會計電算化實訓(xùn)》指導(dǎo)書

1、會計電算化實訓(xùn)指導(dǎo)書經(jīng)濟管理系二五年七月會計電算化實訓(xùn)指導(dǎo)書一、課程名稱：會計電算化二、實訓(xùn)目的：實現(xiàn)會計電算化是會計工作現(xiàn)代化的重要內(nèi)容，也是會計理論和實踐改革的重要內(nèi)容。會計從業(yè)人員除了必須具備一定的專業(yè)知識和基本技能外，還必須具備會計電算化實務(wù)的操作基本技能。通過會計電算化實訓(xùn)，其目的是讓學(xué)生熟練掌握一種財務(wù)軟件的使用方法，具備使用財務(wù)軟件進行會計核算和管理的操作技能。并且通過本次實訓(xùn)，能夠觸類旁通地學(xué)習(xí)使用其他財務(wù)軟件，提高學(xué)生的操作技能。三、實訓(xùn)方式：以模擬企業(yè)實際情況為出發(fā)點，利用用友財務(wù)軟件8.50及金蝶k/3，根據(jù)模擬單位的實際規(guī)模、情況和需要，完成賬務(wù)處理系統(tǒng)、工資核算管理系

2、統(tǒng)和固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、購銷存管理系統(tǒng)，從期初建賬、到系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、再到期末業(yè)務(wù)處理的全過程，最終完成會計報表系統(tǒng)的操作。四、實訓(xùn)內(nèi)容：財務(wù)軟件的訓(xùn)練內(nèi)容一、總賬系統(tǒng)（一）實訓(xùn)目的：通過實訓(xùn)模擬，讓學(xué)生掌握總賬系統(tǒng)建立賬套、系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理及賬簿管理的操作方法。（二）實訓(xùn)指導(dǎo)：實訓(xùn)開始時教師應(yīng)引導(dǎo)學(xué)生認真閱讀實訓(xùn)材料，了解模擬企業(yè)實際情況，并指導(dǎo)學(xué)生依次完成以下工作：1、系統(tǒng)初始化設(shè)置：1）啟動總賬系統(tǒng)：（1）啟動；（2）注冊。2）設(shè)置賬套參數(shù)：（1）建賬向?qū)?；?）建賬選項：3）操作員設(shè)置和財務(wù)分工：（1）操作員設(shè)置；（2）權(quán)限設(shè)置4）設(shè)置基礎(chǔ)檔案：（1）部門

3、檔案（2）職員檔案（3）結(jié)算方式（4）客戶分類（5）客戶檔案（6）供應(yīng)商分類（7）供應(yīng)商檔案5）總賬參數(shù)控制6）總賬初始化設(shè)置：7）外幣及匯率8）設(shè)置會計科目：增加會計科目；刪除會計科目；修改會計科目；設(shè)置輔助核算9）設(shè)置憑證類別：（1）設(shè)置憑證類別：選擇本企業(yè)使用的憑證類別；10）項目目錄：（1）核算科目；（2）項目分類；（3）項目目錄維護11）錄入期初余額：（1）錄入基本科目期初余額；（2）錄入輔助核算科目的期初余額；（3）調(diào)整余額方向；（4）試算平衡。2、日常業(yè)務(wù)處理1）增加憑證：（1）執(zhí)行填制憑證功能；（2）輸入憑證；2）修改憑證；3）查詢憑證；4）憑證匯總；5）沖銷憑證；6）刪除憑證

4、；7）審核憑證（先出納簽字，再審核簽字）；8）記賬。3、賬簿管理日記賬：（1）現(xiàn)金日記賬查詢（2）銀行對賬日報表：資金日報表查詢；三欄式總賬查詢；多欄式明細賬查詢；發(fā)生額及余額表查詢；過濾條件查詢賬簿打?。嚎傎~打??；客戶往來輔助賬管理：往來勾對；往來余額表；往來明細賬；往來催款單。4、總賬系統(tǒng)月末處理1） 銀行對賬：（1）錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)； （2）錄入銀行對賬單；（3）自動對賬； （4）手工對賬； （5）輸出余額調(diào)節(jié)表；（6）查詢對賬單或日記賬勾對情況； （7）核銷已達賬。2） 期末業(yè)務(wù)處理：（1） 自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置；（2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置；（3）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置；（4）自定義轉(zhuǎn)賬生成；（5

5、）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)生成；（6）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成。3）對賬4）結(jié)賬：（1）結(jié)賬；（2）取消結(jié)賬。二、報表處理系統(tǒng)（一）實訓(xùn)目的：通過實訓(xùn)模擬，掌握使用用友UFO通用報表管理系統(tǒng)設(shè)計報表格式的方法和步驟；報表公式定義的方法和步驟；進行報表數(shù)據(jù)處理的方法和步驟；創(chuàng)建圖表的方法和步驟；報表模板功能的方法和步驟。并根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。（二）實訓(xùn)指導(dǎo)：教師引導(dǎo)學(xué)生，在之前總賬系統(tǒng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，完成以下實訓(xùn)操作：1、報表格式設(shè)計啟動UF、新表建立；定義報表表樣：定義報表尺寸；定義報表的行高；畫表格線；定義組合單元；輸入表間項目；設(shè)置單元風(fēng)格；定義單元屬性；關(guān)鍵字；調(diào)整關(guān)鍵字

6、位置。至此一張報表的格式定義完成。2、報表公式定義：（1）直接定義單元公式；（2）利用函數(shù)向?qū)л斎雴卧剑唬?）定義審核公式；（4）定義舍位平衡公式；（5）保存報表格式。至此一張既有報表格式又有報表公式的報表制作完成。3、報表數(shù)據(jù)處理打開以上定義好的報表；（2）賬套初始；（3）錄入關(guān)鍵字；（4）審核報表；（5）報表舍位操作。在此操作過程中，計算機會根據(jù)已定義的單元公式、審核公式、舍位自動完成取數(shù)、審核及舍位等操作，形成一張既有報表格式和公式，又有數(shù)據(jù)的報表。4、圖表功能（1）追加圖形顯示區(qū)域；（2）選取數(shù)據(jù)區(qū)域；（3）插入圖表對象；（4）編輯圖表對象；（5）圖表窗口操作。5、報表模板（1）調(diào)

7、用報表模板；（2）調(diào)整標準報表模板；（3）生成會計報表。6、根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。7、報表輸出三、工資管理系統(tǒng)（一）實訓(xùn)目的：熟悉用友財務(wù)軟件中工資管理模塊所提供的各項功能，熟練正確地操作和使用工資模塊。（二）實訓(xùn)指導(dǎo)：在工資管理模塊實訓(xùn)開始前，教師應(yīng)帶領(lǐng)學(xué)生認真閱讀實訓(xùn)材料，熟悉模擬單位的工資管理情況，再完成以下工作：1、工資管理系統(tǒng)初始化1） 設(shè)置公共信息：（1） 啟動與注冊； （2）業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置； （3）設(shè)置銀行名稱；（4）設(shè)置人員類別； （5）設(shè)置工資項目； （6）建立工資類別；2）當前工資類別的初始設(shè)置：（1） 打開工資類別；（2）選擇部門；（3）

8、建立人員檔案；（4）選擇工資項目；（5）定義公式。2、工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理工資變動處理：人員變動管理；工資數(shù)據(jù)管理；（1）設(shè)置扣繳個人所得稅；（2）銀行代發(fā)設(shè)置；（3）工資分攤：工資分攤；生成憑證；工資類別匯總（4）查詢憑證。3、工資管理系統(tǒng)的月末處理月末處理：將當月數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至下月；反結(jié)賬4、工資管理統(tǒng)計分析1） 查看個人所得稅2） 銀行代發(fā)3）輸出工資表4）查詢工資表：修改表；重建表四、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓(xùn)目的：熟悉用友財務(wù)軟件中固定資產(chǎn)管理模塊所提供的各項功能，熟練正確地操作和使用固定資產(chǎn)模塊。實訓(xùn)指導(dǎo)：在固定資產(chǎn)管理模塊實訓(xùn)開始前，教師帶領(lǐng)學(xué)生認真閱讀實訓(xùn)材料，熟悉模擬單位的固定資

9、產(chǎn)管理情況，再完成以下工作：1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化1） 設(shè)置賬套參數(shù)：（1）啟動與注冊；（2）業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置：建賬向?qū)?；建賬選項。2） 基礎(chǔ)設(shè)置：（1）設(shè)置資產(chǎn)類別；（2）設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式；（3）設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目；（4）定義折舊方法；3）輸入期初卡片：固定資產(chǎn)原始卡片錄入2、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理1、資產(chǎn)增減：（1）資產(chǎn)增加；（2）資產(chǎn)減少；（3）卡片查詢2、資產(chǎn)變動：（1）原值變動；（2）部門轉(zhuǎn)移3、憑證生成：（1）直接生成記賬憑證；（2）批量制單4、查詢記賬憑證3、固定資產(chǎn)管理統(tǒng)計分析和月末處理1、 賬表管理：（1）賬簿查詢； （2）賬簿聯(lián)查； （3）折舊類報表；（4）統(tǒng)計類報

10、表 （5）分析類報表2、 折舊處理：（1）計提折舊；（2）查看折舊清單；（3）折舊費分配3、 月末處理：（1）對賬；（2）月末結(jié)賬；（3）取消結(jié)賬五、購銷存管理系統(tǒng)實訓(xùn)目的：熟悉用友財務(wù)軟件中固定資產(chǎn)管理購銷存模塊所提供的各項功能，熟練正確地操作和使用采購管理、銷售管理、庫存管理和存貨核算模塊。實訓(xùn)指導(dǎo)：在購銷存模塊實訓(xùn)開始前，教師帶領(lǐng)學(xué)生認真閱讀實訓(xùn)材料，熟悉模擬單位的采購、銷售、庫存和存貨核算的管理情況，再完成以下工作：1、啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)（1）依次啟用采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算系統(tǒng)（2）設(shè)置基礎(chǔ)檔案信息（3）錄入期初業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)2、采購業(yè)務(wù)處理（1）采購訂單管理（2）單貨同到業(yè)務(wù)（3

11、）暫估入庫（4）現(xiàn)付業(yè)務(wù)（5）制單（6）采購?fù)素洠?）賬表管理 3、銷售業(yè)務(wù)處理（1）編制銷售計劃（2）銷售訂貨業(yè)務(wù)（3）先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)（4）現(xiàn)收業(yè)務(wù)（5）委托代銷業(yè)務(wù)（6）賬表管理4、庫存管理（1）入庫業(yè)務(wù)（2）出庫業(yè)務(wù)（3）其他業(yè)務(wù)5、存貨核算（1）入庫業(yè)務(wù)（2）出庫業(yè)務(wù)（3）單據(jù)記賬（4）暫估入庫（5）制單（6）賬表管理6、月末結(jié)賬（1）月末結(jié)賬順序采購管理系統(tǒng)結(jié)賬銷售系統(tǒng)結(jié)賬庫存系統(tǒng)結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬（2）月末對賬庫存系統(tǒng)對存貨系統(tǒng)對賬六、課時安排實訓(xùn)內(nèi)容教師指導(dǎo)學(xué)時學(xué)生實踐學(xué)時一、總賬系統(tǒng)1、系統(tǒng)初始化設(shè)置222、日常業(yè)務(wù)處理843、賬簿管理24、總賬系統(tǒng)月末處理22二、報表處理系統(tǒng)1、報表格式設(shè)計422、報表公式定義223、報表數(shù)據(jù)處理224、圖表功能225、報表模板2