時需提供上次付款的借款單及收據(jù)復印件。權簽流程：分公司經(jīng)手人、分公司經(jīng)理、預算審核人、財務專責 人、主管工程的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為施工管理部。5、中標服務費資料中應包括：（1）借款單或發(fā)票；（2）工程編號（暫無工號的 應在工程立項后與財務成本崗辦理補齊工號手續(xù)）。（3）中標通知書復 印件。權簽

12、流程：由經(jīng)營管理部專責人、部門主任、預算審核人、財務 專責人、主管經(jīng)營的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為經(jīng)營管理部。6、安措費年度安措費計劃由安全監(jiān)察質(zhì)量部發(fā)布，經(jīng)營管理部將本年列支 范圍報財務資產(chǎn)部備案后，據(jù)實發(fā)生附件中應包括：（1）借款單或發(fā)票。（2）報銷單需注明付款項為 “安措費”；（3）工程名稱及工程編號。權簽流程：由公司安全監(jiān)察質(zhì)量部按計劃統(tǒng)一購置，由安全監(jiān)察 質(zhì)量部專責人、部門主任、預算審核人、財務專責人、主管安全的公 司領導審核簽字。（在計提的安措費中發(fā)生）備注：分公司自行購置的，屬于單項工程專用的，參照“單項工 程其他直接費”進行報銷工作；分公司自行購置的，屬于分公司通用

13、 的，按購買物品屬性參照“工機具購置費用”及“日常費用”進行報 銷工作。預算主管部門為安全監(jiān)察質(zhì)量部。7、單項工程的其他直接費定義：因單項工程發(fā)生的，除報銷制度中單獨列示的項目以外的 其他費用，一般包括項目部管理費、項目部電費、試驗費、日常租賃 費、工程會議費、工程差旅費等。資料中應包括：（1）借款單或發(fā)票；（2）付款金額在1萬元以上 的需提供工程項目資金申請表；資金支付進度或結算表。（3）會議費需提供會議通知、會議紀要、培訓通知；（4）差旅費需填寫差旅費報 銷單；（5）工程名稱及工程編號。權簽流程：業(yè)務經(jīng)手人、預算審核人、財務專責人、部門主任（分 公司經(jīng)理）、主管經(jīng)營的公司領導審核簽字。備注

14、：“項目部管理費”的借款參照“備用金”支付；預算主管部 門為經(jīng)營管理部。8、工程類資產(chǎn)維修及工機具購置費用定義：不是因單項工程發(fā)生的，可通用于分公司的各項工程生產(chǎn) 用固定資產(chǎn)維修、生產(chǎn)用工器具購置等（不要填寫工號）。資料中應包括：（1）借款單或發(fā)票；（2）工程類資產(chǎn)維修及生產(chǎn) 用工器具購置金額在2萬元以上的需要提供合同復印件；（3）分次付 款，第一次付款時提供全額發(fā)票的，下次付款時需提供發(fā)票復印件；（4） 分次付款，最后一次付款時提供全額發(fā)票的，下次付款時需提供上次 付款的借款單及收據(jù)復印件。權簽流程：業(yè)務經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、 財務專責人、主管工程技術的公司領導審核簽字

15、。備注：預算主管部門為工程技術部。9、保函附件中應包括：（1）借款單；（2）保函審批單；（3）合同復印件；權簽流程：由經(jīng)營管理部專責人、部門主任、預算審核人、財務 專責人、主管經(jīng)營的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為經(jīng)營管理部。10、投標保證金附件中應包括：（1）借款單；（2）收據(jù)；（3）投標通知。權簽流程：由經(jīng)營管理部專責人、部門主任、預算審核人、財務 專責人、主管經(jīng)營的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為經(jīng)營管理部。二、日常費用的財務報銷流程及所需資料1、業(yè)務招待費年度業(yè)務招待費由公司經(jīng)理辦公會審批后，財務資產(chǎn)部下達正式 文件后，據(jù)實發(fā)生。分公司發(fā)生的業(yè)務招待費，以事項分類為動因，

16、即由公司相應主管領導審核簽字，如因工程發(fā)生，由公司主管工程的 領導審核簽字；如因日常辦公發(fā)生，由公司主管行政的領導審核簽字。資料：（1）借款單或發(fā)票；（2）付款項目為“食品、禮品”的超 過1, 000元的應提供明細單。權簽流程：（1）、單張票據(jù)或一次性報銷在2, 000以下（含2, 000 元）由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、財務專責人審 核簽字。（2）、單張票據(jù)或一次性報銷在4, 000以下（含4, 000元） 由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、財務專責人、公司 主管領導審核簽字。（3）、單張票據(jù)或一次性報銷在 4, 000以上由經(jīng) 手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預

17、算審核人、財務專責人、公司總經(jīng) 理（黨委書記）審核簽字。備注：預算主管部門為財務資產(chǎn)部。2、車輛使用費定義：車輛使用費內(nèi)容包括修理費、年檢、保險、燃油、裝飾、 打車費、停車費、通行費。資料：（1）、借款單或發(fā)票；（2）如為公務用車費用，需在報銷單 中注明為“公務用車”；（3）、由公司統(tǒng)一繳費的保險、燃油等費用需 提供分割單。權簽流程：（1）、單張票據(jù)或一次性報銷金額在1, 000元以下（含 1, 000元），由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、辦公室車輛專責人、預算審核人、財務專責人、辦公室主任審核簽字（2）、單張票據(jù)或一次性報銷在1, 000元以上，由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預 算審核

18、人、財務專責人、辦公室主任、主管行政的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為辦公室。3、行政辦公費用定義：行政辦公費用內(nèi)容包括公司部室和分公司管理發(fā)生的行政 類維修費（含辦公用房、家具）、行政辦公用品、圖書資料費、印刷費、 制作費、通訊費、郵資費、快遞費、電腦耗材、物業(yè)費、清潔衛(wèi)生費、 電費、水費、污水處理費、綠化費、供暖費、翻譯費、報刊訂購、刻 章、年檢費、公告費等資料：（1）借款單或發(fā)票；（2）行政辦公用品、家具、小型維修 費需要明細單；（3）水、電、通訊、辦公用品等需要在管理及分公司 之間進行分攤的費用需提供分割單。權簽流程：（1）、單張票據(jù)或一次性報銷金額在1, 000元以下（含 1,

19、 000元），由經(jīng)手人、預算審核人、財務專責人、部門主任（分公司 經(jīng)理）審核簽字。（2）、單張票據(jù)或一次性報銷在1, 000元以上，由 經(jīng)手人、預算審核人、財務專責人、部門主任（分公司經(jīng)理）、主管行 政的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為辦公室。4、輔助辦公信息設備購置、電子類設備維修費、信息系統(tǒng)及軟件 維護費定義：輔助辦公信息設備購置是指不能形成固定資產(chǎn)的外圍設備，財務在低值易耗品攤銷中核算。資料：（1）借款單或發(fā)票；（2）輔助辦公信息設備購置需提供出 入庫單；（3）如集中采購需提供分割單；（4）金額在2萬元以上的需 要提供合同復印件。權簽流程：單張票據(jù)在1,000元及以下的，由使用單位

20、專責人、 部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、財務專責人、工程技術部主任 審核簽字。單張票據(jù)在1,000元以上的，由使用單位專責人、部門主任（分 公司經(jīng)理）、預算審核人、財務專責人、工程技術部主任、主管工程技 術的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為工程技術部。5、會議費、辦公性差旅費、考察費資料：（1）、借款單或發(fā)票；（2）會議費需提供會議通知、會議紀 要；（3）、差旅費需提供差旅費報銷單、會議通知或行程單（4） 5人以 上出京需要批準后的北京市電力公司人員集體外出活動申請單。權簽流程：（1）、經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、 財務專責人、辦公室主任審核簽字。（2）、付款金額在

21、5,000元及以上 的按上述要求簽字后由公司總經(jīng)理審核簽字。備注：預算主管部門為辦公室。6、公司加入相關協(xié)會的會員費用、訴訟費、法院配合費資料：發(fā)票、借款單或法院收據(jù)。權簽流程：由經(jīng)手人、預算審核人、財務專責人、辦公室主任、 總經(jīng)理審核簽字。備注：預算主管部門為辦公室。7、租賃費（行政租房、租車費用）資料：（1）借款單或發(fā)票；（2）付款金額在10萬元以上的需提供 合同復印件。權簽流程：由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、財 務專責人、辦公室主任、主管行政的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為辦公室。8、外部勞務費（包括保安費及其他服務費）資料：（1）、借款單或發(fā)票；（2）、合同復印

22、件。權簽流程：（1）、總部基地和分公司基地的保安費由安全監(jiān)察質(zhì)量 部專責人、預算審核人、財務專責人、安全監(jiān)察質(zhì)量部主任、主管安 全的公司領導審核簽字；（2）、其他服務性勞務費由使用單位專責人、 預算審核人、財務專責人、部門主任（分公司經(jīng)理）、部門主管的公司 領導審核簽字。備注：保安費的預算主管部門為安全監(jiān)察質(zhì)量部，其他服務費的 預算主管部門為各使用單位。9、中介費（審計費、咨詢費、評審費）資料：（1）、借款單或發(fā)票；（2）、需要簽訂合同的中介費須提供 合同復印件。權簽流程：由使用單位專責人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審 核人、財務專責人、總會計師審核簽字備注：預算主管部門為財務資產(chǎn)部。10、

23、廣告費、業(yè)務宣傳費年度廣告費、業(yè)務宣傳費由公司經(jīng)理辦公會審批后，主管部室下 達正式文件并報財務資產(chǎn)部備案后，據(jù)實發(fā)生。資料：借款單或發(fā)票。權簽流程：由黨群工作部專責人、預算審核人、財務專責人、黨 群工作部主任、黨委書記審核簽字。備注：預算主管部門為黨群工作部。11、勞動保護費用資料：借款單或發(fā)票。權簽流程：（1）、上級單位要求統(tǒng)一執(zhí)行的，由人力資源部專責人、 人力資源部主任、主管人力資源的經(jīng)理審核簽字。（2）、其他由使用單 位經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、預算審核人、財務專責人、主管 行政的公司領導審核簽字。備注：第一種情況的預算主管部門為人力資源部，其他情況的預 算主管部門為辦公室。三、工

24、薪、福利及相關費用的財務報銷流程及所需資料1、工資、獎金、各種津貼、補貼、局撥獎資料：薪金發(fā)放單權簽流程：由人力資源部專責人、預算審核人、財務專責人、人 力資源部主任、主管人力資源的公司領導、總經(jīng)理審核簽字。備注：預算主管部門為人力資源部2、勞務費資料：（1）、借款單或發(fā)票；（2）合同復印件或支付明細。權簽流程：由人力資源部專責人、預算審核人、財務專責人、人力資源部主任、主管人力資源的公司領導、總經(jīng)理審核簽字。備注：預算主管部門為人力資源部。3、社會保險費資料：保險匯款通知單、收據(jù)、各項保險明細單權簽流程：（1）、上交時，由人力資源部專責人、預算審核人、財務專責人、人力資源部主任、主管人力資源

25、的公司領導審核簽字。（2）、 退保時，由當事人、人力資源部專責人、人力資源部主任、主管人力 資源的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為人力資源部。4、存于北京市住房資金管理中心的住房基金資料：借款單或交存書（收款通知）。權簽流程：（1）、存取，由人力資源部專責人、人力資源部主任、主管人力資源的公司領導審核簽字。（2）、發(fā)放，由人力資源部專責人、 人力資源部主任、主管人力資源的公司領導審核簽字。5、職工教育經(jīng)費資料：（1）借款單或發(fā)票；（2）需要簽訂合同的，應提供合同復印件；（3）培訓通知或相關文件；（4） 5人以上出京需要批準后的北京 市電力公司人員集體外出活動申請單。權簽流程：（1）、單張

26、票據(jù)或一次性報銷金額在2, 000元以下（含2, 000元），由經(jīng)手人、預算審核人、財務專責人、部門主任（分公司 經(jīng)理）、人力資源部主任審核簽字。（2）、單張票據(jù)或一次性報銷在2, 000元以上，由經(jīng)手人、預算審核人、財務專責人、部門主任（分公司 經(jīng)理）、人力資源部主任、主管人力資源的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為人力資源部。6、遺屬補助、困難補助、職工喪葬費、撫恤費、家屬喪葬費資料：發(fā)放單；根據(jù)xx公司福利費管理暫行辦法的相關要求 列支。權簽流程：（1）、遺屬補助、困難補助、職工喪葬費、撫恤費，由 北京市電力公司撥付，工會專責人與財務資產(chǎn)部核對后，通知人力資 源部制單，領款人、人力資

27、源部專責人、人力資源部主任、主管工會 的公司領導審核簽字。（2）、家屬喪葬費，由工會制單（北京市電力公 司工會蓋章），領款人、工會專責人、主管工會的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為人力資源部。7、福利費資料：借款單或發(fā)票、收據(jù)、發(fā)放單。根據(jù)xx公司福利費管理 暫行辦法的相關要求列支。權簽流程：（1）、食堂經(jīng)費、福利設施維護、體檢、供暖費等，由 辦公室專責人、辦公室主任、預算審核人、財務專責人、主管行政的 公司領導審核簽字。其中食堂經(jīng)費需由人力資源部核定人數(shù)后人力資 源部主任審核簽字后撥付。（2）、人口計生費、婦女衛(wèi)生費、職工休養(yǎng)費、慰問費等，由辦公室專責人、預算審核人、財務專責人、辦公室

28、主任、主管工會的公 司領導審核簽字。備注：預算主管部門為人力資源部、辦公室。8、職工藥費資料及權簽流程：（1）、職工、內(nèi)退、社會認定工傷，人力資源部 與財務資產(chǎn)部核對后人力資源部填制藥費發(fā)放單，由人力資源部專責 人、人力資源部主任審核簽字。發(fā)放時，需當事人或代領人簽字認可。（注：退休人員均由人力資源部負責發(fā)放）（2）、離休職工，由本人或代領人簽字。財務資產(chǎn)部專責人負責審 核。（3）、在職和退休職工的直系供養(yǎng)親屬憑 xx公司工會制發(fā)的“職 工勞保證”及醫(yī)藥費收據(jù)并附有醫(yī)院處方，可報銷醫(yī)藥費、手術費、 輸血費等三項費用的50%（注：僅報銷“無自付”、“有自付”費用，“全 自付”的不予報銷）。需本人

29、簽字或代領人簽字。財務資產(chǎn)部專責人負 責核定。（4）、職工子女，憑“獨生子女證”、醫(yī)藥費收據(jù)或夫婦另一方單 位開具的“藥費分割單”（提供分割單的應同時提供藥費收據(jù)復印件）， 對其未滿18周歲子女的醫(yī)藥費、手術費、輸血費等三項費用 45%F以 報銷（注：僅報銷“無自付”、“有自付”費用，“全自付”的不予報銷）。 需本人簽字或代領人簽字。財務資產(chǎn)部專責人負責核定。（5）、公司認定工傷，當事人提出申請、由所在部門主任（分公司經(jīng)理）、安全檢查質(zhì)量部主任、人力資源部主任、主管工會領導審核 簽字并蓋章，將申請交財務資產(chǎn)部備案。報銷時，需所在部門主任（分 公司經(jīng)理）、本人簽字或代領人簽字。（6）、工程用藥，

30、由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、主管工程 經(jīng)理審核簽字。備注：上述第（3）、（4）項的合計年支付上限為5000元；上述第 （3）、（4）項的涉及人員參加社會一老一小保險的，公司不再給予報銷。預算主管部門為財務資產(chǎn)部。四、資產(chǎn)購置的財務報銷流程及所需資料1、固定資產(chǎn)購置年度固定資產(chǎn)購置及大修計劃由公司經(jīng)理辦公會審批后，主管固 定資產(chǎn)的部室下達正式批準文件并報財務資產(chǎn)部備案后，據(jù)實發(fā)生。資料：（1）、借款單或發(fā)票（發(fā)票后加蓋固定資產(chǎn)印章，并注明使 用單位）；（2）、采購金額在2萬元以上的需提供合同復印件；（3）計 劃外購置需提供主管固定資產(chǎn)的公司領導和總經(jīng)理批準的申請單。權簽流程：（1）、一般固

31、定資產(chǎn)購置：由使用單位專責人、部門主 任（分公司經(jīng)理）、工程技術部專責人、財務專責人、工程技術部主任、 主管固定資產(chǎn)的公司領導審核簽字。（2）、購置車輛及房產(chǎn)，需經(jīng)公司經(jīng)理辦公會及北京市電力公司審 批同意，由辦公室車輛專責人、辦公室主任、工程技術部專責人、工 程技術部主任、主管行政的公司領導、主管固定資產(chǎn)的公司領導、總 經(jīng)理審核簽字。備注：預算主管部門為工程技術部。2、無形資產(chǎn)購置資料：（1）、借款單或發(fā)票；（2）、合同復印件。權簽流程：由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、工程技術部專責 人、工程技術部主任、主管資產(chǎn)的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為工程技術部。五、財稅費用的報銷流程及所需

32、資料1、稅金資料：借款單及繳稅確認單。權簽流程：（1）、本市繳納稅金由財務專責人員計算，銀行自動劃 賬。（2）、外埠繳納稅金由分公司專責人、分公司經(jīng)理、財務資產(chǎn)部專 責人、財務資產(chǎn)部主任、總會計師審核簽字。備注：預算主管部門為財務資產(chǎn)部。2、資信證明手續(xù)費資料：借款單權簽流程：由經(jīng)手人、部門主任（分公司經(jīng)理）、財務資產(chǎn)部專責 人、財務資產(chǎn)部主任、總會計師審核簽字。備注：預算主管部門為財務資產(chǎn)部。3、歸還貸款本金年度融資計劃由公司經(jīng)理辦公會審批，報 xx財務部批復后，據(jù)實 發(fā)生。資料：（1）、借款單（2）、合同復印件。權簽流程：由財務資產(chǎn)部專責人、財務資產(chǎn)部主任、總會計師、總經(jīng)理審核簽字備注：預

33、算主管部門為財務資產(chǎn)部。4、上繳投資收益資料：借款單或收據(jù)。權簽流程：由財務資產(chǎn)部專責人、財務資產(chǎn)部主任、總會計師、 總經(jīng)理審核簽字。備注：預算主管部門為財務資產(chǎn)部。5、銀行間往來款資料：借款單。權簽流程：（1）、國內(nèi)銀行撥款，由財務資產(chǎn)部專責人、財務資產(chǎn) 部主任、總會計師審核簽字。（2）、海外賬戶撥款，由施工管理部專責 人、經(jīng)營管理部專責人、經(jīng)營管理部主任、主管經(jīng)營的公司領導審核 簽字撥款。六、專項支出1、上繳工會經(jīng)費資料：借款單或發(fā)票。權簽流程：由公司工會專責人、黨群工作部主任、預算審核人、 財務專責人、主管工會的公司領導審核簽字。備注：預算主管部門為黨群工作部。2、公益性捐贈資料：借款單

34、或收據(jù)。權簽流程：由相關部門經(jīng)辦人、部門主任、總會計師、總經(jīng)理審核簽字3、國家政府部門獎勵資料：薪金發(fā)放。權簽流程：由相關部門經(jīng)辦人、部門主任、部門主管領導審核簽 字。4、公司性罰款資料：罰款單或收據(jù)。權簽流程：由經(jīng)手人、部門主任、部門主管領導、總會計師、總 經(jīng)理審核簽字。七、特殊付款方式費用的報銷流程及所需資料1、押金資料：借款單或收據(jù)。權簽流程：（1）、住院押金，由工會專責人、人力資源部專責人、 主管工會的公司領導審核簽字。（2）、工程押金，由分公司專責人、分 公司經(jīng)理、施工管理部專責人、施工管理部主任、主管工程的公司領 導審核簽字。（3）、其他類押金，由使用部室（分公司）經(jīng)手人、部門 主管、部門主管的公司領導審核簽字。（4）、（1） - （3）項付款金額在 5,000元及以上的按上述要求簽字后由總經(jīng)理審核簽字。2、預付賬款預付賬款的定義：業(yè)務付款方式為分次付款，并只在最后一次開 具正式發(fā)票的業(yè)務。在辦理時應履行上述簽字手續(xù)的規(guī)定外，借款單一式三份，財務 資產(chǎn)部兩份（一份做賬、一份財務資產(chǎn)部專責人保存），經(jīng)手人一份。 最后一次付款時，提供前次付款借款單與收據(jù)復印件，待經(jīng)手人與財 務專責人核實前次付款情況后付款。3、應付賬款應付賬款的定義：保留質(zhì)保金等類似情況，付款方式為分次付款， 且前次付款時發(fā)票金額大于付款金額的業(yè)務。（1）、辦理后次付款時，應履行上述簽字