應(yīng)收賬款預(yù)警報告

1、應(yīng)收賬款預(yù)警報告為進一步加強應(yīng)收賬款管理工作，完善相關(guān)控制制度， 提高市場營銷風(fēng)險防范能力，公司最大限度地利用客戶信用 拓展市場的同時，保證應(yīng)收賬款額度在合理范疇之內(nèi)，促進 公司市場營銷工作穩(wěn)步有序地發(fā)展，特擬此報告。一、合并應(yīng)收賬款情況截止2008 年6月末，公司應(yīng)收賬款余額為 550,001,580.87 元，已計提壞賬準備 241,367,536.50 元， 子公司內(nèi)部間抵銷760,259.58 元，合并賬面凈值 307,873,784.79 元，1 年以內(nèi)應(yīng)收賬款余額為 268,590,008.40 元，其中賒銷期內(nèi)余額為197,707,242.24元，超賒銷期余額為 70,882,7

2、66.18 元。其中：（單位：元）項 目應(yīng)收賬款余額壞賬準備賬面凈值賒銷期內(nèi)金額超賒銷期金額本部357,556,543.75180,188,767.19177,367,776.56123,548,451.914,359,3136進出口115,179,093.8115,297,340.2499,881,753.5751,055,095.8850,058,858.16長春分公司25,312,901.6214,564,443.1310,748,458.493,357,239.346,439,6784松炭50,968,688.9931,246,547.1719,722,141.8219,722,173

3、.10L .炭纖維5,867.395,867.39-1將灰978,485.3164,571.38913,913.9324,282.0024,916.00合 計550,001,580.87241,367,536.50308,634,044.37197,707,242.270,882,766.18、本部應(yīng)收帳款情況截止至2008年6月份應(yīng)收賬款金額為：357,556,543.75元，在賒銷期范圍內(nèi)的欠款金額為：123,548,451.92 元，超過賒銷期在一年以內(nèi)的金額為：14,359,313.61 元。其中：1 、常年保持業(yè)務(wù)往來關(guān)系其所購貨物金額較大，并能保證在正常賒銷期內(nèi)回款客戶，例如：寶山

4、鋼鐵股份有限公司、中國第一重型機械集團黑龍江鑄鍛鋼制造有限公司、舞陽鋼鐵有限責(zé)任公司、張家港保稅區(qū)發(fā)源鋼鐵爐料有限公司、遵義縣福鑫鋼鐵有限公司、武漢鋼鐵股份有限公司采購部、南通騰源冶金材料有限公司、此類應(yīng)收款的客戶信譽比較好。2、常年保持業(yè)務(wù)往來關(guān)系其所購貨物金額較大，但已經(jīng)超過賒銷期規(guī)定金額的客戶，例如：安陽鋼鐵公司、山東泰山鋼鐵集團有限公司、通化鋼鐵公司、二重集團（德陽）重型裝備有限公司、大冶特殊鋼股份有限公司、江陰華西不銹鋼有限公司、萊蕪鋼鐵集團有限公司、此類公司應(yīng)先發(fā)詢證函，目的為對清往來賬目后，進行清款催繳。并重新評定其信譽。 規(guī)定其應(yīng)在賒銷內(nèi)回款，堅持清舊款，發(fā)新貨的原則。3、常年

5、保持業(yè)務(wù)往來關(guān)系其所購貨物金額較小，但已經(jīng)超過賒期規(guī)定金額的客戶，例如：黑龍江建龍鋼鐵有限公司、上海東圳冶金爐料有限公司、丹東凱明冶金材料有限公司、大連澳北機電有限公司、吉林市弘晟成商貿(mào)有限公司、此類公司應(yīng)采取負責(zé)該地業(yè)務(wù)員進行上門催繳4、多年無業(yè)務(wù)往來關(guān)系的客戶，金額比較大，已經(jīng)超過賒銷期1 年以上的客戶，例如：安陽鋼鐵集團洛陽安龍鋼鐵有限公司、鞍鋼集團新鋼鐵有限責(zé)任公司、本溪鋼鐵公司、天津鋼管有限責(zé)任公司、洛陽鋼廠等，此類公司應(yīng)采取負責(zé)該地的業(yè)務(wù)員進行上門催繳并查實其公司的信譽程度。書寫其調(diào)查報告，如該公司有意不歸還貨款的，我公司應(yīng)通知法律顧問部門依法進行起訴。5、 2006 年 -200

6、8 年應(yīng)收賬款持續(xù)遞增并已超過規(guī)定賒銷期的客戶，應(yīng)采取措施收回款項的客戶，例如：江蘇泰富興澄特殊鋼股份有限公司06 年欠款金額為2,723,297.71 元，07 年欠款金額為 5,068,137.31 元 ， 08 年欠 款金額為12,348,813.21 元。 沈陽東洋制鋼有限公司06 年欠款金額為257,160 元， 07 年欠款金額為420,936 元， 08 年欠款金額為 2,774,706.13 元 。 馬 鞍 山 鋼 鐵 公 司 06 年 欠 款 金 額910,493.65 元， 07 年欠款金額1439251.15 元， 08 年欠款金額 1,967,595.11 元。 該類客

7、戶應(yīng)先采取對賬，并對其進行催繳。6、 回款有輕微缺陷的客戶欠款金額總計：10,349,261.08元（指超過賒銷期1-3 個月）其中欠款金額較大的客戶有：江蘇泰富興澄特殊鋼股份有限公司欠款金額：3,740,552.80元。江蘇華西集團公司供銷分公司欠款金額：1,482,679.70元。二重集團（德陽）重型裝備股份有限公司欠款金額：480,079.20 元。7、回款有缺陷客戶的欠款金額總計：3,901,088.90 元（指超過賒銷期3-6 個月）其中欠款金額較大的客戶有：江蘇泰富興澄特殊鋼股份有限公司欠款金額：2,344,839.6 元。江蘇華西不銹鋼有限公司欠款金額：441,442.40 元。

8、 四川川投電冶有限公司欠款金額：866,730.60 元。8、 黑色名單客戶欠款金額總計：219,757,741.85 元 （指超過賒銷期6 個月以上的欠款）其中欠款金額較大的客戶有：通化鋼鐵有限公司欠款金額：5,495,062.27 元。衡陽華菱連軋鋼管公司欠款金額：2,498,465.01 元。安陽鋼鐵股份有限公司欠款金額：4,244,717.23 元。貴陽工業(yè)供銷公司欠款金額： 10,099,833.08 元。撫順鋼廠欠款金額：8,780,673.99元。重慶特殊鋼廠欠款金額：8,631,386.72 元。9、已確認為死賬的應(yīng)收賬款（對方單位已破產(chǎn)）共計金額： 28,236,143.37

9、 元。詳見應(yīng)收賬款明細表涂黃色部分。三、子公司應(yīng)收帳款情況（一）吉林炭素進出口公司1 、 回款有輕微缺陷的客戶欠款金額總計：50,058,858.16元（指超過賒銷期1-3 個月）其中欠款金額較大的客戶有：中鋼德國欠款金額：19,716,691.50 元。 INTERMINERALS欠款金額：1,924,003.89 元。 CAPE GATE 欠款金額：3,108,865.19 元。 CRMT 欠款金額：8,810,219.35 元。MINARG 欠款金額：7,997,715.40 元。2、黑色名單客戶欠款金額總計：14,065,139.77 元（指6 個月以上的欠款）其中欠款金額較大的客戶有

10、：CENTUPE欠款金額：2,536,478.31 元。太原鋼鐵（集團）有限公司欠款 金 額 ： 439,716.42 元 。 SEA WATER 欠 款 金 額 ： 10,744,053.77 元。松炭石墨設(shè)備廠欠款金額：188,422.88元。（二）吉林市高科特種炭素材料有限責(zé)任公司1 、黑色名單客戶欠款金額總計：862,396.84 元（指 6個月以上的欠款）其中欠款金額較大的客戶有：湖南冷水江陶瓷合金有限公司欠款金額：61.15 元整。中鋼集團吉林鐵合金股份有限公司欠款金額24,916 元整。山東默銳化學(xué)有限公司欠款金額：568,000 元。中核北方核燃料元件公司（ 202）欠款金額：

11、269,418.89 元。（三）吉林市松江炭素有限責(zé)任公司黑色名單客戶欠款金額總計：31,246,515.89 元（指 6個月以上的欠款）其中欠款金額較大的客戶有：南京二鋼鐵廠欠款金額：3,195,126.05 元。湖北大冶鋼廠欠款金額：1,986,424.78 元 。 北 滿 特 鋼 股 份 有 限 公 司 欠 款 金 額 ：1,564,443.06 元 。 湖 北 黃 石 第 二 鋼 鐵 廠 欠 款 金 額 ：1,427,513.24 元。陜西西安鋼鐵廠欠款金額：1,001,698.31元。（四）中鋼集團吉林炭素股份有限公司長春分公司1、回款有輕微缺陷的客戶欠款金額總計：4,396,461.36元（指超過賒銷期1-3個月）其中欠款金額較大的客戶有： 中國鋁業(yè)股份公司山東分公司欠款金額：1,227,204.20 元。霍煤鴻駿鋁電有限責(zé)任公司欠款金額：1,502,666.94元整。中鋼科技上海有限公司欠款金額：1,366,386元。2、黑色名單客戶欠款金額總計：15,515,98