美佛兒集團現(xiàn)金管理制度

1、美佛兒教育集團現(xiàn)金管理制度北京新華信管理顧問有限公司2003年11月 現(xiàn)金管理制度第一條 為嚴格現(xiàn)金收支管理，確?，F(xiàn)金的安全和使用效率，特制定本辦法。第二條 集團總部或學?？梢栽谙铝蟹秶鷥仁褂矛F(xiàn)金：1. 職工工資、津貼。2. 個人勞動報酬。3. 各種勞保、福利費用以及集團規(guī)定的對個人的其他支出。4. 出差人員必須攜帶的差旅費。5. 結算起點（5,000元人民幣）以下的零星支出。6. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。財務部在支付個人款項時，超過現(xiàn)金使用限額部分，應當以支票支付；如確須全額支付現(xiàn)金，應經會計審核，并報集團總裁或學校校長、財務負責人特別審批后，予以支付現(xiàn)金。第三條 除上述情況

2、可以用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。第四條 財務部庫存現(xiàn)金（備用金）額度核定為：5,000元，由財務部負責管理。嚴禁超限額庫存現(xiàn)金，超額部分應及時存入銀行。第五條 財務部當天收到的現(xiàn)金（包括貸款現(xiàn)金，下同），必須送存指定銀行，并取得當日進帳依據；如因收款時間超過銀行辦公時間，可以暫存附近的儲蓄所，但必須于次日上午轉存指定的開戶銀行。否則，以違反現(xiàn)金管理制度處理。第六條 會計人員支付現(xiàn)金，可以從財務部庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第七條 會計人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用途和金額由財務部負責人批準后提取。第八條 符合本

3、制度規(guī)定的款項，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及集團或學校認可的有效報銷憑證，經手人簽字、部門負責人簽字、會計審核，總裁或學校校長、財務負責人批準后由會計人員支付現(xiàn)金，并填制記賬憑證。第九條 集團總部或學校員工因工作需要借用現(xiàn)金，應提前一天向財務部提出申請，借款時須填寫借款申請單，經部門負責人及財務人員審核，交集團總裁或學校校長批準簽字后方可借用。第十條 員工零星購物借用現(xiàn)金，必須在一個月內結清賬務。凡超過一個月未報銷結賬的，員工應定出還款計劃，財務部門有權從次月開始在該員工工資中扣除，直至扣完為止。第十一條 工資由會計人員依據人力資源部編制的員工工資表，交財務部經理復核后，送集團總裁或學校校長簽字

4、，會計人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行帳務處理。第十二條 無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部門負責人、財務負責人、學校校長或集團總裁簽字，會計審核有關憑證后交會計人員辦理匯款。第十三條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應當日清月結，每日結算，賬目相符。第十四條 現(xiàn)金支票不得預先蓋好印章，作廢支票必須當時注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應立即掛失，如掛失前已造成損失，由責任人負責。第十五條 會計人員不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金，不得以任何理由或套取現(xiàn)金。第十六條 集團總部或學校有關人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準將公款以個人名義存入銀行或將公款挪作它用，個人不得以私事借用公款，特殊情況必須經集團董事長