國際結(jié)算(第二版)張曉芬

1、國際結(jié)算（第二版）張曉芬第1章 一、填空題 1.銀行、貨幣收付  2.聯(lián)行、代理行  3.簽字樣式、密押  4.順匯、逆匯  5.結(jié)算支付工具、結(jié)算方式 二、判斷題 1.×  2.3. ×4. 5. ×6. ×7. × 三、選擇題 1.C  2.B  3.B  4.A 

2、 5.B 四、簡答題：略 【案例分析題】 印尼雅加達亞歐美銀行假借紐約瑞士聯(lián)合銀行名義對外開出偽造的信用證，目的是為了騙取出口商的貨物，所以在實際業(yè)務(wù)中一定要審核銀行是否有良好的業(yè)務(wù)記錄、信譽以及銀行從業(yè)人員的素質(zhì)等因素，選擇適宜銀行進行貨款的結(jié)算。第2章 一、填空題 1.承兌提示、付款提示  2.歐洲大陸、英美  3.止付、拒付  4.7月15日  5.限制性抬頭、指示性抬頭、來人抬頭、限制性抬頭、來人抬頭 二、判斷題 1.×

3、;  2.3. ×4. ×5.  三、選擇題 1.D  2.A  3.B  4.A  5.A 6.D 四、名詞解釋 票據(jù)：是指出票人約定自己或委托付款人見票時或在指定時間向收款人或持票人無條件支付一定金額并可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券。 票據(jù)權(quán)利：票據(jù)權(quán)利是指依票據(jù)而行使的，以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。 票據(jù)義務(wù)：票據(jù)義務(wù)的性質(zhì)是一種金錢給付的義務(wù)。 出票：出票包括兩個

4、動作：開票（或?qū)懗桑┎⒑炞帧⒔桓?。交付是物?quán)的自愿轉(zhuǎn)移，是票據(jù)生效不可缺少的行為。背書：背書是指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。 承兌：承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。 保證：保證通常是指非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)承擔(dān)保證的行為。 五、簡答題（略）  【案例分析題】 B公司的做法不合理，作為出票人的公司，票據(jù)一旦開出就應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，匯票具有無因性和流通轉(zhuǎn)讓性。所以B公司應(yīng)該承擔(dān)支付票款和相應(yīng)費用的責(zé)任。 B公司收到的貨物與合同不符，公司應(yīng)該找A公司，通過相應(yīng)的途徑要求A公司

5、承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第3章 一、填空題 1.信匯、票匯、電匯  2.票匯  3.銀行  4.預(yù)付貨款、貨到付款  5.由匯出行直接貸記匯入行賬戶、由匯入行直接借記匯出行賬戶、通過同一賬戶行轉(zhuǎn)賬 二、判斷題 1.  2. ×3. 4. ×5. ×6. × 三、選擇題 1.A  2.A  3.A  

6、;4.A  5.C  6.C  7.C 四、簡答題（略） 【案例分析題】 （1）D公司可以請求仲裁的理由是：買方E公司違反合同規(guī)定。 實際上，買賣雙方是以憑樣交貨的方式履行確認(rèn)書，E公司在確認(rèn)賣方生產(chǎn)出的產(chǎn)品完全符合其提供的樣品之后，同意出貨。卻在收到價值15300美元的貨物后未進行檢驗，僅支付3600美元，將貨物轉(zhuǎn)售至英國。直到英國客戶遭到用戶的抱怨而對E公司提出品質(zhì)問題時，E公司才轉(zhuǎn)而向D公司提出了品質(zhì)異議，所欠11700美元始終拒付。 根據(jù)雙方在確認(rèn)書中約定的異議和索賠條款：“買

7、方對於裝運貨物的任何索賠，必須於貨到目的港30天內(nèi)提出，并須提供經(jīng)賣方同意的檢驗機構(gòu)出具的檢驗報告”，確認(rèn)書約定的價格術(shù)語是C&F香港，約定的目的港是香港，因此，買方在香港收到貨物后，就應(yīng)該對貨物進行適當(dāng)?shù)臋z驗，以便確定貨物是否與樣品相符，但買方放棄了這種檢驗的權(quán)利，而是將貨物出售給英國客戶并運往英國。買方的這種行為意味著它已接受了貨物，并由于處臵貨物而做了與賣方所有權(quán)相抵觸的行為。因此，買方已喪失了拒收貨物的權(quán)利，必須支付貨款。而E公司至今未付所欠11700美元，不僅違反合同規(guī)定，同時根據(jù)中華人民共和國涉外經(jīng)濟合同法第18條規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同或者履行合同義務(wù)不符合約定條件，

8、即違反合同的，另一方有權(quán)要求賠償損失”，D公司還可以要求賣方賠償損失。  （2）可以吸取的教訓(xùn)： 該案采用的是貨到付款方式，確認(rèn)書規(guī)定“貨款以T/T方式支付”，因此賣方在買方尚未付款時就將15300美元的貨物發(fā)運給了買方，最終只收到3600美元?？梢?，在賣方對買方的資信狀況不夠了解的情況下，或是存在合同履行有爭議的情況下，采用貨到付款的電匯（T/T）方式風(fēng)險極大，賣方無法控制買方是否及時足額支付貨款，一旦買方不履行合同規(guī)定，賣方只能承擔(dān)錢貨兩空的風(fēng)險。即使通過仲裁獲得對已方有利的判斷結(jié)果，但是漫長的仲裁過程必須投入大量的人力物力，同時仲裁結(jié)果的執(zhí)行是否能夠順利進行

9、，這些都進一步加大了賣方的風(fēng)險。因此，在長期合作的上下游企業(yè)間使用貨到付款方式進行電匯結(jié)算風(fēng)險較小，如果貿(mào)易關(guān)系建立不久，以其他方式結(jié)算更為適宜?！緦嶋H操作訓(xùn)練】 課題3-1：電匯業(yè)務(wù)操作 （1）祥和公司的開戶行是北京銀行，賬號是123456789，請詳細(xì)列明應(yīng)提供給TDD公司的美元匯款線路（可上北京銀行的網(wǎng)站查詢）。 答：路徑1：（其他路徑省略） 銀行固定格式  客戶填寫內(nèi)容  中轉(zhuǎn)行名稱  INTERMEDIARY BANKS NAME: 美聯(lián)銀行紐約分行，美國

10、  WACHOVIA BANK,NA (NEW YORK INTERNATIONAL BRANCH)NEW YORK,NY US  SWIFT 代碼  SWIFT CODE: PNBPUS3NNYC  收款行名稱  ACCOUNT WITH BANKS NAME:  北京銀行  BANK OF BEIJING

11、BEIJING CN  SWIFT 代碼  SWIFT CODE: BJCNCNBJ  最終受益人  BENEFICIARY: 收款人姓名和帳號  BNFS NAME & A/C NO.  （2）答：見中行境外匯款申請書。第4章 一、填空題 1.跟單托收  2.匯付、托收  3.付款交單、承兌交單  

12、4.遠(yuǎn)期的  5.遠(yuǎn)期付款交單  6.60  7.進口商 二、判斷題 1. ×2. ×3. 4. ×5. ×6. × 三、選擇題 1.C  2.A  3.B  4.B  5.AC  6.B  7.ABCD 【案例分析題】 1.本案托收指示中已經(jīng)明示選

13、擇了適用國際商會第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則，根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定，出口商在貨物運出后，連同貨運單據(jù)委托銀行辦理托收，指示銀行在進口商付款后，即可允許進口商領(lǐng)單提貨，可這家美國銀行在未征得委托人同意的情況下，擅自違反托收指示中的D/P付款方式而放單，導(dǎo)致原告未能收到貨款，顯然未盡到一個代收銀行善意和合理的謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)當(dāng)對委托人由此造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。 2. 本案例中B公司要求，貨款須通過它在當(dāng)?shù)氐拈_戶銀行C銀行辦理托收。君誠公司在發(fā)貨后卻交單給當(dāng)?shù)谼銀行托收，雖然在托收申請書上明確注明“D/P即期，通過A國C銀行托收”。但是D銀行仍按照通常渠道郵寄單據(jù)致使發(fā)生后面的匯

14、價損失。在這個案例中君誠公司首先沒有按合同的規(guī)定到指定銀行辦理業(yè)務(wù)，另外D銀行沒有按照托收委托書的要求選擇代收行，F(xiàn)和C銀行都沒有盡職盡責(zé)。 3.根據(jù)522規(guī)則的規(guī)定，代收關(guān)系不能依托收行的單方意思表示成立，而需雙方合意。本案中佛州銀行雖然收到了匯豐分行錯寄的單據(jù)，并將其交與萬隆公司，但由于該行未對收款作出任何表示，故應(yīng)當(dāng)屬于因管理上的不適當(dāng)，與匯豐分行之間不存在代收法律關(guān)系。匯豐分行作為有償托收的受托方，對委托人申達公司首先負(fù)有賠償責(zé)任。第5章 一、填空題1.開證行  2.保兌  3.21  4.補償貿(mào)易、加工裝

15、配貿(mào)易  5.單證一致、單單一致  6.按時間循環(huán)、按金額循環(huán)  7.買方遠(yuǎn)期信用證 二、判斷題 1. 2. ×3. ×4. ×5. 6. ×7.  三、選擇題 1.C  2.A  3.C  4.C  5.B  6.A  7.C  8.B 

16、四、簡答題：略 【案例分析題】 1、答案：理論上此信用證的最遲裝運期可以為2010年9月30日，但考慮到制單以及交單的時間，因此B公司應(yīng)根據(jù)自己以往的經(jīng)驗預(yù)留出相應(yīng)的時間，一般較到期日提前半月左右完成裝運較好，這樣有充足的時間制作單據(jù)，以免因倉促而使單據(jù)出現(xiàn)不符點。 2、答案：貨物無須集中后再裝運，可以先在新港裝船，取得提單，再在青島裝船，取得提單。因為根據(jù)UCP600，表明使用同一運輸工具并經(jīng)由同次航程運輸?shù)臄?shù)套運輸單據(jù)在同一次提交時，只要顯示同一目的地，將不視為部分發(fā)運，即使運輸單據(jù)上標(biāo)明的發(fā)運日期不同或裝卸港、接管地或發(fā)送地點不同。 3、答案：不能

17、。因為UCP600規(guī)定，除非另有規(guī)定，分期裝運下，如其中任何一期未按信用證所規(guī)定的期限及時裝運，則信用證對該期及以后各期均視為無效。 4、答案：不能。因為該信用證的修改未經(jīng)開證行的同意。 5、答案：不能，因為上述兩條款均為典型的軟條款，對出口商十分不利，將臵他于完全被動地位。 6、答案：我公司可對B銀行的要求不予理會。因為B銀行做為保兌行，負(fù)有第一性的付款責(zé)任，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證要求，就應(yīng)該對其進行償付。 實際操作訓(xùn)練 1. 根據(jù)合同審核信用證，指出不符點 答案：（1）信用證的形式應(yīng)該是“IRREVOCABLE”

18、;（2）信用證的到期時間與到期地點均有誤；（3）開證申請人公司名稱有誤；（4）金額大寫有誤；（5）匯票付款期限有誤；（6）分批裝運條件有誤；（7）信用證中未注明合同號；（8）保險條款有誤；（9）保兌條款有誤。 2. 閱讀以下信用證，并選擇填空。 （答案： CABCA  CBABC  BCABA  ABAAC）第6章 一、填空題 1.商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證、質(zhì)量證  2.證明文件、記賬憑證、報關(guān)納稅的依據(jù)、付款依據(jù)  3.船公司

19、0; 4.B/L  5.海牙規(guī)則、維斯比、漢堡  6.托運人、承運人、被通知方  7.on board、小簽  8.暫保單  9.2502臺、USD305000  10 .清潔提單 二、判斷題 1. ×2. ×3. ×4. ×5. ×6. ×7. ×8. 9. 10.&

20、#160;× 三、選擇題 1.B  2.B  3.D  4.D  5.A  6.B  7.C  8.B  9.C  10.B 四、簡答題：略 【案例分析題】 1.不能拒絕退款。因為：(1)信用證項下付款的條件是單單一致，單證一致，本案例中出現(xiàn)單證不符，所以不能付款。 (2)開證申請人未用提單將貨物取走，開證行并沒有將單據(jù)交開證人。所以，議付行應(yīng)向受

21、益人追索貨款后，退款給開證行。同時，受益人可通過與銀行無關(guān)的法律途徑向開證人追索貨款。  2.付款銀行不可以拒絕付款，根據(jù)UCP600第37條c款的規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物的統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。”本案中，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制，提單可以用“統(tǒng)稱”，所以海運提單上可以填該商品的統(tǒng)稱“MOTORS”代替 “MACHIN ERY AND MILL WORKS，MOTORS”。 3. 對于商業(yè)發(fā)票的金額超過信用證金額

22、和正本提單份數(shù)的拒付理由不成立，因為根據(jù)UCP600規(guī)定，即使商業(yè)發(fā)票金額超過信用證，但只要匯票金額不超過信用證金額，是允許的；若船公司出具的海運提單一共只有一份正本，則符合全套要求；因此開證行第一次提出的兩個不符點都不成立。   但是UCP600規(guī)定，開證行拒付理由必須一次性提出，因此盡管開證行第二次提出的不符點是成立的，但是無效。 4.開證行的拒付是沒有道理的，分批裝運是指一個合同項下的貨物，分若干批或若干期裝運。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定：“運輸單據(jù)表面上注明貨物是使用同一運輸單據(jù)裝運并經(jīng)同一路線運輸?shù)?，即使每套運輸單據(jù)注明的裝運日期不同，以及/或

23、裝運港、接受監(jiān)管地不同，只要運輸單據(jù)注明的目的地相同，也不視為分批裝運。”在本案中，雖然合同和信用證中禁止分批裝運，但案件中所出現(xiàn)的情況顯然不是分批裝運，因此，銀行的拒付是不合理的。用證金額，是允許的；若船公司出具的海運提單一共只有一份正本，則符合全套要求；因此開證行第一次提出的兩個不符點都不成立。   但是UCP600規(guī)定，開證行拒付理由必須一次性提出，因此盡管開證行第二次提出的不符點是成立的，但是無效。 4.開證行的拒付是沒有道理的，分批裝運是指一個合同項下的貨物，分若干批或若干期裝運。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定：“運輸單據(jù)表面上注明貨物是使用同一運

24、輸單據(jù)裝運并經(jīng)同一路線運輸?shù)?，即使每套運輸單據(jù)注明的裝運日期不同，以及/或裝運港、接受監(jiān)管地不同，只要運輸單據(jù)注明的目的地相同，也不視為分批裝運。”在本案中，雖然合同和信用證中禁止分批裝運，但案件中所出現(xiàn)的情況顯然不是分批裝運，因此，銀行的拒付是不合理的。 【實際操作題】 1 根據(jù)下列內(nèi)容填制匯票一份。2.答案略第7章 一、填空題 1.5  2.合理謹(jǐn)慎審單、遵循單據(jù)表面相符、銀行審單單據(jù)化、銀行獨立審單  3.保留議付或付款或憑保函議付、電提不符點、托收寄單或征求意見寄單  4.寄單面函

25、60; 5.縱橫審單法、先數(shù)字后文字審單法、先簡后繁法、先讀后審法   二、判斷題 1. 2. ×3. 4. 5.  三、選擇題 1.D 2.C  3.ABCD 4.B  5.ABCD    6.A 【案例分析題】 1.（1）不是。除非信用證要求由一個特定的機構(gòu)開立裝箱單，裝箱單無須表明出單人名稱。UCP500第二十一條清楚表明當(dāng)要求提供運輸單據(jù)、

26、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，信用證中應(yīng)規(guī)定該單據(jù)的出單人及其措辭或內(nèi)容。如果信用證對此未做規(guī)定，只要所提交單據(jù)的內(nèi)容與提交的其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行將接受此類單據(jù)。     （2）除非信用證要求簽字或如果裝箱單需要某種證明，裝箱單無須簽字。 2.答：能，發(fā)生不可抗力事件，可以要求免責(zé)和延期履行合同。 3. （1）筆者認(rèn)為，要正確處理此類信用證糾紛案件，應(yīng)首先正確把握涉案的打包貸款、議付信用證、出口押匯等法律概念及其法律責(zé)任的認(rèn)定，以防止混淆法律概念而導(dǎo)致錯誤地適用法律。 本案中，銀行與公司是議付行與受

27、益人的關(guān)系，然涉訟信用證議付之前，雙方還發(fā)生了打包貸款業(yè)務(wù)，審判實踐中往往易將打包貸款法律關(guān)系與信用證法律關(guān)系相混淆。從上述概念可見，打包貸款與信用證相關(guān)，但不等同于信用證法律關(guān)系，而是銀行與出口商之間的借款關(guān)系。本案的打包貸款本息及相應(yīng)的手續(xù)費，銀行已在年月日以出口押匯的方式議付信用證時，從議付款項中直接扣除，因此該銀行與公司之間的打包貸款法律關(guān)系因履行而終止。當(dāng)開證行印度銀行新加坡分行以單證不符為由拒付信用證項下款項時，銀行要求公司償還已議付的款項，行使的是信用證法律關(guān)系中，議付行對受益人的追索權(quán)。故本案應(yīng)是信用證糾紛，不是打包貸款糾紛。 本案涉及信用證的出口押匯與議付信用證是兩

28、個意思相近的法律概念，審判實踐中認(rèn)識不一。從概念來分析信用證是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件，它不同于支票、匯票、提單等票據(jù)，本身不是一種權(quán)利憑證，而只是各種約定的載體，而出口押匯不是信用證的質(zhì)押，只是在操作過程中需向銀行提交信用證和全套的出口單據(jù)，它也不同于通常的匯票或者提單的質(zhì)押。出口押匯的特征是由銀行買入單據(jù)。議付則是指被授權(quán)議付的銀行，針對付款仍有一段時間. 但信用證訂明銀行可去議付并讓購，即馬上付款給賣方，并扣除提前付款這段時間利息，對匯票及單據(jù)付出對價。依據(jù)英文的字面理解，出口押匯是匯票及單據(jù)的買入，議付則是匯票及單據(jù)的轉(zhuǎn)讓。兩者無實質(zhì)的區(qū)別，在中國大陸和香港地區(qū)一般使用出

29、口押匯的概念，而在國外主要使用議付的概念。 （2）信用證議付行在信用證法律關(guān)系中的地位和權(quán)利、義務(wù) 信用證作為完全獨立于國際貨物買賣合同之外的一種單據(jù)交易，無論根據(jù)其本身的特殊性還是國際商會第6號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例中的有關(guān)規(guī)定，合理、謹(jǐn)慎地審查單據(jù)之表面文義都是信用證交易過程中最為重要的一個環(huán)節(jié)，也是議付行應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)。在本案的不可撤銷跟單信用證關(guān)系中，通知行和議付行均是銀行，原審判決已查明本案所涉信用證有不符點，并被開證行拒付。跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會第6號出版物）第條規(guī)定了有關(guān)銀行審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，未對議付行行使墊款追索權(quán)作出規(guī)定。銀行與公司事先并未約定無追

30、索權(quán)。鑒于此，行作為議付行可以向受益人行使追索權(quán)，要求返還議付的款項。但同時，根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例第條款規(guī)定及解釋，信用證通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實性。即應(yīng)核對信用證的簽署或密押，以確定該信用證的真實性。如信用證上的簽署或密押不符或無法核對，通知行應(yīng)先與開證行交涉，得到證實后再正式通知受益人。而行作為信用證的通知行和議付行，在信用證的通知審核過程中，將一份以開證申請人名義發(fā)出的裝運日期通知未經(jīng)開證行加押確認(rèn)，即通知公司以該日期裝運。未履行合理謹(jǐn)慎地審核義務(wù)即通知受益人公司，具有通知不當(dāng)?shù)倪^錯，造成信用證被拒付的損失，對此分行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。 值得注意的是，

31、信用證是國際貿(mào)易中被廣泛適用的一種付款安排。信用證不會獨立存在，總是以一份基礎(chǔ)合約（通常為國際貨物買賣合約）為前提。但是，信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于銷售合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關(guān)，并不受其約束。銷售合約產(chǎn)生糾紛，主要依據(jù)國際貨物買賣公約等來解決。信用證糾紛依據(jù)的則是專門的跟單信用證統(tǒng)一慣例。信用證關(guān)系本身有一連串的合約組成，開證申請人與開證行是一個合約，開證行與通知行又是另一個合約。開證申請人與開證行之間有法律關(guān)系，與通知行則沒有法律關(guān)系。通知行只與開證行發(fā)生法律關(guān)系。因此，開證申請人或以開證申請人名義發(fā)給通知行的電傳，未經(jīng)開證

32、行簽署或加押，不是一份有效的信用證文件或有效修改書?；谏鲜隼碛?，行通知的日期雖然是實際裝運日，但是因該通知未經(jīng)開證行確認(rèn)，涉案信用證的開證行當(dāng)然有權(quán)以不符點拒付。實際操作訓(xùn)練（1）發(fā)票的錯誤： 1）開證申請人名稱寫錯，應(yīng)該為：TOKYO SHOKAI,LTD. 2) 信用證號碼錯，應(yīng)該為：LC82H0006/06 3）品名描述中的貨號寫錯，應(yīng)該為：ART.NO.3124A  4) 發(fā)票總金額算錯，應(yīng)該為：USD15000.00 5）沒有寫上合同號，應(yīng)該為：STC205 （2）裝箱單的錯誤：&#

33、160;1）發(fā)票號碼寫錯，應(yīng)該為：SHE 06/2435    2）出口方簽字寫錯，沒有用手簽，應(yīng)該為：SHANGHAI FREEMAN TRADING CO.,LTD第8章 一、填空題 1.還款保函  2.從屬性保函  3.將保函正本退給擔(dān)保人、提交收益人解除擔(dān)保人責(zé)任的書面聲明  4.直接保函、間接保函   5.受益人在索賠時提交即期匯票及申請人未能履約的書面聲明 二、判斷題 1. 2. 3. 4. ×5. 6. 7. ×8. ×9. ×10. × 三、選擇題 1.B  2.C  3.A  4.C  5.D   【案例分析題】 1.如沒有確切的欺詐證據(jù)或適用法律允許的其他拒付理由，G銀行必須付款，因為根