股權(quán)和分紅激勵方案的設(shè)計

1、 股權(quán)和分紅激勵方案的設(shè)計股權(quán)和分紅激勵方案的設(shè)計大 綱基礎(chǔ)知識方案制訂要點安交所服務(wù)內(nèi)容一、基礎(chǔ)知識一、基礎(chǔ)知識分紅激勵科技成果自行產(chǎn)業(yè)化分紅科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅科技成果合作轉(zhuǎn)化分紅科技成果合作入股分紅崗位分紅股權(quán)激勵股權(quán)獎勵股權(quán)出售股票期權(quán)科技成果入股科技成果折股激勵方式激勵方式股權(quán)激勵分紅激勵（一）十種激勵方式（一）十種激勵方式 （二）（二）激勵方案基本內(nèi)容激勵方案基本內(nèi)容 1、試點企業(yè)基本情況； 2、科技成果的產(chǎn)業(yè)化情況及對企業(yè)發(fā)展的貢獻； 3、股權(quán)激勵的項目或科技成果的情況； 4、激勵方式、激勵金額及分配計劃； 5、激勵方式確定的政策、法律依據(jù)； 6、激勵對象的確定依據(jù)和范圍； 7

2、、實施激勵方案的條件、時間進度和程序安排； 8、企業(yè)與激勵對象各自的權(quán)利義務(wù)； 9、激勵方案的變更和終止； 10、相關(guān)附件材料。二、方案制訂要點二、方案制訂要點激勵計劃的九大要素激勵計劃的九大要素9要素要素目的目的對象對象數(shù)量數(shù)量模式模式價格價格時間時間來源來源條件條件機制機制（一）定目的（一）定目的1、提高公司業(yè)績、提高公司業(yè)績 提高工作效率 避免經(jīng)營者的短期行為2、回報老員工、回報老員工 激發(fā)老員工的工作熱情，向新員工傳授工作經(jīng)驗 促進內(nèi)部和諧3、降低成本壓力、降低成本壓力 用可預(yù)期的未來報酬代替當(dāng)前的現(xiàn)金報酬（阿里巴巴集團董事兼CFO蔡崇信1999年加入阿里巴巴時的月薪500元人民幣，此

3、前擔(dān)任瑞典銀瑞達集團副總裁，年薪70萬美元）4、吸引并留住人才、吸引并留住人才 實踐證明，實施股權(quán)和分紅激勵是吸引和留住人才最有效的手段。 新型激勵機制：“著眼未來、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”。 1、根據(jù)企業(yè)所處發(fā)展階段選擇激勵對象、根據(jù)企業(yè)所處發(fā)展階段選擇激勵對象 （1）初創(chuàng)期的激勵重點： 已經(jīng)在企業(yè)技術(shù)研發(fā)中作出了重要貢獻和將對企業(yè)技術(shù)工作有重要貢獻的企業(yè)技術(shù)骨干，包括那些掌握企業(yè)核心技術(shù)的員工。 （2）發(fā)展期的激勵重點：企業(yè)的經(jīng)營管理層、技術(shù)骨干和市場營銷骨干。 （3）成熟期的激勵重點：企業(yè)管理層，新技術(shù)的研發(fā)人員。 （4）衰退期的激勵重點：企業(yè)經(jīng)營管理層、新項目的研發(fā)人員。 2、確定激勵對象

4、應(yīng)當(dāng)遵循公平和效率原則，確定激勵對象應(yīng)當(dāng)遵循公平和效率原則，要注意激勵對象占企業(yè)總?cè)藬?shù)的比例要注意激勵對象占企業(yè)總?cè)藬?shù)的比例,平衡激勵對平衡激勵對象中管理人員和技術(shù)人員的比例。象中管理人員和技術(shù)人員的比例。 （二）定對象（二）定對象 3、具體要求、具體要求 激勵對象應(yīng)當(dāng)是企業(yè)經(jīng)營管理人員和核心的技術(shù)人員，方案中應(yīng)寫明激勵對象的確定依據(jù)、具體名單及其職位和主要貢獻。 （1）股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的對象，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。 （2）企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵。 （3）企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員、企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵，以保持上述人員的獨立性，充分發(fā)揮

5、其監(jiān)督作用。 （4）崗位分紅的激勵對象應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上；離開激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。 1、總體要求總體要求 （1 1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其類型和發(fā)展階段，選擇合適的激勵方式，避免出現(xiàn) “大鍋飯”和“搭便車”現(xiàn)象。如分紅激勵針對的是具體科技成果，主營業(yè)務(wù)不突出、科技成果不顯著的企業(yè)就不宜采用。 （2 2）企業(yè)可以選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目重復(fù)激勵。對已實施股權(quán)激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實施股權(quán)激勵。 （3 3）應(yīng)在方案中說明激勵方式的選擇及考慮因素。實施股權(quán)激勵的，應(yīng)說明所需股權(quán)來源、數(shù)量及其占企業(yè)實收資本（股

6、本）的比例（擬分次實施的，說明每次擬授予股股權(quán)的來源權(quán)的來源、數(shù)量及其占比），股權(quán)出售價格或者股票期權(quán)行權(quán)價格的確定依據(jù)與激勵對象約定的業(yè)績條件；實施分紅激勵的，說明具體激勵水平及考慮因素。 （三）定模式（三）定模式 2、特殊要求特殊要求 （1）以股權(quán)獎勵和股權(quán)出售方式實施激勵的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，且實施激勵當(dāng)年年初未分配利潤沒有赤字。 （2）實施崗位分紅激勵的，應(yīng)滿足如下要求： 企業(yè)資格：企業(yè)資格：企業(yè)應(yīng)為大中型企業(yè)大中型企業(yè)，且企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，實施當(dāng)年年

7、初未分配利潤無赤字。 激勵對象激勵對象：應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上；離開激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。 1、激勵數(shù)量（金額）、激勵數(shù)量（金額） （1）股權(quán)激勵金額）股權(quán)激勵金額 用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%（民企是50%）。其中，用于股權(quán)獎勵的部分不得超過激勵總額的50%（民企是80%）。 以科技成果入股方式實施激勵的，20%作價金額30% 。 大型企業(yè)用于股權(quán)激勵的股權(quán)總額，不得超過實收資本的10%。 （2）分紅激勵金額）分紅激勵金額 科技成果自行產(chǎn)業(yè)化：當(dāng)年投資項目凈收益的5%年度年度分紅總額30%。 科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅：

8、轉(zhuǎn)讓凈收益的20%分紅總額30%。 科技成果合作轉(zhuǎn)化：合作凈收益的5%年度分紅總額30%。 科技成果作價入股：當(dāng)年投資收益的5%年度分紅總額30%。 崗位分紅：年度崗位分紅激勵總額當(dāng)年稅后利潤的15%，激勵對象個人崗位分紅所得其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。 （四）定數(shù)量（四）定數(shù)量 2、分配計劃、分配計劃 （1）分配時的考量因素）分配時的考量因素 職位的重要性 職責(zé)難度 知識與技能 職業(yè)道德 （2）分配計劃需要明確如下幾點）分配計劃需要明確如下幾點： 激勵對象的類別（管理人員或技術(shù)人員）、姓名和職位； 激勵對象擬分配的激勵份額及金額，如果是股權(quán)激勵，應(yīng)當(dāng)寫明激勵對象獲得的股權(quán)數(shù)量及其占激

9、勵總額和公司股本總額的百分比。 （五）定時間（五）定時間1、激勵方案制定過程中的時間安排、激勵方案制定過程中的時間安排何時設(shè)立機構(gòu)、何時制訂方案、何時履行內(nèi)部決策程序、何時上報方案。2、激勵方案實施過程中的時間安排、激勵方案實施過程中的時間安排（1）有效期）有效期：什么時候開始，持續(xù)多長時間？在有效期內(nèi)，每年的時間安排如何？如：何時對企業(yè)或項目進行核算，以確定當(dāng)年是否滿足實施激勵方案的條件；何時對激勵對象進行考核；何時公布考核結(jié)果；公示期多長，等等。（2）授權(quán)日）授權(quán)日：公司向激勵對象授予股權(quán)的日期。（3）可行權(quán)日和行權(quán)有效期）可行權(quán)日和行權(quán)有效期：在此期間，激勵對象必須行權(quán)，否則視同放棄。（

10、4）禁售期）禁售期：行權(quán)后年內(nèi)激勵對象不得對外轉(zhuǎn)讓（包括轉(zhuǎn)贈）股權(quán)；（5）限售期）限售期：禁售期結(jié)束后年內(nèi)激勵對象每年可對外轉(zhuǎn)讓多少比例的股權(quán)。（六）定價格、定來源、定條件（六）定價格、定來源、定條件1、定價格、定價格說明股權(quán)出售的價格或者股票期權(quán)的行權(quán)價格及其確定依據(jù)。2、定來源、定來源（1）股權(quán)來源）股權(quán)來源 一是向激勵對象增發(fā)股份； 二是向現(xiàn)有股東回購股份； 三是現(xiàn)有股東依法向激勵對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。 （2 2）資金來源）資金來源 企業(yè)不得為激勵對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財務(wù)資助，包括為激勵對象向其他單位或者個人貸款提供擔(dān)保。 3、定條件、定條件包括：實施激勵方案的條件（針對企

11、業(yè)而言）和行權(quán)條件（即針對激勵對象的業(yè)績考核指標(biāo)）。 （七）定機制（七）定機制 1、激勵方案的管理方式、激勵方案的管理方式 設(shè)置專門的機構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)激勵方案的制訂、報送及實施。 2、業(yè)績考核機制、業(yè)績考核機制 形成一套科學(xué)、完善的考核制度（財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)），定期對激勵對象進行考核。 3、激勵計劃的調(diào)整、激勵計劃的調(diào)整 （1）公司層面發(fā)生重大變化（分立、合并、重大虧損、破產(chǎn)等）時如何調(diào)整； （2）激勵對象發(fā)生變化（職務(wù)變更、發(fā)生違法行為、出現(xiàn)重大失誤、離職、被解聘、退休、喪失勞動能力、死亡等）時如何調(diào)整。 4、激勵方案的修改和終止、激勵方案的修改和終止 如何修改、終止激勵方案，程序如何。

12、 （八）幾點經(jīng)驗（八）幾點經(jīng)驗 1、制訂激勵方案的三大原則：著眼未來、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)； 2、制訂方案的關(guān)鍵在于：根據(jù)政策要求和企業(yè)實際情況（包括企業(yè)性質(zhì)、財務(wù)狀況、發(fā)展階段、未來發(fā)展規(guī)劃等），選擇合適的激勵方式、激勵金額、激勵對象及激勵期限； 3、時間、期限、條件和激勵雙方之間的權(quán)利義務(wù)要盡可能地明確、具體，以減少爭議，方便操作； 4、多用數(shù)據(jù)、表格說話。三、安登公司服務(wù)內(nèi)容三、安登公司服務(wù)內(nèi)容 安登公司是經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的我省唯一一家股權(quán)登記結(jié)算機構(gòu)，前身為安徽省股權(quán)交易所。依照安徽省人民政府辦公廳關(guān)于推進區(qū)域性股權(quán)交易市場規(guī)范發(fā)展的意見（皖政辦201325號），安登公司是安徽省股權(quán)托

13、管交易中心配套的登記結(jié)算機構(gòu)，是我省區(qū)域性股權(quán)交易市場的重要組成部分，主要為全省中小微企業(yè)提供股權(quán)托管、股權(quán)質(zhì)押、清算交收、股權(quán)激勵和轉(zhuǎn)讓見證等專業(yè)性服務(wù)。 （一）企業(yè)簡介（一）企業(yè)簡介為非上市公司提供非交易過戶、掛失、查詢、分紅派息和股權(quán)質(zhì)押登記等服務(wù)，并且代為辦理股權(quán)交易、過戶、結(jié)算和交割，幫助未上市公司清晰股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)范股權(quán)管理，為股權(quán)激勵、股權(quán)投融資和股權(quán)交易創(chuàng)造條件。 截至?xí)r期截至?xí)r期托管企業(yè)數(shù)托管企業(yè)數(shù)總股數(shù)總股數(shù)開戶股東數(shù)開戶股東數(shù)20132013年底年底152152家家169.7169.7億股億股2119621196戶戶（二）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)托管（二）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)托管（三）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)融資（三）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)融資 安登公司聚集大量機構(gòu)投資者和風(fēng)險投資資本，利用“路演中心”的信息優(yōu)勢，為企業(yè)提供增資擴股、私募等直接融資服務(wù)，以及股權(quán)質(zhì)押、債權(quán)融資等間接融資服務(wù)。同時，提供上市輔導(dǎo)服務(wù)，代理皖企赴安徽省股權(quán)托管交易中心或其他權(quán)益性交易場所掛牌上市交易。 截至2013年底，辦理股權(quán)質(zhì)押登記72.77億股，幫助托管企業(yè)及其股東融資132.57億元，另通過增資擴股、私募及其他債權(quán)融資等方式幫助近百家中小微企業(yè)融資24.7億元。（四）服務(wù)內(nèi)容（四