稅審工作底稿

1、委托單位名稱：委托單位聯(lián)系電話:索引號(hào)項(xiàng)目名稱索引號(hào)項(xiàng)目名稱一、綜合類3A-14租金支出審核表1-1審計(jì)整體工作計(jì)劃3A-15技術(shù)開發(fā)費(fèi)調(diào)整表1-2三級(jí)復(fù)核工作底稿3A-16其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目審核表1-3審計(jì)過程中重大問題請(qǐng)示報(bào)告3A-17不允許扣除項(xiàng)目類審核表1-4與客戶交換意見記錄1-51企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查問卷R調(diào)減項(xiàng)目類1-6企業(yè)提供資料清單3B納稅調(diào)減項(xiàng)目審核表1-71企業(yè)基本情況四、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益類1-8通用會(huì)計(jì)憑證分類審核表4-1存貨審核表1-91通用工作記錄表4-21短期投資審核表二、收入、成本、費(fèi)用類4-3長(zhǎng)期投資審核表2-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審核表4-4應(yīng)收款項(xiàng)審核表2-2

2、收入（收益）審核表4-5待攤費(fèi)用審核表2-3主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審核表4-6應(yīng)付款預(yù)審核表2-3-1生產(chǎn)成本及主營(yíng)成本審核表4-7預(yù)提費(fèi)用審核表2-4其他成本（支出）和期間費(fèi)用審核表4-8短期借款/長(zhǎng)期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款審核表2-5主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加審核表r4-9應(yīng)付工資/應(yīng)付福利費(fèi)審核表14-10實(shí)收資本審核表r4-11資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)審核表1三、納稅調(diào)整項(xiàng)目類A、調(diào)增項(xiàng)目類五、各稅審核類3A-1工資薪金和職工福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審核表5-1增值稅審核表A-21利息支出審核表r5-21企業(yè)各稅審核表3A-3業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核表3A-41公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出審核表3A-5資產(chǎn)折舊、攤銷審核表3A-6資

3、產(chǎn)折舊、攤銷差異調(diào)整表3A-7廣告支出審核表3A-81業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)審核表3A-9上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)審核表3A-101業(yè)務(wù)傭金審核表3A-11各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金審核表3A-12壞賬損失、壞賬準(zhǔn)備金審核表3A-13資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢審核表審核整體工作計(jì)劃索引號(hào)11委托單位名稱會(huì)計(jì)期間編制人日期一、審核項(xiàng)目（*填寫委托審核事項(xiàng)業(yè)務(wù)類型）2009年所得稅匯算清繳二、審核目標(biāo)（*填寫“對(duì)審核事項(xiàng)的合法性、合理性發(fā)表意見”）本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，對(duì)審核事項(xiàng)的合法性、合理性發(fā)表鑒證意見三、計(jì)劃審核日期約定工作日開始日年月日外勤工作日自年月日至年月日共計(jì)日人次編寫報(bào)告自年月日至年月日審核截止日

4、期年月日四、審核小組組成及人員分工：姓名職務(wù)或名稱分工備注公司（所）領(lǐng)導(dǎo)意見：級(jí)復(fù)核工作底稿索引號(hào)12委托單位名稱：編制人納稅所屬年度：日期復(fù)核人復(fù)核要點(diǎn)復(fù)核與否復(fù)核意見處理情況項(xiàng)1、預(yù)定審計(jì)程序完成是否適當(dāng)；2、審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)；目3、審計(jì)工作底稿的填寫是否完整；4、審計(jì)工作底稿的記錄、審計(jì)標(biāo)識(shí)是否負(fù)清晰；責(zé)人5、審計(jì)工作底稿的勾稽關(guān)系是否清晰；6、審計(jì)工作底稿的規(guī)類整理是否適當(dāng)；7、審核結(jié)論是否明確。復(fù)核人：日期：部1、重要審計(jì)程序的制定執(zhí)行是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)；門2、審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)證據(jù)是否充分、適經(jīng)*，3、各審計(jì)項(xiàng)目之間的銜接是否充分合理意理，是否存在重要漏審項(xiàng)目；4、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)

5、業(yè)務(wù)經(jīng)理人員的監(jiān)督、指導(dǎo)是否恰當(dāng)；復(fù)核人：日期：見5、所有調(diào)整項(xiàng)目或未予調(diào)整項(xiàng)目是否恰當(dāng)；6、審計(jì)意見的確定是否恰當(dāng)，相關(guān)的披器7否致。公司（所）領(lǐng)導(dǎo)意見1、審計(jì)約定事項(xiàng)是否已實(shí)現(xiàn)；2、重要審計(jì)程序的制定與實(shí)施是否恰當(dāng)；3、重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域的測(cè)試是否充分；4、重點(diǎn)審計(jì)依據(jù)是否充分、適當(dāng)；5、重要審計(jì)事項(xiàng)是否恰當(dāng)；6、審計(jì)意見的確定是否恰當(dāng)，審計(jì)報(bào)告的表述是否規(guī)范。審計(jì)過程中重大問題請(qǐng)示報(bào)告索引號(hào)13年月日金額單位：元委托單位名稱：執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度所屬會(huì)計(jì)年度承辦部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)類型提請(qǐng)決定的主要問題及初步處理意見部門經(jīng)理意見公司（所）領(lǐng)導(dǎo)意見與客戶交換意見記錄年月日索引號(hào)14委托方名稱：委托方參加

6、人員姓名職務(wù)受托方參加人員姓名職務(wù)審核中發(fā)現(xiàn)問題及處理意見與委托方交換后的處理結(jié)果索引號(hào)15企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查問卷委托單位名稱編制人日期會(huì)計(jì)期間復(fù)核人日期項(xiàng)目是否嵬三立執(zhí)行情況是否不適用很好不好會(huì)計(jì)核算制度成本核算制度財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)金管理制度支票管理制度費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度發(fā)票管理制度產(chǎn)品銷售及勞務(wù)提供制度存貨采購(gòu)、收、發(fā)、保管制度固定資產(chǎn)管理制度內(nèi)部審計(jì)制度編制說明：企業(yè)除上述列舉項(xiàng)目外，還有未包括進(jìn)去的制度，應(yīng)在空白行列示；企業(yè)提供的有關(guān)具體制度應(yīng)附在本調(diào)查問卷后。企業(yè)提供資料清單索引號(hào)16序號(hào)資料名稱份頁一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的資料1單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副

7、本復(fù)印件2單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件3單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度4單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度5稅務(wù)登記證復(fù)印件6享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件7本年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表8未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表9報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件10重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件11單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單12其他應(yīng)提供的資料13彌補(bǔ)虧損企業(yè)還應(yīng)提供以前年度虧損額報(bào)備表二、技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅審核需提供的資料（除提供企業(yè)所得稅匯算清繳審核所需的資料外，還要提供如下資料：）1技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅申請(qǐng)表2技術(shù)改造項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)的有關(guān)文件3

8、技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和投資概算4購(gòu)置設(shè)備的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票5符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目確認(rèn)書（不需經(jīng)貿(mào)委審批的技術(shù)改造項(xiàng)目，可提供省級(jí)經(jīng)貿(mào)委出具的符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的確認(rèn)文件）5稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料三、技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除審核需提供的資料（除提供企業(yè)所得稅匯算清繳審核所需的資料外，還要提供如下資料：）1技術(shù)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃（立項(xiàng)書）和技術(shù)開發(fā)費(fèi)預(yù)算2技術(shù)研發(fā)專門機(jī)構(gòu)的編制情況和專業(yè)人員名單3當(dāng)年技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)際發(fā)生項(xiàng)目和發(fā)生額的有效憑據(jù)四、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失審核需提供的資料1單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

9、2稅務(wù)登記證復(fù)印件3重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件4企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失申請(qǐng)及財(cái)產(chǎn)損失清單5申請(qǐng)報(bào)批國(guó)家稅務(wù)總局令13號(hào)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)提交該文件規(guī)定的有美財(cái)產(chǎn)損失類型證據(jù)資料6申請(qǐng)報(bào)批國(guó)家稅務(wù)總局令4號(hào)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)提交該文件規(guī)定的呆帳損失證據(jù)資料企業(yè)基本情況表索引號(hào)17企業(yè)名稱經(jīng)濟(jì)類型所屬行業(yè)企業(yè)注冊(cè)世址電話郵編開戶銀行銀行賬號(hào)企業(yè)技術(shù)監(jiān)督局識(shí)別號(hào)工商登記發(fā)照日期稅務(wù)登記計(jì)算機(jī)代碼發(fā)證日期執(zhí)照號(hào)碼稅務(wù)代碼國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)專管員地稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)專管員經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)期限年財(cái)務(wù)經(jīng)理手機(jī)聯(lián)系人手機(jī)企業(yè)所得稅征收方式年?duì)I業(yè)收入投資者名稱投資總額注冊(cè)金額出資比例實(shí)收金額占注冊(cè)%合計(jì)分支機(jī)構(gòu)概況名稱投資總額投資比例名稱投資總額投資比例前事務(wù)所名稱前事務(wù)所審核報(bào)告編號(hào)通用會(huì)計(jì)憑證分類審核表索引號(hào)18企業(yè)名稱：納稅期間：審