第五章第四部分工程項目管理資金管理案例分析教材第五章第三節(jié)

1、北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt1第三節(jié)第三節(jié)工程項目資金管理案例分析工程項目資金管理案例分析 教授教授北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt2 案例一：建筑施工企業(yè)供應鏈融資的運用案例一：建筑施工企業(yè)供應鏈融資的運用北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt3由于建筑企業(yè)的銷售回款比例低，結算付款周期長，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業(yè)需要一定的流動資金投入，以滿足不斷擴大的發(fā)展規(guī)模對資金的需求；同時，為了有效提高盈利能力，承接的價格高、資金支付條件差的工程項目也需要一定的資金投入，而傳

2、統(tǒng)的融資產(chǎn)品已不能滿足融資需求。自2008年全球金融危機爆發(fā)以來，國家從穩(wěn)健的貨幣政策轉向緊縮的貨幣政策，信貸融資總量受限。2011央行連續(xù)大動作，三次加息七次提準，企業(yè)融資環(huán)境不斷惡化。在此嚴峻形勢下建筑施工企業(yè)如何發(fā)揮自身行業(yè)優(yōu)勢，創(chuàng)新融資思路，另辟新的融資渠道，就顯得尤為重要?！景咐尘啊勘本┙ㄖ髮W經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt4 ( (一一) )供應鏈融資供應鏈融資 供應鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務履約為風險控制基點，銀行通過對特大型核心企業(yè)的責任捆綁，以適當產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對核心企業(yè)上下游長期

3、合作的供應商、經(jīng)銷商提供融資服務的一種授信模式。它的新穎之處在于：它的新穎之處在于：【案例內(nèi)容】北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt51、銀行評級角度不同。傳統(tǒng)的融資主要考察單一融資主體的信用，而供應鏈融資是針對整個鏈條的授信。2、供應鏈融資是各種金融產(chǎn)品的序列組合。供應鏈融資不是單一的融資產(chǎn)品。它僅是一種籠統(tǒng)的概念。它包含很多種業(yè)務模式，每種業(yè)務模式又包含很多金融產(chǎn)品。3、供應鏈融資體現(xiàn)“三流一體”的理念。供應鏈融資不單單是資金流的整合，而是將物流、資金流和信息流進行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)，在保證企業(yè)正常經(jīng)營同時融通資金，使融資鏈中的各方的利益可持續(xù)。4、供應鏈融資是

4、三方利益或多方利益關系。供應鏈融資最重要的三方主體為：核心企業(yè)、銀行和核心企業(yè)的配套企業(yè)。供應鏈融資是在三方或者多方的合作中，尋求一條共贏之路。這種融資路線是長期穩(wěn)定，具有戰(zhàn)略意義的。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt6（二）西南分公司供應鏈融資的應用（二）西南分公司供應鏈融資的應用 建筑施工企業(yè)供應鏈融資，是以建筑施工總承包企業(yè)為核心，由銀行對核心企業(yè)的供應商所進行的融資。核心企業(yè)就是諸如我公司之類的建筑施工總承包企業(yè)。 本公司進行供應鏈融資，占用的是供應商的授信額度。銀行首先對我公司的綜合實力進行總體評鑒，核定一個總的授信額度，然后對參與我公司供應鏈融資

5、的單位進行授信額度的分割。貸款主體為各供應商。我公司提供一個廣闊的融資平臺，使銀行對以我公司為核心的整條供應鏈整體信心增強，評價提高。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt7（二）西南分公司供應鏈融資的應用（二）西南分公司供應鏈融資的應用 包括三方面： 1、建立供應鏈融資體系2、操作流程3、還款預警機制北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt8 1、建立供應鏈融資體系、建立供應鏈融資體系融資產(chǎn)品融資產(chǎn)品管理體系管理體系1 13 3 供應商合作伙伴供應商合作伙伴建立機制建立機制銀行合作伙伴銀行合作伙伴建立機制建立機制供應鏈融供應鏈融

6、資體系資體系2 2北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt9 融資產(chǎn)品管理體系融資產(chǎn)品管理體系 1、產(chǎn)品種類 2、管理模式 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt10 （1）產(chǎn)品開發(fā) 開發(fā)的融資產(chǎn)品創(chuàng)效目的：一般要求使用融資產(chǎn)品所創(chuàng)造的收益是使用該融資產(chǎn)品所付出成本的3倍以上。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt11（2）產(chǎn)品評估與選擇融資收益用于大宗商品采購支付的融資產(chǎn)品收益按以市場上賒賬成本減去融資產(chǎn)品成本所形成的價格差進行測算。融資產(chǎn)品的資金成本=手續(xù)費+利率+貼現(xiàn)率+隱性資金占用費對于產(chǎn)品

7、評估與選擇應該有完善的流程。應由專人對融資產(chǎn)品作可行性研究報告。該報告應當對該供應鏈融資產(chǎn)品做詳盡的描述與評估，以留檔作為資料。在對產(chǎn)品進行評估后，優(yōu)先選用能保證資金供應、融資成本低、操作簡單、風險小，不占用本企業(yè)融資額度的融資產(chǎn)品。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt12（3） 融資產(chǎn)品使用管理公司使用融資產(chǎn)品主要用于支付大宗商品的采購。融資產(chǎn)品使用的管理必須精細化，以滿足需要，管控成本，把握風險。 我公司目前的大宗商品為鋼材和商砼，對其采購采用集中支付流程。首先，鋼材的采購由物資部門負責，商砼的采購由成本部門負責。相關部門采購大宗商品后，與供應商清楚對賬，

8、經(jīng)公司流程完成支付審批手續(xù)后，由主管資金部門謹慎使用融資產(chǎn)品按約定比例進行支付。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt13 供應鏈供應商伙伴關系建立機制供應鏈供應商伙伴關系建立機制 1、伙伴關系建立階段2、供應商評價指標體系的建立北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt14 1 1、伙伴關系建立階段、伙伴關系建立階段 (1) 伙伴評價與選擇：公司必須全面權衡各種因素，對潛在的候選企業(yè)進行全面考察，并從中選出最優(yōu)化的伙伴組合。 （2） 伙伴培育：供應商合作伙伴的開發(fā)核心是提高供應鏈的績效，彌補供應商可能存在的能力缺陷，開發(fā)供應商的融資

9、潛力，提高供應商合作能力以及整個供應鏈的競爭力。 （3）伙伴關系維持與后評估： 在供應鏈伙伴關系維持過程中，適時地對合作關系和合作過程進行評估，以提高合作效率。核心企業(yè)與供應商雙方就合作中存在的問題及不足相互協(xié)調(diào)，以便在進一步的合作中改進。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt15 2 2、供應商評價指標體系的建立、供應商評價指標體系的建立 建立和充分運用供應鏈的目的就是充分利用外部現(xiàn)有資源和服務，實現(xiàn)低成本、高質量、柔性生產(chǎn)、快速反應。這就需要建立一套科學的供應鏈合作伙伴選擇的評價指標體系。 評價分為進入前評價和進入后評價。 1）進入前評價是指在供應商進入前的

10、評價選擇，是供應商合作伙伴的選擇依據(jù)。（歷史業(yè)績、場地團隊 ）產(chǎn)品的性價比 衡量產(chǎn)品的質量與價格的相對水平 比率衡量提供產(chǎn)品的服務能力北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt16 2）在供應商進入一段時間后，我們就需要對進入的供應商進行再評價。而銀行對于供應商的評估，一是看還款能力，主要從經(jīng)營財務指標和固定資產(chǎn)抵押情況來看；二是看信用等級，主要是看主要領導層的情況和銀行信貸記錄；另外銀行還會根據(jù)供應商的經(jīng)營規(guī)模計算其具體需求情況。 衡量供應商的合作支持度合作年限 衡量供應商企業(yè)的組織柔性 財務狀況 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理p

11、pt17供應商供應商評分表評分表1評分規(guī)則評分規(guī)則2 對于信用等級為對于信用等級為A-級以上的供應商應積極開展合作、保持長期的合作關系，并推介同等級以級以上的供應商應積極開展合作、保持長期的合作關系，并推介同等級以上的融資產(chǎn)品，以深化供應鏈融資；對于信用等級為上的融資產(chǎn)品，以深化供應鏈融資；對于信用等級為B的銀行應與其保持合作關系、適時開展融的銀行應與其保持合作關系、適時開展融資，并適當引薦銀行及其融資產(chǎn)品；對于資，并適當引薦銀行及其融資產(chǎn)品；對于C+級的供應商應謹慎開展合作；對于級的供應商應謹慎開展合作；對于C級的供應商不與級的供應商不與其開展合作。對供應商的信用等級評價由財務部、物資部、成

12、本部等相關部門組織實施。其開展合作。對供應商的信用等級評價由財務部、物資部、成本部等相關部門組織實施。序號指標分數(shù)打分備注1產(chǎn)品性價比302供貨能力153交貨時間204合作年限155財務狀況 20總評分100（1）A+級：指綜合得分在90分以上的供應商，具有長期良好的合作關系，且無違約情況。（2）A級： 指綜合得分在80分以上90分以下的供應商，具有長期穩(wěn)定的合作關系，且無違約情況。（3）B+級：指綜合得分在70分以上80分以下的供應商，具有穩(wěn)定的合作關系，且無違約情況。（4）B級：指綜合得分在60分以上70分以下的供應商，能通過適當方式來通過合作達到共贏局面。（5）C+級： 指綜合得分在50

13、分以上60分以下的供應商，具有一定合作意向和可能。（6）C級：指綜合得分在50分以下的供應商，完全沒有合作的可能。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt18 供應鏈銀行合作伙伴關系建立機制供應鏈銀行合作伙伴關系建立機制 在整個大經(jīng)濟環(huán)境中，銀行的資金資源是有限的。如何運用融資產(chǎn)品加深與銀行的合作，盡可能整合資源，打造以集團為平臺的供應鏈，并進行推廣，獲取更多的銀行資源是供應鏈融資進行的關鍵問題。 所以，我們應該與有能力的銀行深入開展合作，建立長期有效的合作關系。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt19還款周期 利率供應鏈融資的放

14、貸比例一般是抵押應收賬款的70% 100%。放貸比例的高低影響著建筑施工企業(yè)與供應商的議價能力。所以，我們一般優(yōu)先選擇放款比例高的融資產(chǎn)品。放貸比例 銀行必須要與我們配合減少供應鏈融資過程的風險。 放貸程序盡量簡便，易于操作。放貸程序 融資金額一定的情況下，還款周期越長，還款次數(shù)越少，企業(yè)流動性越好。利率是影響融資成本的主要因素。一般供應商信用等級低，談判能力弱，取得的貸款利率較基準利率上浮30% 50%。而我公司通過以強勢地位介入談判，可以爭取放貸利率的降低。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt20銀行銀行評級表評級表1評級規(guī)則評級規(guī)則2 對于信用等級為對于

15、信用等級為A-級以上的銀行積極開展合作、保持長期的合作關系；對于信用級以上的銀行積極開展合作、保持長期的合作關系；對于信用等級為等級為B+的銀行與其保持合作關系、適時開展融資；對于的銀行與其保持合作關系、適時開展融資；對于C+級的銀行謹慎開展合作；級的銀行謹慎開展合作；對于對于C級銀行不與其開展合作。對銀行的信用等級評價由財務部組織實施級銀行不與其開展合作。對銀行的信用等級評價由財務部組織實施。（1）A+級：授信額度大（3億以上）、能保證及時放款、融資成本低（同期貸款利率上浮10%以下）、貸款期一年以上、手續(xù)簡單，不占用公司融資額度。（2）A級：授信額度大（2億以上）、能保證及時放款、融資成本

16、較低（同期貸款利率上浮10%以下）、貸款期一年以上、手續(xù)簡單、不占用公司融資額度。（3）B+級：授信額度大（1億以上）、能保證及時放款、融資成本較低（同期貸款利率上浮15%以下）、貸款期半年以上、手續(xù)簡單。（4）B級：授信額度大（1億以上）、基本能保證及時放款、融資成本較低（同期貸款利率上浮15%以下）、貸款期半年以上。（5）C+級：授信額度大（1億以下5000萬以上）、基本能保證及時放款、融資成本較高（同期貸款利率上浮30%以下）、貸款期半年以上。（6）C級：授信額度大（5000萬元以下）、基本不能保證及時放款、融資成本較高（同期貸款利率上浮30%以上）、貸款期半年以上。融資銀行融資產(chǎn)品名稱

17、備注序號指標數(shù)據(jù)評級1放款條件2融資費率3貸款期限4銀行配合程度5銀行合作期限 總評級 評級分為評級分為A、B、C三個等級三個等級北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt21 2 2、 操作流程操作流程 （1 1）收集新供應商資料）收集新供應商資料 首先要收集新供應商的資料，包括三證（營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼、稅務登記證），近三年財務報表等、產(chǎn)品報價等，為供應商品評價及銀行授信工作做好準備。 （2 2）供應商評價與銀行接洽）供應商評價與銀行接洽 供應商先與公司相關采購部門接洽，看能否達到進入我公司的條件；若達到則繼續(xù)與主管資金部門接洽，主管資金部門對其綜合情況進行初

18、步評估后看其能否負擔供應鏈融資帶來的成本；若滿足則與銀行洽談，若獲得銀行認可，則由銀行完成后續(xù)授信工作。所以，供應商評價應分為三個階段：通過相關采購部門評審，通過主管資金部門評估和通過銀行授信。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt22 （3 3）招標與簽約）招標與簽約 我公司相關招標部門對供應商進行招標，在對價格、結算方式與供應商要求進行磋商后，與可以合作的供應商簽訂采購合同。 （4 4）供貨與結算）供貨與結算 在銀行向該準入供應商授信后，供應商開始正常按合同進行供貨。由相關人員按時與供應商對賬，以便到期結算。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管

19、理工程學院整理ppt23 （5 5）付款與融資）付款與融資 付款時使用供應鏈融資產(chǎn)品進行融資。使用供應鏈融資產(chǎn)品后，相關人員與銀行、供應商及時溝通，及時掌握融資信息。結合融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)，公司應做好臺賬登記工作以及策劃還款方案，確保到期按時償還貸款，保證我公司和供應商的信用評級。 （6 6）進行后期評價及信用評級）進行后期評價及信用評級 在每時期對供應商和銀行進行后期評價，合作方案可能進行適當調(diào)整。并將評價結果備案，作為供應商以后的信用評級使用。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt243 3、還款預警機制、還款預警機制（1 1）融資產(chǎn)品日常登記）融資產(chǎn)品日常登

20、記對于供應鏈融資產(chǎn)品的登記工作，我公司同時采用軟件及人工管理，即將所有供應鏈融資產(chǎn)品輸入名為“某集團西南分公司融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)”的聯(lián)網(wǎng)軟件。該軟件已于2011年10月26日基本驗收，是一個帶有還款預警功能的較為簡單的管理軟件，便于錄入、能滿足各級查詢需要，旨在規(guī)范原始數(shù)據(jù)錄入、確保按時還款，規(guī)避逾期還款帶來的財務風險。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt25北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt26（2 2）及時還款）及時還款引入供應鏈融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)，對債務償還的時間及金額進行總體把控。以防范到期無法償還債務的財務風險。通過該

21、軟件，我們還可以綜合查詢各種融資產(chǎn)品及額度、到期時間等，并能對1個月內(nèi)到期的融資產(chǎn)品進行預警提示，以避免逾期償還的風險。 （3 3）供應商風險控制）供應商風險控制 由于深入開展合作，供應鏈伙伴關系風險在于：一旦合作破裂，長期建立的合作關系很難及時找到其他供應商來補充，項目所需的大宗材料無法及時運送，那么就會影響項目進度與工期，所帶來的損失有可能是無法估量的。對供應商風險控制采取的措施有：單/雙供應商混合策略、互惠互利、增進信任 。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt27 (4)(4)銀行風險控制銀行風險控制 在與銀行的合作中應注重兩個風險。一是銀行突然提高合作

22、門檻的風險。由于基準利率的不斷提高，銀行也相應提升供應鏈融資產(chǎn)品的費率，我公司使用供應鏈融資產(chǎn)品的成本不斷上升。此時，我們就要注意適時評估該融資產(chǎn)品的適用性，并積極另尋融資產(chǎn)品及合作銀行予以替代。二是逾期還貸或者無法償貸所帶來的信用下降的風險。此時就應該參考融資產(chǎn)品使用風險控制，積極籌措資金確保到期及時還款。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt28 從本行業(yè)本公司實際情況出發(fā)，著重研究了供應鏈融資的實際運用。其創(chuàng)新之處主要有： （1 1）有效解決資金需求，供應鏈融資通過建筑施工企業(yè)授信貸款以外的形式，為企業(yè)輸入資金流，既維護了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，又通過現(xiàn)金采購降低

23、了采購成本。 （2 2）以建筑施工企業(yè)為牽頭人，以供應商為貸款主體，不占用建筑施工企業(yè)授信指標。 （3 3）以建筑施工企業(yè)做為談判主體，增強了與銀行的談判能力，取得較好的信貸條件。 （4 4）使用靈活，分期貸款、分期還款、分期續(xù)貸，減少利息支出。三、項目的成效三、項目的成效北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt29 （5 5）分期貸款，分期還款，分期續(xù)貸，避免了一次性還款壓力大。 （6 6）以供應商為貸款主體，以供應商對建筑施工企業(yè)的應收款項為質押，有效解決了擔保問題。 （7 7）資產(chǎn)負債表日不體現(xiàn)在會計報表的短期借款、應付票據(jù)項下，減少資產(chǎn)負債表下的帶息負債。

24、 （8 8）申請的額度在建筑施工企業(yè)與目標供應商間捆綁使用，有利于培育長期戰(zhàn)略合作伙伴。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt30 項目著眼于建筑施工企業(yè)對供應鏈融資的實際應用，使供應鏈融資從理論表面分析深入到企業(yè)內(nèi)里實際中，深入研究供應鏈融資與建筑施工企業(yè)相結合的新融資模式，形成科學完善的供應鏈融資體系，指導公司的日常經(jīng)營工作，并積極推廣運用。更加直觀鮮活地展現(xiàn)了供應鏈融資在建筑施工企業(yè)中強大的生命力。 項目注重供應鏈融資的流程設計和風險管理，使整個供應鏈體系具有可操作性，十分具有指導和借鑒意義。供應鏈融資適用所有建筑企業(yè)，應用前景廣闊、已被許多建筑企業(yè)所接受

25、、認可和使用。四、結論及推廣前景四、結論及推廣前景北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt31 從2011年1月至2011年10月，我公司通過供應鏈融資共籌集資金26235萬元，其中商票保貼10856萬元，銀行保理15379萬元。通過商票保貼業(yè)務創(chuàng)造效益1409萬元；通過銀行保理業(yè)務創(chuàng)造效益2607萬元，合計創(chuàng)造效益4016萬元。按我集團所承接項目的平均凈利潤率5%來計算，相當于承接了一個8億元的工程所創(chuàng)造的效益。五、綜合效益五、綜合效益 1 1、綜合效益計算公式：、綜合效益計算公式：融資成本比按月結降低的成本每日延期支付成本每噸采購價已使用月數(shù)融資期間融資期間）

26、（月度融資額-360北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt32 2 2、商票保貼業(yè)務效益計算、商票保貼業(yè)務效益計算（1）減少的延期付款成本=（月度加權平均使用融資額895萬元*12月）/0.5萬元/T*每日延期支付成本（3元）*360天=2319萬元。（2）與按月結算比減少成本支出=（月度加權平均使用融資額895萬元*12月）/0.5萬元*成本降低額（60元）=129萬元。（3）融資成本=月度加權平均使用融資額895萬元*12月*融資平均成本8%=859萬元（4）實際獲得經(jīng)濟效益=2139+129-859=1409萬元 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學

27、經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt33 3、銀行保理業(yè)務效益計算 ( 1 ) 減少延期付款成本=（月度加權平均使用融資額1468萬元*12月）/0.5萬元/T*每日延期支付成本（3元）*360天=3805萬元。 ( 2 ) 與按月結算比較少成本支出=（月度加權平均使用融資額1468萬元*12月）/0.5萬元/T*成本降低額（60元）=211萬元。 ( 3 ) 融資成本=月度加權平均使用融資額1468萬元*12月*融資平均成本8%=1409萬元 ( 4 ) 實際獲得經(jīng)濟效益=3805+211-1409=2607萬元 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt34案例二：某大

28、學教學樓項目資金管理案例二：某大學教學樓項目資金管理案例案例北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt35（一）工程概況（一）工程概況 某大學東校區(qū)教學樓工程，建筑面積34938，結構形式為框剪結構，合同總造價：11860萬元（其中：結構43711172元、裝飾22378085元、專業(yè)20891441元、甲方暫估項24120000元、預留金7500000元）。工程合同開工2008年11月15日，實際開工2009年02月12日，合同竣工2009年12月19日，計劃竣工2011年09月30日。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt36（二

29、）資金管理目標和模式（二）資金管理目標和模式 1、公司確定的項目資金管理目標 （1）保留資金的余額，不超支； （2）保證按合同進行相關款項的支付； （3）按時、足額回收工程款。 2、采用的資金管理模式 公司設立內(nèi)部銀行，資金統(tǒng)一管理，以收定支。項目部收款交存公司內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行按每次所收工程款的4.5%扣除管理費用，按收款的3.3%扣繳稅金，剩余款項記入項目內(nèi)部銀行賬戶，作為項目部可支配資金。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt37 （三）項目資金管理措施（三）項目資金管理措施 1. 1. 及時回收工程款及時回收工程款 項目部統(tǒng)計部門及時、完整的向監(jiān)理、甲方

30、上報當月工作量，完成工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為工程款的回收提供可靠依據(jù)。 項目部商務部門及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，做好洽商、索賠等的確認工作，及時回收這部分工程款。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt38 2. 2. 付款全過程控制付款全過程控制 （1）制定資金計劃 工程中標后，由公司組織項目部，并由項目部成員針對本工程編制工程項目管理策劃，其中涉及各種資金支出的詳細列支計劃，項目施工過程中，每一項支出原則上不超出資金計劃。 （2）嚴格控制分包款支出 首先，所有分包合同款項的支出總額不超過項目資金計劃，支付比例都要低于總承包合同

31、進度款支付比例； 其次，根據(jù)當時專業(yè)分包和勞務分包的市場競爭情況，嚴格分包款項的審批程序，盡量壓低分包付款比例，適當延長分包元老派 支付周期，以保證項目資金流的暢通。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt39 （3）每月制定資金計劃 由項目部各部門依照實際情況、合同約定、工程部位等提交資金計劃：材料部門：按進料計劃、材料合同制定材料付款計劃；統(tǒng)計部門：按照工程實際部位，結合合同約定付款條款，提出分包付款計劃；勞務部門：按實際完成工作量及合同約定的比例，制定勞務費支付計劃；行政部門：按月制定管理人員工資、辦公費、招待費等支出計劃。經(jīng)財務部門匯總，交項目經(jīng)理審批后，

32、報送公司財務部及公司領導審批，項目部按批準的計劃具體貫徹實施。 充分考慮資金支出的特殊情況，如遇節(jié)假日或者分包款結算高峰時期等，應區(qū)別對待，提前安排一定量的、應急性的資金支出，制定專門的資金計劃。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt40 3. 3. 加強大額款項支出管理加強大額款項支出管理 （1）加強物資采購計劃與施工進度計劃的協(xié)調(diào)性管理，準時、限量采購，避免存貨積壓，占用資金。 （2）加強分包管理，防止分包款項支付失控。項目建立健全分包工程結算臺賬，核實分包單位完成的工作量及質量安全等情況，為支付工程款提供準確依據(jù)。北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt41 4. 4. 及時總結，節(jié)點控制及時總結，節(jié)點控制 項目資金分析是經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目部每月對資金計劃的執(zhí)行情況、資金回收及支出情況進行總結、分析，及時發(fā)現(xiàn)項目部資金管理中存在的問題。整理計劃外資金的支出的原因，對于費用方面的支出及時與策劃進行比對，超出資金計劃應及時向項目部領導匯報并采取節(jié)約措施。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院整理ppt42 5 5公司總部對項目部的資金管理公司總部對項目部的資金管理 （1）績效考核制度 公司每季度對項目部進行經(jīng)濟及管理考核，將資金回收、資金管理水平、內(nèi)行存款情況作為考核的一項重要指標