集團(tuán)存貨盤點(diǎn)制度規(guī)定

1、集團(tuán)存貨盤點(diǎn)制度規(guī)定 一、目的為規(guī)范集團(tuán)下屬水廠的采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)及物品使用的管理，加強(qiáng)對(duì)物資出入的有效監(jiān)控和精確統(tǒng)計(jì)，提高物資及材料的有效利用率，降低成本和不合理?yè)p耗， 加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)， 結(jié)合公司下屬水廠實(shí)際情況，經(jīng)研究決定，特對(duì)存貨盤點(diǎn)做如下制度規(guī)定：二、適用范圍（一） 本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部研究制定，適用于公司所有下屬水廠及集團(tuán)各個(gè)部門，各水廠必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。（二）本制度所指的物品及材料包括： 1 、各水廠正常生產(chǎn)所需的各種固體、液體和

2、氣體的原料； 2 、各水廠正常生產(chǎn)所需的各種設(shè)備、備品配件、儀器儀表、防護(hù)用具、勞保用品、消防器材、辦公設(shè)備和辦公用品等； 3 、各水廠化驗(yàn)室正常做實(shí)驗(yàn)所需的各種實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備及配件、玻璃器皿、精密儀表、實(shí)驗(yàn)試劑、實(shí)驗(yàn)原料、防護(hù)用具等； 4 、辦公室及其它各部門正常工作所需的各種辦公用品、辦公設(shè)備、五金工具、設(shè)備儀器及其它必需的用品； 5 、其它經(jīng)倉(cāng)庫(kù)和相關(guān)部門共同認(rèn)定的保證水廠正常運(yùn)行的必需材料。三、職責(zé)1 、廠長(zhǎng)：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰；2 、倉(cāng)庫(kù)、車間：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)、車間物料盤點(diǎn)工作；3 、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)抽查、對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；定期或不定期

3、對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)；4 、副廠長(zhǎng)：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作；5 、相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)協(xié)助工作。 四、盤點(diǎn)時(shí)間1 、存貨盤點(diǎn)：每月進(jìn)行一次小盤點(diǎn)（自盤、抽盤）；每個(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤），大盤點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。2 、若要變更時(shí)間，必須征得盤點(diǎn)總指揮同意方可。3 、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。 五、盤點(diǎn)方式及內(nèi)容（一）盤點(diǎn)方式1 、盤點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。3 、每月定期盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。盤點(diǎn)方法由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)際情況確定

4、。4 、季度大盤點(diǎn)采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進(jìn)行。5 、不定期的盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)、抽盤的方式進(jìn)行，其盤點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定。6 、外協(xié)加工件料盤點(diǎn)：由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)人員共同確定盤點(diǎn)方法，單獨(dú)清點(diǎn)。 （二）盤點(diǎn)內(nèi)容1 、價(jià)格較高的辦公用品如計(jì)算機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、打印機(jī)、電話機(jī)等價(jià)格較高的辦公用品將按照各水廠申請(qǐng)購(gòu)買的的采購(gòu)審批表上登記的數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)，報(bào)廢的電腦須填寫報(bào)廢電腦審批單，其它不能使用的辦公用品應(yīng)妥善保存。2 、消耗類的辦公勞保用品如碳素筆、復(fù)印紙、電池、洗衣粉、拖布、香皂等應(yīng)按照各水廠的消耗情況酌情購(gòu)買，在庫(kù)存盤點(diǎn)過(guò)程中各核實(shí)部門也將按照此標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核實(shí)。3 、生產(chǎn)使用

5、的各種設(shè)備、備品配件、儀器儀表、消防用品以及各種實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備及配件、玻璃器皿、精密儀表、實(shí)驗(yàn)試劑、實(shí)驗(yàn)原料、防護(hù)用具也將按照購(gòu)買數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí)。六、盤點(diǎn)程序1 、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)主管人員申請(qǐng)經(jīng)副廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會(huì)，并按擬定的盤點(diǎn)計(jì)劃表組織實(shí)施；2 、各相關(guān)部門接到盤點(diǎn)計(jì)劃表后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；3 、倉(cāng)庫(kù)所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；4 、存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好物料存卡或物料標(biāo)識(shí)卡；5 、季度大盤點(diǎn)前要求生產(chǎn)車間進(jìn)行物料清理，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定得

6、區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，以便單獨(dú)清點(diǎn)；6 、盤點(diǎn)部門將盤點(diǎn)需用得物品及盤點(diǎn)用具，于盤點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。 七、初盤1 、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人指定人員打印盤點(diǎn)表分發(fā)給盤點(diǎn)人員；2 、盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)物品的物料存卡上登記好盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人，在 “ 摘要 ” 欄注明 “ 初盤 ” 字樣；3 、盤點(diǎn)人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與盤點(diǎn)表結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止；4 、盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字；5 、部門負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)確認(rèn)得差異物料填寫盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單進(jìn)行賬目處理；6 、部門負(fù)責(zé)人將盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單交財(cái)務(wù)部處理。 7 、 盤點(diǎn)過(guò)程需要

7、水廠相關(guān)倉(cāng)庫(kù)管理人員配合，提供詳細(xì)的物品入庫(kù)資料，上面需注有物品名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)買日期、用途、價(jià)格、入庫(kù)日期等信息，在存貨盤點(diǎn)過(guò)程中，各部門將針對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，材料整理后上交領(lǐng)導(dǎo)。八、財(cái)務(wù)處理1 、盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后 3 個(gè)工作日內(nèi)，由實(shí)物保管部門主管編制盤點(diǎn)盈虧報(bào)告，報(bào)部門經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；2 、財(cái)務(wù)部對(duì)盤點(diǎn)盈虧報(bào)告復(fù)核無(wú)誤后，編制盤點(diǎn)匯總表，將盤點(diǎn)盈虧報(bào)告、盤點(diǎn)匯總表交副廠長(zhǎng)審批，要求在一個(gè)工作日內(nèi)完成；3 、成本核算員在接到審批后的盤點(diǎn)盈虧報(bào)告的 1 各工作日內(nèi)完成賬務(wù)調(diào)整工作。4 、盤點(diǎn)報(bào)告編制及后續(xù)工作：每月小盤點(diǎn)結(jié)束后 2 個(gè)工作日內(nèi)、每季大盤結(jié)束后 4 個(gè)

8、工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈廠長(zhǎng)審閱。5 、每季大盤結(jié)束后 5 個(gè)工作日，由副廠長(zhǎng)主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議，會(huì)議 主持人 組織參會(huì)人員對(duì)盤點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)證改善效果，并將改善結(jié)果報(bào)廠長(zhǎng)。6 、每月小盤結(jié)束后第 3 個(gè)工作日、每季大盤結(jié)束后第 5 個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部須將盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰結(jié)果轉(zhuǎn)交綜合管理部編制獎(jiǎng)罰通告，處罰款項(xiàng)則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。7 、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)后，倉(cāng)管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進(jìn)行呆廢物料處理申報(bào)工作。 九、突擊抽查1 、財(cái)務(wù)部、物流部根據(jù)實(shí)際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，原則上要求每季度不得低于一次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的 5 ；2 、抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作