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文檔簡介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上審計部職責(zé)范圍一、 管理權(quán)限與義務(wù):1. 有權(quán)根據(jù)審計實際情況,定期向上級提交審計意見書。2. 有權(quán)定期組織有關(guān)部門修訂、完善、改進公司管理制度。3. 有權(quán)查閱被審計單位相關(guān)的文件資料,參加被審計單位的有關(guān)會議。4. 對涉及審計中的有關(guān)事項,有權(quán)向被審計單位和有關(guān)人員進行調(diào)查,并要求被審計單位報送相關(guān)資料、文件。5. 對正在進行損害公司利益的行為,有權(quán)做出及時的制止決定,制止無效時,上報董事長處理。6. 有權(quán)對阻撓妨礙審計工作、拒絕提供有關(guān)資料的單位和個人,經(jīng)董事長同意,追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。7. 有權(quán)對審計出的嚴重問題,提請相關(guān)部門給予直接責(zé)任人行政降級和撤職處分
2、;情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的,提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。8. 有權(quán)制定本部門年度、月度工作計劃,并審核。9. 有權(quán)對部門內(nèi)審團隊進行考核。10. 有權(quán)審批本部門費用開支。二、 管理職能:1. 對公司所轄范圍內(nèi)各部門、分公司進行管理審計(包括內(nèi)控制度的完善、評價及提供適當?shù)墓芾碓\斷)。2. 對公司制度執(zhí)行情況進行測評。3. 對公司所轄范圍內(nèi)各部門、分公司專項經(jīng)濟效益、清算審計。4. 各部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理的離任審計。5. 總經(jīng)理、分公司經(jīng)理開支的專項審計。6. 受理除對審計部之外各部門、分公司的投訴,并進行專項舞弊審計。7. 根據(jù)公司發(fā)展和企業(yè)管理的需要,定期組織有關(guān)部門修訂、完善、改進公司管理
3、制度。三、 主要職能:1. 內(nèi)控體系建立1) 負責(zé)擬制公司審計工作計劃,完成公司下達的審計工作項目。2) 負責(zé)擬制公司內(nèi)部審計制度、辦法、規(guī)程和標準,運用審計手段保證公司各部門、各分公司規(guī)范運作。3) 擬制并及時修訂審計部職責(zé)范圍內(nèi)的各項管理制度。2. 審計工作1) 根據(jù)審計法、會計法等相關(guān)制度,對公司及各分公司的財務(wù)收支、年度財報表進行內(nèi)部審計。2) 負責(zé)監(jiān)督、檢查分公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3) 負責(zé)對各分公司資金、財務(wù)制度、會計制度和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。4) 負責(zé)對各分公司的主要行政領(lǐng)導(dǎo)進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。5) 負責(zé)對各分公司的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。6) 負責(zé)對公司指定的內(nèi)部
4、工程項目的財務(wù)收支、財務(wù)決算進行審計。7) 負責(zé)匯總審計信息、統(tǒng)計報表,通報審計工作的情況和存在的問題。3. 其他1) 建立和完善本部門管理制度,并組織實施。2) 內(nèi)審團隊的專業(yè)培訓(xùn)和的考核。3) 部門月度、年度工作總結(jié),召開部門例會,加強內(nèi)部溝通。4) 本部門的資料管理。5) 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項??偨?jīng)理崗位職責(zé)執(zhí)行審計制度,健全審計管理,保證公司審計工作的順利開展;通過高效、有序的審計工作,為公司業(yè)務(wù)正常開展提供服務(wù)。1. 貫徹國家、地區(qū)有關(guān)定額、預(yù)算、價格、合同管理等方面的規(guī)定,主持全面工作,做好部門的組織建設(shè),確保部門各項工作有序開展。2. 負責(zé)制定部門各項管理規(guī)章制度及工作流程。組
5、織實施并監(jiān)督執(zhí)行,以控制工程項目的投資。3. 負責(zé)編制部門年度、月度工作計劃,并組織落實。4. 負責(zé)配合相關(guān)部門完成設(shè)計圖紙審查、設(shè)計概算審核、設(shè)計方案測算及經(jīng)濟對比等工作。5. 參與建筑施工圖紙、施工組織設(shè)計的會審工作。6. 參與勘查、設(shè)計、建筑施工、工程監(jiān)理和材料設(shè)備采購合同等合同會審、會簽工作。7. 根據(jù)施工圖編制工程預(yù)算,并與設(shè)計概算對比分析,為審查施工圖提供支持。8. 負責(zé)計算在建工程的變更工程量及造價,進行變更造價測算和變更方案經(jīng)濟對比工作。9. 負責(zé)與項目相關(guān)的預(yù)算、結(jié)算以及進度款審核等。10. 負責(zé)與項目相關(guān)物資考察及招標、評標、合同談判等。11. 參與銷售相關(guān)的面積計算、價格
6、制定,為公司相關(guān)部門提供所需要的資料及數(shù)據(jù),做好配合工作。12. 負責(zé)本部門人員的指導(dǎo)、培訓(xùn)、監(jiān)督、績效管理工作。13. 責(zé)工程預(yù)算部的組織管理、部門經(jīng)費控制及與其他部門的協(xié)調(diào)工作。經(jīng)理助理崗位職責(zé)協(xié)助部門其他人員開展工作,實施企業(yè)各項內(nèi)審工作,改進公司內(nèi)部控制制度。1. 協(xié)助上級對本部門進行管理,推動審計工作的順利開展;2. 協(xié)助上級制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等,并具體負責(zé)實施;3. 協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動按照年度項目審計計劃,開展以經(jīng)濟業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制制度審計、各運營環(huán)節(jié)的成本管理審計等,尋求薄弱
7、點,提出改善建議;4. 負責(zé)調(diào)查、核實審計事項,搜集審計證據(jù),編制審計工作底稿,并對取得的審計證據(jù)的真實性、完整性負責(zé);5. 協(xié)助完成審計報告的撰寫及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實;6. 參與審計相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),不斷提升審計業(yè)務(wù)水平;7. 制定個人工作目標和計劃,并向部門經(jīng)理提出改進內(nèi)部審計工作的建議;8. 協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn);9. 完成部門經(jīng)理交辦的其他事項。財務(wù)審計員崗位職責(zé)協(xié)助審計部經(jīng)理開展工作,實施企業(yè)各項內(nèi)審工作,改進公司內(nèi)部控制制度。1. 遵守公司各項規(guī)章制度,按照審計制度和實施細則,在上級的指導(dǎo)下完成各項審計計任務(wù)和其他審計事項。 2. 參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。3. 負責(zé)公司月度例行審計工作、對常規(guī)業(yè)務(wù)實施具體稽核,分析運營環(huán)節(jié)財務(wù)數(shù)據(jù),跟進及反饋異常事項的處理結(jié)果; 4. 負責(zé)各項常規(guī)審計工作的實施,負責(zé)審計工作底稿的復(fù)核、審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作,并提出處理意見和建議;5. 負責(zé)做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作,按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權(quán)益;6. 監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行,負責(zé)或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財務(wù)制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況;7. 遵守職業(yè)道德,保守公司和審計工作機密。8. 客觀、公正、
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