中天財務管理制度

1、中天路橋有限公司財務管理制度編號：ZTLQ/ZD007ZTLQ/ZD007第一章總則第一條為了加強公司的財務管理，規(guī)范各級責任人員的經(jīng)濟行為，做好財務管理工作，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制訂本制度。第二條本制度的適用范圍為公司機關和所有內部獨立核算單位。第二章財務機構和人員第三條公司設財務部，負責實施公司具體的財務管理工作：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度，進行會計核算和會計監(jiān)督；建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；做好資金融通工作，辦理保證業(yè)務；對各獨立核算單位財務工作進行監(jiān)督、指導；對有關機構及財政、稅務部門了解、檢查

2、財務工作，提供有關資料，如實反映情況。第四條公司對各獨立核算單位財務人員實行委派會計制，由財務部對各單位派出財務人員。同一區(qū)域內的不同項目，在區(qū)域中心設立財務核算中心，會計人員由公司委派，各項目部設出納一名，到區(qū)域中心報賬，集中核算。第五條委派會計應嚴格遵守國家有關財經(jīng)法規(guī)、制度，搞好財務會計工作，及時向公司及各獨立核算單位負責人提供真實、可靠的財務信息，完成單位負責人交辦的各項任務，對公司負責，為各單位提供服務。第六條財務人員的任用實行回避制度，單位負責人的近親屬，不得在其所在單位任職；財務機構負責人和工作人員的近親屬，不得在同一單位任職。第七條財務人員的任免、調動、換崗，首先由財務總監(jiān)提出

3、意見或建議，由人事部審核，報總經(jīng)理決定。人員調動或離職，必須辦理交接手續(xù)，一般財務人員辦理交接手續(xù),由會計負責人或主管會計監(jiān)交；主管會計辦理交接手續(xù)，由單位財務負責人監(jiān)交。第八條財務人員應具有必要的會計專業(yè)知識和技能，并取得會計從業(yè)資格證書，還應具備工作必需的稅務、工程及計算機相關知識。財務人員應爭取參加各種業(yè)務培訓，包括國家規(guī)定的法規(guī)培訓和公司內部組織的業(yè)務學習和培訓。 公司原則上應保證財務人員每年有不少于兩周的脫產學習、 培訓或進修的時間。第九條公司財務部對項目部財務人員擁有考核權，根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行、工作表現(xiàn)、工作質量、報表質量及賬簿憑證質量進行初核。各單位出納人員由委派會計進行初核。第三

4、章財務管理職責和權限第十條股東會職權1 1、決定公司投資計劃；2 2、批準公司年度財務預算方案、決算方案；3 3、批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案；4 4、對公司增加或減少注冊資本做出決議；5 5、對發(fā)行公司債券做出決議；6 6、對股東向股東以外的人轉讓出資做出決議。第十一條董事會職權1 1、制定公司年度財務預算方案、決算方案、利潤分配方案、彌補虧損方案、增減注冊資本方案，并向股東會提請審議批準；2 2、決定年度投資方案;3 3、批準年度費用預算；4 4、對總額在 5050 萬元以上的固定資產購置的審批；5 5、對外單位 100100 萬元以上的借款的審批；6 6、對總經(jīng)理的權限進行授權。第

5、十二條公司總經(jīng)理職權1 1、根據(jù)通過的年度費用和資金預算，總經(jīng)理擁有物品采購等各項費用支出和項目部墊資、融資的審批決策權，并對決策事項負責；2 2、在董事會賦與權限內有公司向金融機構融資借款所需提供的擔保單位的確定權，有公司為項目經(jīng)理個人或有關企業(yè)提供擔保的決定權；3 3、負責審批公司對外宣傳費用、業(yè)務招待費用、項目部向公司報銷費用和超過公司規(guī)定標準申請報銷的費用開支；4 4、負責審定對工程項目的收費率；5 5、決定財務機構的設置及財務人員的任用、調動。第十三條財務總監(jiān)權責1 1、組織制定公司的各項財務會計制度，并督促貫徹執(zhí)行；2 2、監(jiān)督公司所有經(jīng)濟活動是否符合各級規(guī)章制度；3 3、負責年度

6、資金收支預算，平衡資金收支；對項目部墊資、內部貸款、投資方案、資金預算方案有審核的權力，對公司內部 100100 萬元（含）以下貸款有審批權。4 4、根據(jù)公司運作狀況，利用各種融資手段，積極籌措資金，支持公司經(jīng)營活動；5 5、負責審查公司對外提供的會計資料；6 6、分管公司機關的財務管理工作，對公司機關標準范圍內開支有審批權；7 7、參與工程項目部收費率的確定，參與生產經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策及投資決策。審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；8 8、組織公司內財務人員的業(yè)務培訓，對公司財務人員的考核、調動有提議的權力第十四條公司財務部經(jīng)理權責1 1、組織并規(guī)范公司的會計核算工作，推動會

7、計電算化工作；2 2、收集、整理各種財務管理信息，加強經(jīng)濟活動分析，及時向領導匯報；3 3、負責財務預算工作的具體實施，加強機關各部門費用控制；4 4、組織對各項目部的年終結算和項目竣工決算與財務考核；5 5、制訂管理費的收繳計劃，按時足額完成資金收繳工作；6 6、參與制訂項目部經(jīng)濟責任承包、對外業(yè)務承接、完成產值、質量安全、債權債務風險責任等考核指標，對工程項目承包經(jīng)營結算涉及的財務數(shù)據(jù)有鑒定權；7 7、完善財務內部監(jiān)督機制，有效防止各種錯弊；8 8、嚴格債權債務管理，加強防范財務風險。9 9、負責檢查公司各項目部財務會計工作，參與對財務人員的考核，對財務人員的任用、調動有建議的權力；第十五

8、條下屬單位負責人權責1 1、對本單位各項費用開支有簽批的權力；2 2、有參與本單位管理費率商定的權力；3 3、負責本單位管理費及時上交工作、應收款項的回收工作、債權債務的清理工作；4 4、對本單位會計資料的真實性、完整性負責；5 5、負責與項目有關稅費的繳納。第十六條委派會計權責1 1、按施工企業(yè)會計制度和公司會計核算辦法組織各單位會計核算工作；2 2、執(zhí)行公司財務管理制度，對違反制度的開支應提議否決，負有監(jiān)督報告責任；3 3、督促項目部按時上交公司管理費和各項費用，負責項目部會計報表編制，加強項目部成本費用核算控制；4 4、根據(jù)公司的制度、辦法，建立有效的財務內部監(jiān)督機制，嚴格支付手續(xù)，維護

9、資金安全；5 5、參與項目部合同管理。第四章財務工作規(guī)范第十七條會計核算管理一、公司執(zhí)行會計法、企業(yè)會計制度，彼其它法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿和財產清查等事項的規(guī)定。下列事項必須辦理會計手續(xù)，進行會計核算：1 1、有價證券的收付；2 2、財物的收發(fā)、增減和使用；3 3、債權、債務的發(fā)生和結算；4 4、資本、基金的增減；5 5、收入、成本、費用的計算；6 6、財務成果的計算和處理等。二、記賬方法，一律采取借貸記賬法，記賬原則采取權責發(fā)生制。三、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。三、企業(yè)采取的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)公司董事會同意，任何人不得隨意改變。會計憑證、

10、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。四、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，加強對原始憑證的審核，必須區(qū)分收據(jù)和發(fā)票，除稅務部門許可的行政事業(yè)性收據(jù)外，收據(jù)一般不得作為成本費用憑證入賬；并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。憑證經(jīng)復核后才能記賬，會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字五、財務工作人員應當會同相關部門定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。六、財務工作人員應每月根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報公司總經(jīng)理及財務總監(jiān)，并報送有關部門。會計報表須會計及單位財務負責人簽名及蓋章。第十八條財務監(jiān)督管理一、財務人員對本公司實行會計監(jiān)督。對

11、不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。二、財務人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務人員對上述事項無權自行做出處理。第十九條財務工作應當建立內部控制制度。一、建立財務人員分工制度1 1、一般要求記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員職權分離；制證以及各種賬簿的登記應予以必要的分工。2 2、具體要求、銀行票據(jù)的簽發(fā)、登記及銀行印鑒必須分開管理，不得由一人兼管；、出納人員不得兼記收入費用賬、往來明細賬和兼管財務檔案；、會計總賬與現(xiàn)金、銀行存款日記賬分離。二、規(guī)范出納收

12、付業(yè)務1 1、收入現(xiàn)金，必須開具收據(jù)或發(fā)票；辦理銀行轉賬收入，除開具收據(jù)或發(fā)票外，還應取得銀行收款通知單，或繳款單回單聯(lián)，或其他表明銀行收賬的單據(jù)；2 2、付出現(xiàn)金，必須開具現(xiàn)金付款憑單，憑單上應有領款人簽字，該憑單應與相應的發(fā)票附在一起。3 3、嚴格遵守國家結算紀律，不得出現(xiàn)超范圍的大額現(xiàn)金支出。三、建立財務對帳制度1 1、帳實相符、現(xiàn)金日記賬上的當日結存數(shù)與現(xiàn)金實存數(shù)核對，若有差錯，及時查找原因。公私現(xiàn)金嚴格區(qū)分，不得混用；、銀行存款應每月（或每周）取得銀行對賬單，會計由與銀行日記賬進行核對，若有未達款項，必須編制銀存款余額調節(jié)表，銀行對賬單及余額調節(jié)表必須按時間順序裝訂保存；、物資倉庫每

13、年定期進行實物盤點，核對賬目，發(fā)現(xiàn)帳實不符的，應查明原因，及時處理。2 2、賬賬核對總賬與明細賬核對，總賬與日記賬核對，保持賬賬相符。第五章項目財務管理第二十條工程項目內部經(jīng)濟承包合同的管理1 1、工程項目必須簽訂內部經(jīng)濟承包責任合同，經(jīng)濟承包責任合同采用公司統(tǒng)一文本,對合同雙方的權利義務及項目收費率、收費方式作明確的約定；2 2、項目經(jīng)濟承包責任合同必須在工程施工合同簽訂后 6060 天內簽訂完成。第二十一條項目核算管理1 1、公司對于在一個區(qū)域內的幾個不同項目，在區(qū)域中心設立財務核算中心，核算中心會計人員對公司負責，為項目提供服務。各項目部設出納一名，出納從會計處借部分備用金及限定金額的空

14、白支票，定期拿合法單據(jù)及相關附件到核算中心報賬。2 2、工程的成本費用支出必須由項目經(jīng)理簽字，公司列支費用按公司有關制度計算，由相關人員及公司總經(jīng)理簽字，會計人員告知項目經(jīng)理后，可直接計入成本。3 3、項目所有工、料、機、其他直接費及間接費用都必須反映在項目成本賬中，不得出現(xiàn)分包工程成本，不允許以工程結算單代替工、料、機發(fā)票。4 4、項目人員工資（包括臨時用工）要控制在一定的比例內，比例由公司測算，在承包合同中明確；項目人均月工資額以 800800 元為標準，超出標準的按超出總額的 33%33%調增項目應上繳利潤。5 5、項目部及分公司賬面招待費開支按當年工程結算收入的 3%3%為限，超過部分

15、須按33%33%計交所得稅。6 6、使用項目部資金購置固定資產，必須先將資產購置計劃報公司相關管理部門，由相關管理部門審核后，簽署意見：屬公司已有、可調配使用的由設備物資部統(tǒng)一安排調配，以提高資產使用效率，節(jié)省項目資金；屬公司急需購置的大型設備，可由項目部墊支后轉為對公司的上繳款；其他固定資產可按發(fā)票計入項目部固定資產賬，按公司規(guī)定計提折舊，項目責任賬中同時將購置資產的資金從項目部可用資金中減少。對于未經(jīng)公司簽署同意的，財務不能付款購買。第二十二條項目資金管理1 1、工程項目資金屬公司財產，業(yè)主單位撥付的工程款必須匯入項目部開戶銀行賬戶；項目部合同計量部門應定期將項目部及各工區(qū)完成的貨幣工程量

16、提供給財務部門，作為對資金使用進行總額控制的依據(jù)。2 2、項目部應確立“全公司一盤棋”思想，正確處理好全局與局部的關系，規(guī)范管理費等費用上繳工作。應交公司資金占用費、機械設備租賃費、周轉材料使用費等費用，按實際發(fā)生時間及時組織上交公司。3 3、項目部應上交公司各項資金，會計人員應在項目資金到帳后，列出資金計劃，交項目經(jīng)理審閱，若項目經(jīng)理無正當理由拒繳，或未在規(guī)定期限內向公司辦理相關手續(xù)，會計人員可直接劃轉資金。4 4、各單位資金上繳時間，承包合同中有規(guī)定的，按合同條款執(zhí)行；合同中未作明確規(guī)定或尚未簽訂合同的，按以下規(guī)定：項目部收到預付款后，在 5 5 日內上繳預付款金額的 20%,20%,以后

17、在每次收到計量款 5 5 日內，上繳當期計量款的 5%5%（業(yè)主扣回預付款的，按抵扣后的金額計），工程竣工決算后，按承包合同規(guī)定結算，多退少補。分公司按承包合同簽訂的應上繳金額，于當年第一季度上繳總金額的 10%,10%,第二季度上繳總金額的25%,25%,第三季度上繳 30%,30%,第四季度繳清。上繳期限為每季度結束后 5 5 日內。各單位應按合同或上述規(guī)定安排資金上繳。對于資金周轉確有困難，不能按時上繳的，應在規(guī)定期限前寫出書面報告，向公司說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，將應繳款轉為借款，按月息 12%12%計收利息。未及時上繳也未提交報告獲批的，除將應上繳款轉為借款，按月息 12%12%計收

18、利息外，另外公司將給予相應處罰。5 5、各單位之間資金往來必須通過公司，不允許下屬各單位之間自行互相融通資金。如確需在項目之間融通資金時，須事先提出申請，經(jīng)公司領導批準。6 6、各單位與公司資金往來、費用上繳實行收支兩條線，資金實行有償占用，存款有息，向公司的借款、欠交公司管理費及其他費用的按實際占用金額和時間收取月息 12%12%的資金占用費，多繳部分公司按同期銀行活期存款利率計息。第二十三條項目部借款管理一、申請程序項目經(jīng)理因承接工程施工資金周轉困難，要求公司解決部分資金時，應提出書面借款申請，在申請報告中說明借款用途、借款金額、還款計劃和期限，以及擔保、抵押的說明。二、內部借款審批由工程

19、管理部提出工程進展情況，工程施工質量，對資金使用的合理性做出評估；財務部提出項目部管理費上繳情況，過去項目經(jīng)理借款歸還情況，做出信用評估；報總經(jīng)理審核批準。特殊情況，可以請示先放款，后補辦手續(xù)，但放款中的擔保、抵押等相關手續(xù)一定要嚴格按公司制度執(zhí)行，誰辦理，誰負責。三、內部借款的具體操作細則項目部借款時，項目經(jīng)理出具借條，借款人必須是項目經(jīng)理個人，格式應遵從公司統(tǒng)一文本格式。借款實行擔?；虻盅海k理擔保的，擔保人應是具有相應經(jīng)濟實力的法人單位或公司其他項目經(jīng)理；辦理抵押的，抵押物的實際價值必須相當于借款額的 1.21.2 倍，抵押物交給公司或辦理財產的他項權證交公司保管。四、項目經(jīng)理借款操作程

20、序1 1、項目經(jīng)理提出書面借款申請、書面申請報告應包括的內容：項目經(jīng)理個人和家庭情況、工程項目概況、借款理由、借款金額、期限、擔保人或抵押物情況等；、填制借款申請表；（見附件一）、填制借款借條。（見附件三）2 2、公司財務部對借款資料進行審查，符合要求的呈送總經(jīng)理審批。3 3、總經(jīng)理審批同意，在借條上批示后，辦理擔保或抵押手續(xù)，簽訂擔保借款合同，借款利率為月息 12%12%。（借款合同見附件二）4 4、公司財務部將借款劃入項目部銀行賬戶。5 5、借款到期前 1010 天，公司財務部向借款人發(fā)出催款通知（見附件四），督促借款人按時還款付息。五、項目經(jīng)理借款到期后，確因特殊情況，款項不能如期歸還的

21、，必須在借款到期前提出續(xù)借申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，重新辦理借款手續(xù)。第二十四條銀行保證業(yè)務工作制度一、銀行保證業(yè)務包括信貸證明、投標保函、履約保函和預付款保函，是根據(jù)業(yè)務需要，由公司申請，銀行出具的向業(yè)主提供保證的承諾書，是企業(yè)融資的一種手段。為避免損失，減少風險，應視同貨幣資金管理。二、嚴格銀行保函審批程序，根據(jù)業(yè)務需要，信貸證明及投標保函由市場經(jīng)營部根據(jù)項目資審需要，填寫申請表， 經(jīng)公司領導簽批后， 交財務辦理； 履約保函及預付款保函由市場經(jīng)營部和項目經(jīng)理提出申請，總經(jīng)理簽字后財務負責辦理。三、項目經(jīng)理向公司提出辦理保函中請，應提供相應擔保。四、銀行保函收費標準：公司為中標項目辦理的保證業(yè)務

22、費用由該項目承擔，公司一次性向項目收取，其中信貸證明手續(xù)費按信貸證明總額的 1%1%收取，投標保函手續(xù)費按保函金額的 2%2%計收，履約保函及預付款保函按保函金額的 3%3%收取。對于需要現(xiàn)金擔保的項目，公司投出保證金視同項目經(jīng)理借款，按保證金金額及占用時間計收利息。五、為中標開具的各類保函原件由該項目經(jīng)理負責收回；未中標項目由市場經(jīng)營部負責收回投標保函原件。第二十五條項目債權債務管理制度債權債務管理是公司財務管理的重點，著重做到債權債務防范管理中的程序性工作。一、解決債權債務問題的第一責任人是項目部經(jīng)理，承擔清理債權債務的全部費用和損失。二、各項目部財務人員負責工程應收款的日常催收工作，必須

23、定期與業(yè)主進行對賬，核實資金支付情況，認真填報有關債權債務的報表，并對債權債務的風險程度做出預測分析。三、公司財務部對各項目部的報表匯總后，確定重點風險債權債務，及時報告總經(jīng)理,總經(jīng)理和有關領導進行情況分析，及時采取有效措施。四、為防范和化解風險，各項目部應設立壞賬準備金和經(jīng)營風險基金。壞賬準備金按國家財務制度執(zhí)行，經(jīng)營風險基金按項目部年度剩余盈利和公司相關要求執(zhí)行。五、項目部財務人員漏報或瞞報重要債權債務，或因債權管理不當失去追訴時效的，應承擔責任。六、完工項目在竣工驗收三個月內將帳并入公司，并帳時必須將所有債權債務全部確認，其中債權僅指工程質保金，其余債權在并帳時必須全部收回。若項目并帳后

24、產生新的債務，由項目經(jīng)理個人承擔。七、因執(zhí)行風險防范制度不嚴而產生的債權債務風險，應視具體情況，追究有關當事人的責任。第六章費用預算管理第二十六條費用預算制度一、資金收支預算資金收支預算是公司資金整體收支的預算計劃和預算執(zhí)行考核；也是企業(yè)理財?shù)闹饕侄危梢酝诰蛸Y金潛力，平衡收支。1 1、據(jù)年度經(jīng)營計劃，預測資金來源和資金運用量；2 2、根據(jù)資金結余或短缺情況，安排資金銀行籌措計劃。二、費用預算及其執(zhí)行考核為了加強公司各部門費用支出的控制，節(jié)支增效，公司財務部應制訂年度有關經(jīng)營費用的預算指標，并進行控制考核。1 1、公司財務部于年初根據(jù)上年費用發(fā)生情況和本年工作任務提出各部室初步的費用預算表，

25、 再與各部室商定合理的費用預算指標， 在此基礎上制訂年度支出總預算， 最后報公司總經(jīng)理核定；2 2、各部室在特殊情況下可申請追加費用預算，報總經(jīng)理核準；3 3、年終根據(jù)公司完成產值及有關指標，確定經(jīng)營費用允許支出的限額，與實際支出數(shù)進行對照；4 4、費用超支或節(jié)約情況，進行考核，并在公司內部進行通報批評或表揚獎勵。第七章固定資產管理第二十七條公司固定資產包括使用期限在一年以上、 單位價值在 20002000 元以上的房屋及建筑物、 機器、機械、運輸工具及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具；不屬于生產經(jīng)營主要設備，單位價值在 2002000 0元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產

26、。第二十八條大型固定資產的購置由董事會決定，公司各相關管理部門按照分工統(tǒng)一管理、調度，各使用單位按月向公司上交使用費；單位價值在 1010 萬元以下的機械設備、檢測試驗儀器以及辦公設備等，經(jīng)公司批準后，由項目部自行購置，自行提取折舊，計入工程成本。第二十九條計提折舊的固定資產包括：房屋建筑物；在用的機械設備、儀器、運輸車輛、工具器具；季節(jié)性停用和大修理停用的設備；以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產；以融資租賃方式租入的固定資產等。第三十條固定資產折舊從開始使用的次月提取折舊；停止使用的固定資產，當月仍應提取折舊；已提足折舊的固定資產，不管能否使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產，也不再提取折舊；

27、公司固定資產除董事會特別指定的資產外，均采用平均年限法，折舊率為：廳 P固定資產類別預計使用年限預計殘值率年折舊率月折舊率1房屋建筑物303010%10%3%3%0.25%0.25%2運輸設備8 85%5%11.875%11.875%0.99%0.99%3施工機械8 85%5%11.875%11.875%0.99%0.99%4 4檢測及試驗儀器5 55%5%19%19%1.58%1.58%5 5辦公設備5 53%3%19.4%19.4%1.62%1.62%6 6其他5 53%3%19.4%19.4%1.62%1.62%第三十一條固定資產清理報廢須經(jīng)董事會或由董事會授權公司總經(jīng)理決定，并將處理收

28、入交至公司財務部，任何單位、部門無權自行處理和收款。第三十二條每個固定資產都應建立“固定資產卡片”一式三份，資產使用單位一份，會計部門一份，資產管理單位一份，并定期或不定期進行清查盤點；年度終了必須由三個部門聯(lián)合進行一次全面清查。第八章財務檔案管理制度第三十三各單位必須加強對財務會計檔案管理工作的領導，建立財務會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證財務會計檔案妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴防毀損、丟失和泄密。第三十四財務會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告、財務計劃及重要的經(jīng)濟合同等財務核算專業(yè)資料，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，具體包括：1 1、會計憑證類：

29、原始憑證、記賬憑證、匯兌憑證、收發(fā)料憑證、各種調撥單及其他憑證；2 2、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿；3 3、財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注、以及文字說明；材料報表、產值和工資報表、中介機構的財務審計報告、驗資報告、其他財務報告；4 4、合同類：工程承包合同、購貨合同、公司與項目部經(jīng)濟承包責任合同、其他合同；5 5、工程結算類：工程項目結算書、工程竣工財務結算資料等；6 6、其他類：銀行存款余額調節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的財務核算專業(yè)資料，財務會計檔案移交清冊，財務會計檔案保管清冊，財務會計檔案銷毀清冊及財稅文件、

30、銀行文件、公司文件和業(yè)務技術資料等。第三十五條財務人員工作調動或因故離職， 必須將本人所經(jīng)營的財務會計檔案全部移交給接替人員，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊簽名蓋章。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或離職。第三十六條公司機關和項目部每年形成的財務會計檔案，應當由公司財務部按照檔案歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，由財務部編制財務會計檔案保管清冊。當年形成的財務會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部門保管一年，出納人員不得兼管財務會計檔案。期滿之后，應當由財務部編制財務會計檔案移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。移交公司檔案室保管的財務會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆到重新整理的，檔

31、案室應當會同公司財務部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。第三十七條財務會計檔案不得隨意調閱，如外部有權機構經(jīng)合法程序進行檢查，或公司內部有特殊需要，經(jīng)公司總經(jīng)理或財務總監(jiān)批準，辦理登記手續(xù)，可以提供查閱或復制。查閱或復制財務會計檔案的人員，嚴禁在財務會計檔案上涂畫、拆封和抽換，調閱人員一律不得將財務會計檔案攜帶外出。特殊情況需攜帶外出的，必須由公司財務部人員陪同，并隨人帶回。第三十八條財務會計檔案保管期限分為永久、定期兩種，定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年，按公司檔案管理辦法執(zhí)行。期滿需要銷毀時，應報告公司財務部，對銷毀檔案做出鑒定，由公司組織人員辦理銷毀工作的有關事宜。第九章附則第三十九條本制度自發(fā)布之日起施行。原財務管理辦法及資金上繳辦法同時廢止。第四十條本制度由公司財務部解釋中天路橋有限公司借款申請表編號：（年）第號申請人：資質：身份證號碼：擔保人：資質：身份證號碼：借款金額（大寫）月利率 12%12%借款期限年月日至年月日申請理由理由：申請人已累計借款萬元，其中向公司借款萬元，其他借款萬元。聲明：本借款請匯入（單位）開戶銀行賬戶，有關部門意見部：財務部：總經(jīng)理審批意見備注保證擔保借款合同編號：（年）第號出借人：中天路橋有限公司（以下簡稱“甲方”）借款人：（以下簡稱“乙方”）保證人：（以下簡稱“丙方”）乙方由于資金周轉需要