服務(wù)流程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

1、服務(wù)流程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)(一)服務(wù)流程按照建設(shè)工程結(jié)算審核的管理要求，結(jié)合建立項(xiàng)目審核服務(wù)團(tuán)隊(duì)的配合作業(yè)， 嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)造價(jià)咨詢質(zhì)量管理辦法，實(shí)行“一?！?、“&核”的管理模式。1、 “一校”為專業(yè)咨詢員自校各專業(yè)咨詢員完成咨詢項(xiàng)目的編審或評(píng)估后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行 自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。自校的主要內(nèi)容：(1)是否完成了咨詢項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；(2)項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是 否正確、合理；(3)咨詢過程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有 效；(4)對(duì)咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因

2、素以及對(duì)咨詢 結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由 是否充足；(5)數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；(6)初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿足使用要求。專業(yè)咨詢員對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫工程造 價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單，將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢 質(zhì)量控制流程單提交上一級(jí)復(fù)核。同時(shí)將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù) 核的問題在流程單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，專業(yè)咨詢員負(fù)直接責(zé) 任。2、 “一復(fù)核”為各專業(yè)分部部長進(jìn)行復(fù)核各專業(yè)分部部長承擔(dān)對(duì)專業(yè)咨詢員提交的專業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對(duì)各專業(yè)咨

3、詢 質(zhì)量負(fù)責(zé)。復(fù)核的主要內(nèi)容：(1)各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部內(nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用需要；(2)咨詢過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；(3)初步成果采用的各種核范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、詢分析公式、 計(jì)價(jià)依據(jù)是否正確、一致；(4)檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)問、不同專業(yè)間的相互關(guān)系；(5) 了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見進(jìn)行分析、判斷和選擇；(6)初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；(7)對(duì)工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單自校意見進(jìn)行復(fù)核或提出解決方案

4、。各專業(yè)分部部長發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé) 成和督促專業(yè)咨詢員予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)可直接在工作底稿上進(jìn)行糾 正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專業(yè)咨詢員。經(jīng)分部部長復(fù)核確認(rèn)初步成果無誤后，在工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單 上簽署復(fù)核意見，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員重點(diǎn)審核的問題在流程 單復(fù)核意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，分部部長負(fù)直接責(zé)任。專業(yè)分部部長將咨詢報(bào)告書草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核。3、 “二復(fù)核”為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本項(xiàng)目咨詢服務(wù)的審核工作，主持項(xiàng)目咨詢的全面業(yè)務(wù)工作。其審核的主要內(nèi)容：(

5、1)送審文件是否經(jīng)過專業(yè)分部部長詳細(xì)復(fù)核;(2)審核專業(yè)部長對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；(3)對(duì)項(xiàng)目咨詢服務(wù)中的投資風(fēng)險(xiǎn)因素及其潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域是否給予充分考 慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；(4)檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點(diǎn)審核；(5)在“流程單”中提請(qǐng)審核的重點(diǎn)問題及處理意見是否恰當(dāng)；(6)對(duì)未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；(7)咨詢報(bào)告書結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足委 托合同約定的要求；(8)對(duì)咨詢成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，是否有規(guī)避 措施.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤 之處，應(yīng)責(zé)成和督促專業(yè)部

6、長予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人可直 接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知專業(yè)部長。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無誤后，在工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單審核 意見欄簽署終審意見；也可以召集項(xiàng)目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見后簽署。4、 “三復(fù)核”為公司技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，建立責(zé)任追查制度。公司技術(shù)負(fù)責(zé)人根據(jù)該項(xiàng)目出具的咨詢成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見后，將咨詢報(bào)告書底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交 咨詢單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽發(fā)并發(fā)送委托人進(jìn)行核驗(yàn)。(二)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)(1)嚴(yán)格按照國家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和地方有關(guān)規(guī)定及公司的有關(guān)規(guī)章制度，督 促承包單位實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，確保建設(shè)單位目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，以取得最

7、佳投資效益。(2)保證審核資料的真實(shí)性、合理性，為委托單位提供及時(shí)有效的咨詢的 服務(wù)。(3)真實(shí)符合審核對(duì)象的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)要求，滿足委托者對(duì)造價(jià)控制的管理工 作的要求六、項(xiàng)目咨詢重點(diǎn)環(huán)節(jié)、難點(diǎn)控制措施(四)結(jié)算階段1、竣工結(jié)算的編制(1)對(duì)確定作為結(jié)算對(duì)象的工程項(xiàng)目內(nèi)容作全面的清點(diǎn)，備齊結(jié)算依據(jù)和資 料。(2)以單位工程為基礎(chǔ)，對(duì)招標(biāo)控制價(jià)、報(bào)價(jià)的內(nèi)容，包括項(xiàng)目、工程量、 單價(jià)及計(jì)算方法進(jìn)行檢查核對(duì)。如發(fā)生多算、漏算或計(jì)算錯(cuò)誤以及定額分部分項(xiàng) 或單價(jià)錯(cuò)誤，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，如有漏項(xiàng)予以補(bǔ)充，如有重復(fù)計(jì)算或多算的予以刪 減。(3)對(duì)發(fā)包人要求擴(kuò)大的施工范圍和由于設(shè)計(jì)修改、工程變更、現(xiàn)場簽證 引起的增減預(yù)

8、算進(jìn)行檢查，核對(duì)無誤后，分別歸入相應(yīng)的單位工程結(jié)算書。(4)將各個(gè)專業(yè)的單位工程結(jié)算分別以單項(xiàng)工程為單位進(jìn)行匯總，并提出 單項(xiàng)工程綜合結(jié)算書。(5)將各個(gè)單項(xiàng)工程匯總成整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的竣工結(jié)算書。(6)編寫竣工結(jié)算編制說明，內(nèi)容主要為結(jié)算書的工程范圍、結(jié)算內(nèi)容、 存在問題以及其他必須加以說明的事宜。(7)復(fù)寫、打印或復(fù)印竣工結(jié)算書，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后，送發(fā)包人審查簽認(rèn) 2、竣工結(jié)算的審核根據(jù)國家和項(xiàng)目所在地的相關(guān)文件和合同約定，對(duì)工程量的審查、各種價(jià) 格的審查、各項(xiàng)費(fèi)率及計(jì)取的審查、相關(guān)合同條款的審查、隱蔽工程驗(yàn)收記錄的 審查、設(shè)計(jì)變更及洽商記錄等簽證的審查、各種計(jì)算誤差的審查等方面。(1)對(duì)工程

9、量進(jìn)行審核建筑面積是否按結(jié)構(gòu)外圍水平面積計(jì)算，突出外墻的構(gòu)件不計(jì)算面 (如幕墻)；坡屋面、架空層及底層樓梯是否加以利用，不利用的建筑物不計(jì)算建筑面 積。土方工程 平整場地、挖土方、挖基礎(chǔ)土方工程量的計(jì)算是否符合計(jì)量規(guī)則和竣工 圖紙標(biāo)注尺寸，有沒有重算和漏算； 回填土工程量注意地槽、地坑回填土的體積是否扣除了基礎(chǔ)所占體積， 地面和室內(nèi)填土的厚度是否符合設(shè)計(jì)要求； 審核土方的運(yùn)距是否與合同相符，運(yùn)土數(shù)量是否扣除了回填的土方； 工程量的放坡、工作面的加寬及其他措施費(fèi)（如擋土板）均考慮在報(bào)價(jià)之 中。地基與樁基工程 注意審核各種不同樁料，必須分別計(jì)算，施工方法必須符合設(shè)計(jì)要求； 樁料長度必須符合設(shè)計(jì)要求

10、，樁料長度如果超過一般樁料長度需要接樁 時(shí)，注意審核接頭數(shù)是否正確；人工挖孔樁的護(hù)壁是否按設(shè)計(jì)要求施工，擴(kuò)大頭是否滿足設(shè)計(jì)要求；樁護(hù)壁、鉆孔樁固壁泥漿和泥漿池、溝道砌筑、泥漿裝卸運(yùn)輸，預(yù)制樁的 試樁、送樁、接樁、鑿樁頭、打斜樁，混凝土灌注樁的充盈量和擴(kuò)大頭的體積等 均含在投標(biāo)報(bào)價(jià)中。砌筑工程外墻與內(nèi)墻的計(jì)算長度及高度是否符合計(jì)量規(guī)則；扣除的門窗洞口及埋 人墻體各種鋼筋混凝土梁、柱等是否已扣除； 墻基與墻身的劃分是否符合規(guī)定；計(jì)量規(guī)則規(guī)定按立方米或按平方米、米 計(jì)算的砌體，有無混淆、錯(cuò)算或漏算； 基礎(chǔ)防潮層考慮在磚基礎(chǔ)項(xiàng)目報(bào)價(jià)中。濕凝十及鋼筋濕凝土工程 現(xiàn)澆構(gòu)件與預(yù)制構(gòu)件是否分別計(jì)算，有無混淆；

11、 現(xiàn)澆柱與梁，主梁與次梁及各種構(gòu)件計(jì)算是否符合規(guī)定，有無重算或漏 算； 鋼筋重量是否按理論重量計(jì)算，鋼筋實(shí)際重量與理論重量的誤差不予調(diào) 整；彎鉤、搭接是否根據(jù)規(guī)定計(jì)算，鋼筋的長度計(jì)算是否符合計(jì)量規(guī)則； 計(jì)量規(guī)則規(guī)定按立方米或按平方米、米計(jì)算的構(gòu)件有無混淆，計(jì)量單位是否一致； 設(shè)計(jì)未圖示和未規(guī)定彎鉤、搭接方式的不予計(jì)算，鋼筋消耗量已考慮在投 標(biāo)報(bào)價(jià)中； 鋼筋電渣壓力焊接、套筒擠壓接頭等，設(shè)計(jì)無規(guī)定時(shí)不予計(jì)算，按施工方 案已考慮在投標(biāo)報(bào)價(jià)中。木結(jié)構(gòu)工程 是否分別按不同種類計(jì)算； 計(jì)量單位有無混淆； 廠庫房大門、特種門的鋼骨架，屋架上的鋼拉桿、墊鐵、鐵夾板、螺栓， 木梁上所用的鐵件等不單獨(dú)列項(xiàng)，包括

12、在門和屋架項(xiàng)目內(nèi)； 木構(gòu)件制作的后備長度、配制損耗、刨光損耗、施工損耗以及楝木、椽子 屋面木基層等的接頭損耗，附屬于屋架的夾板、墊木以及與屋架連接的挑檐木、 支撐等已考慮在報(bào)價(jià)中。金屬結(jié)構(gòu)工程金屬構(gòu)件制作工程量多數(shù)以噸為單位。在計(jì)算時(shí)，型鋼按圖示尺寸求出長度, 再乘每米重量；鋼板要求算出面積，再乘以每平方米的重量。審核是否符合計(jì)算 規(guī)定； 壓型鋼板樓板、墻板以面積進(jìn)行計(jì)算； 鋼構(gòu)件的除銹刷漆、及需探傷的費(fèi)用已考慮在報(bào)價(jià)中； 鋼構(gòu)件的拼裝臺(tái)的搭拆和材料攤銷列入措施項(xiàng)目費(fèi)。屋面及防水工程 卷材、涂膜防水是否考慮彎起部分； 斜屋面是否按斜面積計(jì)算，地面防水是否按規(guī)定扣除了相關(guān)構(gòu)件面積； 防水層以下的

13、找平層、基層處理、鐵件、涂料及特殊部位處理的附加材料 等已考慮在報(bào)價(jià)中。防腐、隔熱、保溫工程 平面防腐、立面防腐的劃分是否符合相關(guān)規(guī)定； 涂料基層的刮膩?zhàn)?、屋面保溫隔熱的找坡和找平、下貼式保溫隔熱大棚的 底層抹灰、保溫層的面層和基層抹灰、防腐工程需酸化處理和養(yǎng)護(hù)等費(fèi)用已考慮在報(bào)價(jià)中； 保溫隔熱需搭設(shè)腳手架的費(fèi)用已考慮在報(bào)價(jià)中。樓地面工程 樓梯裝飾是否按踏步和休息平臺(tái)部分的水平投影計(jì)算，大于500的梯井是 否已扣除； 不同裝飾面層的計(jì)算是否與計(jì)量規(guī)則一致。裝飾工程 內(nèi)墻抹灰的工程量是否按墻面的凈高和凈寬計(jì)算，有無重算或漏算； 外墻抹面是否扣除了門窗洞口； 踢腳線砂漿打底與墻柱面抹灰不得重復(fù)計(jì)算，

14、墻面裝飾高度扣除墻裙高度； 柱面貼材是否按飾面外圍尺寸計(jì)算； 幕墻中同種材質(zhì)的窗不扣除，有無重算或漏算； 大棚吊頂是否扣除了獨(dú)立柱、窗簾盒所占面積； 材料、成品、半成品的各種損耗，高層建筑物所發(fā)生的人工和機(jī)械降效、 施工用水加壓等費(fèi)用已考慮在報(bào)價(jià)中； 大棚的檢查孔、大棚內(nèi)的檢修走道、燈槽等包括在報(bào)價(jià)中。門窗工程 門窗是否按不同類型以校進(jìn)行計(jì)算； 以米為單位的窗簾盒、窗臺(tái)板和以平方米為單位的窗套、貼臉是否已經(jīng)分 開，有無錯(cuò)算； 門窗框與洞口之間的填塞包括在造價(jià)之中。油漆、涂料、裱糊工程 門窗油漆是否按校進(jìn)行計(jì)算； 空花格、欄桿等是否按單面垂直面積計(jì)算，有無多算； 有線角、線條、壓條的油漆、涂料面

15、的工料消耗包括在報(bào)價(jià)中。水暖工程 室內(nèi)外給排水管道的劃分是否符合規(guī)定，不得將室外管道按室內(nèi)計(jì)價(jià)； 室外管道的檢查井、閥門井一般不能套用市政定額，如套用則扣除未做部 分工作內(nèi)容； 室內(nèi)給水塑料管道的尺寸規(guī)格為外徑，相應(yīng)的閥門、管件等安裝規(guī)格對(duì)應(yīng) 一致； 法蘭閥門安裝中已包含法蘭片，不得重復(fù)計(jì)?。?弄清衛(wèi)生潔具安裝工作的內(nèi)容，按國際圖集的規(guī)定區(qū)分管道與潔具的安裝 界限，不得將工作內(nèi)容中包括的管材，管件及閥門等重復(fù)計(jì)價(jià)； 衛(wèi)生潔具的型號(hào)規(guī)格與設(shè)計(jì)一致，否則根據(jù)實(shí)際情況相應(yīng)調(diào)整計(jì)價(jià)內(nèi)容。電氣照明工程 變壓器安裝中，除必須干燥的變壓器（確認(rèn)簽證）外，一律不得計(jì)取變壓器 干燥費(fèi)用； 配電裝置安裝中，必須看

16、清工作內(nèi)容，不得重復(fù)計(jì)算； 防止將電器按高壓計(jì)取安裝費(fèi)； 仔細(xì)核查現(xiàn)場，不得將小型成套配電箱按照明配電箱或動(dòng)力配電箱計(jì)價(jià)， 不得將成套配電箱分拆及其安裝費(fèi)（如分拆為箱體、空氣開關(guān)安裝等）； 電機(jī)如計(jì)取了干燥費(fèi)用，則核查當(dāng)時(shí)的絕緣測(cè)試記錄，無記錄且不需要干燥的一律不得計(jì)取干燥費(fèi)用； 電器安裝中，核查監(jiān)理及甲方簽證的規(guī)格、數(shù)量、品種，各種預(yù)留、延弛 長度不得重復(fù)計(jì)算； 開箱檢查或現(xiàn)場檢查，凡未做電纜頭的一律不得計(jì)價(jià)； 配電箱、柜安裝中已包括了接地工作內(nèi)容，不得重復(fù)計(jì)?。?避雷網(wǎng)安裝中，支架已含在安裝單價(jià)中，不得重復(fù)計(jì)算，避雷引下線利用 柱主筋引下及圈梁焊接中，設(shè)計(jì)一般按兩根為單位，不得加倍計(jì)算；

17、查進(jìn)場記錄及產(chǎn)品安裝說明書，防止錯(cuò)套電氣配管子目； 部分燈具、開關(guān)及插座安裝工作內(nèi)容中，已包含線路預(yù)留長度，不得重復(fù) 計(jì)算； 各種配電箱線路預(yù)留長度按箱內(nèi)壁尺寸高+寬計(jì)算，不得按面板尺寸； 燈具安裝尺寸規(guī)格全面核查，防止錯(cuò)誤計(jì)價(jià)； 配電箱，開關(guān)及插座等開箱或拆開檢查，以核實(shí)線纜規(guī)格是否按設(shè)計(jì)施工， 與結(jié)算書規(guī)格一致； 所有的電氣調(diào)整試驗(yàn)附有相應(yīng)的調(diào)試記錄，否則一律不予計(jì)取設(shè)備及其安裝工程； 設(shè)備的種類、規(guī)格、數(shù)量是否與設(shè)計(jì)相符； 需要安裝的設(shè)備和不需要安裝的設(shè)備是否分清，有無把不需安裝的設(shè)備作 為安裝的設(shè)備計(jì)算安裝費(fèi)用； 按國家規(guī)定，工程造價(jià)中不包括設(shè)備費(fèi)，設(shè)備費(fèi)不得計(jì)取相應(yīng)利潤及稅金 道路工

18、程 道路各層厚度是否按壓實(shí)后的厚度計(jì)算； 不同項(xiàng)目的計(jì)量單位是否符合規(guī)定。市政管網(wǎng)工程管道敷設(shè)不應(yīng)扣除井內(nèi)壁間的距離和管體閥門所占長度。園林工程 伐木、砍挖灌木叢等項(xiàng)目是否按實(shí)際量進(jìn)行結(jié)算； 噴灌設(shè)施是否按從供水主管接口到各支管的總長度以 m計(jì)算；審核預(yù)算單價(jià)的套用：a.審核工程所套定額單價(jià)是否與執(zhí)行的定額預(yù)算單價(jià)相符；b.工程名稱、規(guī)格、計(jì)算單位和所包括的工程內(nèi)容是否與單位估價(jià)表一致;c.有無錯(cuò)套定額，計(jì)算單位是否正確；d.對(duì)換算的單價(jià)，首先要審核換算的分項(xiàng)工程是否是定額中允許換算的， 其次審核換算是否正確；e.審核補(bǔ)充定額和單位估價(jià)表的編制是否符合編制原則，單位估價(jià)表計(jì)算 是否正確。審核間

19、接費(fèi)：a.審核建筑安裝企業(yè)是否按相應(yīng)工程類別計(jì)取費(fèi)用，有無高套取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；b.審核間接費(fèi)的計(jì)取基礎(chǔ)是否符合規(guī)定；c.預(yù)算外調(diào)增的材料差價(jià)是否計(jì)取了間接費(fèi)，直接費(fèi)或人工費(fèi)、增減后，有關(guān)費(fèi)用是否相應(yīng)做了調(diào)整；d.有無巧立名目，亂攤費(fèi)用現(xiàn)象；e.計(jì)劃利潤和稅金的審核，重點(diǎn)放在計(jì)取基礎(chǔ)和費(fèi)率是否符合當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部 門的現(xiàn)行規(guī)定上，有無多算或重算的現(xiàn)象；f 審核所套費(fèi)用定額的時(shí)間界限是否與文件規(guī)定一致。（2） 竣工結(jié)算的審核程序：2.1 簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料；2）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；4）制定咨詢實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門核準(zhǔn)；

20、5）召開咨詢審核前的協(xié)商會(huì)議；6）開展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，形成咨詢初步意見；7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會(huì)議紀(jì)要；8）經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢初步成果；9）召開咨詢成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果 15 日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；2.2 對(duì)被審單位的書面意見，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見；12）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15）咨詢成果的信息化處理。2、竣工結(jié)算審核程序2.3 、審核

21、準(zhǔn)備程序項(xiàng)目審核組由項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人、專業(yè)分部部長、各專業(yè)咨詢員；接受委托人送審資料，填列委托方提供資料清單，辦理資料交接手續(xù)；項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人制定審核工作計(jì)劃，明確審核人員職責(zé)和工作進(jìn)度；審核人員熟悉送審資料，進(jìn)行施工現(xiàn)場勘察。2.4 、審核程序?qū)徍烁鲗I(yè)小組依據(jù)送審資料、取證材料、會(huì)商紀(jì)要、建設(shè)行政主管部門制定的規(guī)則、工程造價(jià)管理部門的規(guī)定和合同法 、 招標(biāo)投標(biāo)法等國家的有關(guān)法規(guī)，對(duì)送審的工程預(yù)結(jié)算逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制工程審核計(jì)算書和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表征求意見稿，擬寫初審意見，隨同咨詢質(zhì)量控制流程單交項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人復(fù)核；項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人復(fù)核同意后，將初審意見和征求意見稿交送委托人，由委托人送交建設(shè)單位和施工單

22、位征求意見；對(duì)審核的結(jié)算達(dá)成一致意見后，項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人將審定意見和工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單交公司技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審定；委托人、建設(shè)單位、施工單位負(fù)責(zé)人和咨詢單位技術(shù)負(fù)責(zé)人分別在工程造價(jià)審核定案通知書上簽字蓋章。2.5 、出具審核報(bào)告書程序項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人草擬工程結(jié)算審核報(bào)告書。工程結(jié)算審核報(bào)告書由咨詢單位負(fù)責(zé)人簽發(fā)，編號(hào)后打印成文，并蓋上項(xiàng)目負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)資格專用章和咨詢單位公章；向委托方提交工程結(jié)算審核報(bào)告書，由委托人分別送交建設(shè)單位和施工單位，辦理送達(dá)手續(xù)并收取咨詢費(fèi)用。2.6 、審核資料歸檔程序咨詢單位按檔案法的要求和行業(yè)主管部門有關(guān)檔案管理的規(guī)定建立工程造價(jià)審核檔案制度, 并有專人負(fù)責(zé)檔案管

23、理；審核工作完成后 , 由專業(yè)審核人員將檔案資料進(jìn)行收集、整理，按本單位檔案管理規(guī)定和立卷規(guī)則匯總組卷、編號(hào)，裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一管理。3、工程竣工結(jié)算審核的主要內(nèi)容（ .1 、收集與建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算有關(guān)的資料（ 1）工程招標(biāo)和投標(biāo)文件，中標(biāo)通知書；（ 2）工程承包合同、協(xié)議，補(bǔ)充施工合同或補(bǔ)充協(xié)議；建設(shè)單位供應(yīng)材料和設(shè)備購貨合同；（ 3）工程開、竣工報(bào)告；（ 4）全套施工圖紙和竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖紙或變更簽證、經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)；（ 5）施工過程中有關(guān)簽證、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、與工程造價(jià)有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收資料；（ 6）施工單位報(bào)送工程結(jié)算書、工程量計(jì)算書、鋼筋翻樣清單；（ 7）甲供材料清單

24、、甲控乙供材料核價(jià)單（品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格） ；（ 8）其它與工程造價(jià)有關(guān)的文件資料。（ .2 、調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算編制情況（ 1）工程結(jié)算的編制依據(jù)；（ 2）工程結(jié)算的內(nèi)容；（ 3）工程結(jié)算的方式；（ 4）工程結(jié)算的編制方法。（ .3 、審核建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算的真實(shí)性、合規(guī)性（ 1）審核合同雙方是否履行招標(biāo)文件及合同所規(guī)定的工作內(nèi)容；（ 2）審核結(jié)算編制原則、方法是否與招標(biāo)文件及合同約定一致；審查結(jié)算編制依據(jù)是否與合同條款規(guī)定的一致、各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)是否正確、計(jì)算方法是否符合規(guī)定；審核結(jié)算工程量的計(jì)算方法和計(jì)量程序是否與合同條款規(guī)定的一致，計(jì)算是否準(zhǔn)確；（ 3）審核設(shè)計(jì)變更、施工變更是否

25、規(guī)范、合理，變更費(fèi)用的計(jì)算方法和計(jì)量程序是否與合同條款一致；審查工程實(shí)施過程中發(fā)生的簽證記錄的真實(shí)性、有效性，是否應(yīng)當(dāng)計(jì)算費(fèi)用；（ 4）審核材料的消耗是否合理準(zhǔn)確，材料價(jià)格的計(jì)算是否準(zhǔn)確、是否符合同條款的約定，核價(jià)材料的價(jià)格是否與委托方核價(jià)單一致；（ 5）審核委托方供應(yīng)材料超欠供、扣除施工用水電費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性；（ 6）審核各專業(yè)工程交叉施工的工作內(nèi)容，分清各施工方責(zé)任和義務(wù)，避免重復(fù)計(jì)算；（ 7）對(duì)工程索賠進(jìn)行審核，審核索賠費(fèi)用的計(jì)量是否合理，是否與合同條款規(guī)定的計(jì)算方法和計(jì)量程序一致。（ .4 、編制工程結(jié)算審核報(bào)告（ 1）編制建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審核匯總表，形成審核結(jié)論，與建設(shè)方、施工方進(jìn)行核對(duì)、

26、會(huì)審；（ 2）審核結(jié)果經(jīng)建設(shè)方、施工方認(rèn)可后，形成審核報(bào)告征求意見稿，征求建設(shè)方意見；（ 3）根據(jù)建設(shè)方反饋意見，修改審核報(bào)告，經(jīng)委托人同意后，出具正式審計(jì)報(bào)告。4、竣工結(jié)算審核要求審核方法是采用順查法，對(duì)結(jié)算書的審核不跳不漏不選重點(diǎn)，不分項(xiàng)目資金大小，按順序進(jìn)行，有一項(xiàng)審一項(xiàng)，確保不漏，通過審計(jì)確保審核結(jié)果正確，審計(jì)采取詳查的辦法，嚴(yán)格執(zhí)行合同、招投標(biāo)文件。4.1 、實(shí)行招投標(biāo)總價(jià)包干的工程。 1） 1） 、審核直接費(fèi)是否按合同要求進(jìn)行調(diào)整，注意變更部分的調(diào)整范圍及限額是否符合規(guī)定，注意糾正變更調(diào)整中多調(diào)增、少調(diào)減或只調(diào)增、不調(diào)減的現(xiàn)象。 2） 2） 、審核材料設(shè)備價(jià)格是否符合招投標(biāo)文件及合

27、同精神。 3） 、按合同和國家要求審核取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 4） 、查看工程現(xiàn)場，審核工程數(shù)量。4.2 、按實(shí)際竣工量結(jié)算（包括固定單價(jià)） 的工程。按實(shí)際竣工量結(jié)算的工程，按“審工程量、審定額套用及清單單價(jià)運(yùn)用、審直接費(fèi)計(jì)算、審材料分析、審材差、審取費(fèi)、審應(yīng)扣項(xiàng)目”的方法進(jìn)行。（ 1） 看工程現(xiàn)場，審核工程數(shù)量。審核人員對(duì)有爭議的項(xiàng)目應(yīng)由建設(shè)方參加，會(huì)同施工單位現(xiàn)場勘查核實(shí)，必要時(shí)要丈量和點(diǎn)數(shù)，現(xiàn)場勘查核實(shí)結(jié)果需經(jīng)三方簽字確認(rèn)。對(duì)工程量的審核采取詳查的辦法，對(duì)鋼材量也進(jìn)行復(fù)核計(jì)算。（ 2） 、根據(jù)定額或清單單價(jià)對(duì)直接費(fèi)進(jìn)行審計(jì)。在工程量審核確定的基礎(chǔ)上，檢查定額套用及清單單價(jià)運(yùn)用情況，注意是否適用，有無

28、高套、重套定額現(xiàn)象，以及用錯(cuò)清單單價(jià)的現(xiàn)象。對(duì)定額的換算應(yīng)注意其準(zhǔn)確性，防止換錯(cuò)或只換直接費(fèi)不換人工、材料、機(jī)械定額的現(xiàn)象。對(duì)定額套用及清單單價(jià)運(yùn)用采用逐項(xiàng)檢查方法，包括直接費(fèi)、工、料、機(jī)的分析。（ 3） 、審核材料定額用量及價(jià)差該項(xiàng)目由建設(shè)單位供應(yīng)三大材或其他主材的，根據(jù)材料分析檢查材料定額用量是否準(zhǔn)確，并查明所供甲供材的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，列表確定，便于甲、乙雙方結(jié)算。由施工單位采購材料的，除了應(yīng)審核定額用量外，對(duì)于材料價(jià)差，要審核合理性和依據(jù)，必要時(shí)可查閱施工單位有關(guān)購料的財(cái)務(wù)資料。（ 4） 、 審核取費(fèi)計(jì)算取費(fèi)計(jì)算的審核要注意是否存在施工類別、收費(fèi)類別高套的現(xiàn)象，并加以糾正，對(duì)施工期內(nèi)的

29、政策變動(dòng)直接費(fèi)應(yīng)按相應(yīng)時(shí)段分段計(jì)算取費(fèi)，不能按最高段計(jì)算。對(duì)工程結(jié)構(gòu)、是否禁區(qū)、計(jì)算基礎(chǔ)和條件、取費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性等也應(yīng)審核。取費(fèi)審核對(duì)于如包干費(fèi)、趕工措施費(fèi)及其他措施費(fèi)、工程質(zhì)量獎(jiǎng)等，應(yīng)按合同確定的辦法支付。對(duì)于計(jì)價(jià)讓利的取費(fèi)應(yīng)按合同規(guī)定及中標(biāo)條件規(guī)定的辦法辦理。（ 5） 、工程結(jié)算審核結(jié)果由事務(wù)所、委托方、咨詢單位三方會(huì)審，根據(jù)會(huì)審意見做出實(shí)事求是的更正，取得甲、乙雙方簽章認(rèn)可。（ 6） 、對(duì)于審核確切無誤的項(xiàng)目，當(dāng)個(gè)別施工企業(yè)拒不參加委托方約定的三方合議或無理拒簽審核結(jié)果時(shí)，我方向委托人匯報(bào)，并由委托人做出處理決定。5、出具咨詢報(bào)告書6.1 、 “審核定案表”經(jīng)各方書面認(rèn)可后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草

30、擬工程結(jié)算審核報(bào)告書 ；6.2 、 工程結(jié)算審核報(bào)告書主要內(nèi)容包括；（ 7） 托人、建設(shè)單位、施工單位的名稱和委托事項(xiàng)；（ 8） 、工程概況：工程名稱，建筑面積，結(jié)構(gòu)類型，層次或沿高，開工和竣工日期，工程質(zhì)量評(píng)定等級(jí)等；（ 9） 審核范圍；（ 10） 、審核的依據(jù)，主要程序和方法，審核時(shí)間；（ 11） 、審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名及其執(zhí)業(yè)資格證書號(hào)；（ 12） 、送審工程決算金額，審定金額，核減（ 增 ） 金額及其主要原因；（ 13） 、核減、核增明細(xì)表， 工程結(jié)算審定表及有關(guān)附件；5.3 、有關(guān)審核的其他內(nèi)容。1） 1） 、 工程結(jié)算審核報(bào)告書由公司負(fù)責(zé)人簽發(fā)，編號(hào)后打印成文，并蓋上項(xiàng)目負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)資

31、格專用章和公司公章。2） 、 工程結(jié)算審核報(bào)告書一式四份, 咨詢單位留存一份, 送交委托人三 份。由委托人將其中兩份分別送交建設(shè)單位和施工單位，并辦理送達(dá)手續(xù)、咨詢 報(bào)告書。(3)、向委托人退還必要的送審資料并辦理交接手續(xù)。6、審核資料歸檔(1)、按檔案法的要求和行業(yè)主管部門有關(guān)檔案管理的規(guī)定建立工程造 價(jià)審核檔案制度，并有專人負(fù)責(zé)檔案管理。(2)、工程結(jié)算審核檔案應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：A、工程結(jié)算審核報(bào)告書正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿；R工程結(jié)算審定表原件；C蓋有審核人員資格專用章的工程結(jié)算審核計(jì)算書和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表;D審核過程中獲取的取證材料、會(huì)商紀(jì)要；E、委托人送審資料清單(包括簽收和退還

32、清單)；F、送審的工程結(jié)算書；G工程招標(biāo)和投標(biāo)文件；圖紙及招標(biāo)答疑、編標(biāo)統(tǒng)一口徑的資料；T工程施工承包合同或補(bǔ)充協(xié)議；施工單位的施工取費(fèi)證；I、工程竣工驗(yàn)收及質(zhì)量評(píng)定表；J、工程造價(jià)咨詢合同或司法鑒定委托書；K、工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單；L、其他需要存檔的資料。(3)審核工作完成后，由專業(yè)審核人員將上列檔案資料進(jìn)行收集、整理， 按本單位檔案管理規(guī)定和立卷規(guī)則匯總組卷、編號(hào)，裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一管理。(4)按照建設(shè)單位要求，積極配合做好有關(guān)復(fù)審的工作和資料提交。七、質(zhì)量審核、風(fēng)險(xiǎn)保障措施（一）質(zhì)量審核保障措施1、建 立圜殳 3和結(jié) 算審核 咨詢服 務(wù)匯報(bào) 制受。項(xiàng)目負(fù) 責(zé)四 對(duì)項(xiàng)目 的咨詢 全過程進(jìn)

33、行記錄，并完整保存工作底稿，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在的主要問題及處理建議向公司技術(shù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，必要時(shí)向建設(shè)單位匯報(bào)。2、建立跚宗審計(jì)意見反饋制度。項(xiàng)目跚宗審計(jì)中涉及31 變更或其他影響 項(xiàng)目投資及違反政策等重大事項(xiàng)，將填列跟蹤反饋意見表，并附工程量（價(jià)）審 核對(duì)照表，項(xiàng)目建設(shè)單位簽署意見后報(bào)業(yè)主處理。3、建皿聯(lián)審計(jì)工作&析制度。對(duì)項(xiàng)目瞅宗審他程中的問題由T不定期 的分析。4、建立回避與退出制度（1）有下列情況之一的投資控制人員應(yīng)回避參與造價(jià)咨詢工作：A與委托項(xiàng)目的被審價(jià)單位負(fù)責(zé)人或主管人員有親屬關(guān)系的；B與被審價(jià)單位存在其他直接利害關(guān)系的，可能影響造價(jià)客觀公正的。（2）有下列情況之一的投資

34、控制人員應(yīng)退出造價(jià)咨詢工作：A造價(jià)咨詢過程中造價(jià)人員的業(yè)務(wù)能力無法勝任本項(xiàng)目的投資控制工作，需退出重新安排造價(jià)咨詢?nèi)藛T的；B投資控制過程中由于造價(jià)咨詢?nèi)藛T未按規(guī)范操作，不聽勸阻，操作失誤， 給本所帶來信譽(yù)上的嚴(yán)重后果和重大風(fēng)險(xiǎn)的。由于上述原因，須另派造價(jià)工程師繼續(xù)此項(xiàng)目或重新進(jìn)行投資控制工作的， 在后續(xù)造價(jià)咨詢工作期間，原投資控制人員必須自始至終地做好配合工作。5、審）作實(shí)ft保密制度，決隹獷有關(guān)方面和國家的禾腌。造價(jià)咨詢公s 及其工作人員，在執(zhí)行業(yè)務(wù)中，對(duì)其所取得和了解到的資料、情況，都應(yīng)當(dāng)按照 有關(guān)的規(guī)定，嚴(yán)格保守秘密。6、建皿聯(lián)審計(jì)工他懲制度。明確審計(jì)人員的崗位責(zé)任制度，提高審計(jì) 人員的

35、高度責(zé)任心，對(duì)責(zé)任心強(qiáng)、工作表現(xiàn)好的人員加強(qiáng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違反法律、法 規(guī)、工作不負(fù)責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)損失的項(xiàng)目組成員將給予嚴(yán)懲。（二）風(fēng)險(xiǎn)審核保障措施1、做 好審前 rn,深入了解被審單位及 項(xiàng)目的 具體情況。審是審計(jì) 工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，直接影響審計(jì)實(shí)施階段工作質(zhì)量的好壞。所以必須在審 核實(shí)施方案實(shí)施前，根據(jù)審核項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當(dāng)?shù)娜藛T和時(shí)間，把審 計(jì)前調(diào)查工作做細(xì)、做好。為深入審計(jì)提供線索，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2、切實(shí)執(zhí)行承諾制度，明確法律責(zé)任。要求被審核單位及負(fù)責(zé)人作出書面 承諾，保證所提供的資料真實(shí)、完整，進(jìn)一步明確提供虛假資料所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任， 從而減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。3、定期輪 崗培訓(xùn)I,提高

36、 審核隊(duì)伍整體 素質(zhì)。從根本 上說，防范審 核風(fēng)險(xiǎn)關(guān) 鍵要提高審計(jì)工作質(zhì)量。而高質(zhì)量的審計(jì)來自高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。公司有組織的 加大對(duì)審核人員的培訓(xùn)力度，進(jìn)行全面培訓(xùn)，造就復(fù)合型審核人才，以適應(yīng)審核 工作發(fā)展的需要，建設(shè)一支合格的、高素質(zhì)的審核專業(yè)隊(duì)伍。4、嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范和行業(yè)準(zhǔn)則的要求。俗話說：“沒有規(guī)矩，不成方 圓”，審核人員依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審核監(jiān)督權(quán)，排除一切干擾因素，切實(shí)維 護(hù)審核工作的獨(dú)立性。在審核過程中必須遵守職業(yè)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)。因此，保持 良好的職業(yè)道德、嚴(yán)格遵守行業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。5、運(yùn)用科學(xué)審核的方法。充分運(yùn)用現(xiàn)代審核技術(shù)和工具，提高審計(jì)質(zhì)量。為 有效地規(guī)避

37、審核風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)審核人員都要牢固樹立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而要真正防范 和化解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是提高審核質(zhì)量。審核人員要從思想上、觀念上深入理解 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)審核方法，規(guī)范審核程序。6、建立審 核內(nèi)控制度，確保審核質(zhì)量o建立和完善 審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部 質(zhì)量控制 制度是減少舞弊、防范控制審核風(fēng)險(xiǎn)的有力保障。質(zhì)量控制是公司質(zhì)量的控制制 度，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格審核質(zhì)量考核辦法，保證審核質(zhì)量、 降低審核風(fēng)險(xiǎn)。八、服務(wù)承諾、廉政制度（一）服務(wù)承諾為滿足本項(xiàng)目建設(shè)要求，圓滿完成服務(wù)工作，我公司鄭重承諾如下:1、遵紀(jì)守法、熱情服務(wù)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范性文件精神，遵守項(xiàng)目建設(shè)方的管理規(guī)定, 接受項(xiàng)目建設(shè)方的監(jiān)督，杜絕一切違規(guī)行為；該項(xiàng)目由總工親自掛帥，并選派有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組建項(xiàng)目小組，確保該項(xiàng)目