集團存貨盤點制度規(guī)定

1、集團存貨盤點制度規(guī)定 一、目的為規(guī)范集團下屬水廠的采購倉儲及物品使用的管理，加強對物資出入的有效監(jiān)控和精確統(tǒng)計，提高物資及材料的有效利用率，降低成本和不合理損耗， 加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨資產(chǎn)的結存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)， 結合公司下屬水廠實際情況，經(jīng)研究決定，特對存貨盤點做如下制度規(guī)定：二、適用范圍（一） 本制度由集團公司財務部研究制定，適用于公司所有下屬水廠及集團各個部門，各水廠必須嚴格遵照執(zhí)行。（二）本制度所指的物品及材料包括： 1 、各水廠正常生產(chǎn)所需的各種固體、液體和

2、氣體的原料； 2 、各水廠正常生產(chǎn)所需的各種設備、備品配件、儀器儀表、防護用具、勞保用品、消防器材、辦公設備和辦公用品等； 3 、各水廠化驗室正常做實驗所需的各種實驗儀器設備及配件、玻璃器皿、精密儀表、實驗試劑、實驗原料、防護用具等； 4 、辦公室及其它各部門正常工作所需的各種辦公用品、辦公設備、五金工具、設備儀器及其它必需的用品； 5 、其它經(jīng)倉庫和相關部門共同認定的保證水廠正常運行的必需材料。三、職責1 、廠長：負責盤點組織工作、主導盤點工作，組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰；2 、倉庫、車間：負責倉庫、車間物料盤點工作；3 、財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整審核；定期或不定期

3、對各項存貨進行稽核、盤點；4 、副廠長：負責盤點盈虧調(diào)整的審批工作；5 、相關部門：負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作。 四、盤點時間1 、存貨盤點：每月進行一次小盤點（自盤、抽盤）；每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點（自盤、復盤、抽盤），大盤點具體時間具體安排。2 、若要變更時間，必須征得盤點總指揮同意方可。3 、財務部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。 五、盤點方式及內(nèi)容（一）盤點方式1 、盤點方式：動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）相結合；定期盤點與不定期盤點相結合；自盤與復盤、抽盤相結合。3 、每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。盤點方法由倉庫根據(jù)實際情況確定

4、。4 、季度大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復盤、抽盤相結合的方式進行。5 、不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定。6 、外協(xié)加工件料盤點：由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點方法，單獨清點。 （二）盤點內(nèi)容1 、價格較高的辦公用品如計算機、數(shù)碼相機、打印機、電話機等價格較高的辦公用品將按照各水廠申請購買的的采購審批表上登記的數(shù)量進行盤點，報廢的電腦須填寫報廢電腦審批單，其它不能使用的辦公用品應妥善保存。2 、消耗類的辦公勞保用品如碳素筆、復印紙、電池、洗衣粉、拖布、香皂等應按照各水廠的消耗情況酌情購買，在庫存盤點過程中各核實部門也將按照此標準進行核實。3 、生產(chǎn)使用

5、的各種設備、備品配件、儀器儀表、消防用品以及各種實驗儀器設備及配件、玻璃器皿、精密儀表、實驗試劑、實驗原料、防護用具也將按照購買數(shù)量進行盤點核實。六、盤點程序1 、盤點前準備工作：盤點由倉庫主管人員申請經(jīng)副廠長批準后，負責召集相關人員召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的盤點計劃表組織實施；2 、各相關部門接到盤點計劃表后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；3 、倉庫所有賬目處理應在盤點日前一天完成；4 、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好物料存卡或物料標識卡；5 、季度大盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應存放在規(guī)定得

6、區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點；6 、盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。 七、初盤1 、倉庫負責人指定人員打印盤點表分發(fā)給盤點人員；2 、盤點人員按照盤點進度計劃及盤點表進行盤點，在盤點物品的物料存卡上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，在 “ 摘要 ” 欄注明 “ 初盤 ” 字樣；3 、盤點人員核對盤點結果是否與盤點表結存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；4 、盤點人員在盤點表上簽名后交部門負責人審核簽字；5 、部門負責人對盤點確認得差異物料填寫盤點盈虧報告單進行賬目處理；6 、部門負責人將盤點表、盤點盈虧報告單交財務部處理。 7 、 盤點過程需要

7、水廠相關倉庫管理人員配合，提供詳細的物品入庫資料，上面需注有物品名稱、數(shù)量、規(guī)格型號、購買日期、用途、價格、入庫日期等信息，在存貨盤點過程中，各部門將針對盤點情況進行詳細記錄，材料整理后上交領導。八、財務處理1 、盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后 3 個工作日內(nèi)，由實物保管部門主管編制盤點盈虧報告，報部門經(jīng)理審核后轉財務部；2 、財務部對盤點盈虧報告復核無誤后，編制盤點匯總表，將盤點盈虧報告、盤點匯總表交副廠長審批，要求在一個工作日內(nèi)完成；3 、成本核算員在接到審批后的盤點盈虧報告的 1 各工作日內(nèi)完成賬務調(diào)整工作。4 、盤點報告編制及后續(xù)工作：每月小盤點結束后 2 個工作日內(nèi)、每季大盤結束后 4 個

8、工作日內(nèi)，財務部應編寫盤點總結報告（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等），并呈廠長審閱。5 、每季大盤結束后 5 個工作日，由副廠長主持召開盤點工作總結會議，會議 主持人 組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關人員確認后實施，由財務部驗證改善效果，并將改善結果報廠長。6 、每月小盤結束后第 3 個工作日、每季大盤結束后第 5 個工作日，財務部須將盤點獎罰結果轉交綜合管理部編制獎罰通告，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。7 、倉庫盤點后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進行呆廢物料處理申報工作。 九、突擊抽查1 、財務部、物流部根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，原則上要求每季度不得低于一次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的 5 ；2 、抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作