倉庫盤點技巧與方法

1、財產(chǎn)盤點制度 為確保求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，加強管理人員的責任心，保護公司的財產(chǎn)安全完整，特制定本制度。 一、財產(chǎn)盤點范圍 1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。 2、財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。 3、其他財產(chǎn)盤點：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。 （1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。 （2）保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的零星設備設備。 （3）保管品：以費用購置的物品。 二、盤點方式 1、年中、年終盤點 （1）存貨：由生產(chǎn)部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一

2、次。 （2）財務：由財務部門自行盤點。 （3）其他財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。 2、月末盤點 每月末所有存貨，由生產(chǎn)部門會同財務部門實施全面清點一次（品種較多的可以采取重點盤點）。 3、月中檢查 由財務部門通知有關部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。 三、人員的指派與職責 1、總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 2、主盤人：由各有關部門主管擔任，負責實際盤點工作的組織協(xié)調(diào)。 3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派或有關部門的主管負責盤點監(jiān)督之責。 4、盤點人：由各有關部門主管指派或財產(chǎn)保管人擔任，負責點計數(shù)量

3、。 5、會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。 6、協(xié)點人：由各有關部門主管指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。 7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人，其職責亦同。 8、監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。 四、盤點前準備事項 1、經(jīng)管部門將應行盤點的用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。 2、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。 3、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。 4、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。 5、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因

4、，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 6、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。 五、年終（年中）全面盤點 1、財務部門應在報經(jīng)總經(jīng)理批準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各有關部門的主管召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對于各車間在盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。 3、盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并

5、每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認。若有出入者，必須重新盤點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”送財務部門審核。 六、不定期抽查盤點 1、盤點日期及項目，以不預先通知有關部門為原則。 2、盤點前應由財務部門利用“結存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結存數(shù)，再進行盤點。 3、不定期抽查盤點，應填列“盤存表”。 七、盤點報告 無論是那種類型的盤點，財務部門均應根據(jù)審核后的“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因及處理意見后，轉報總經(jīng)理審批。 八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點 1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年終（年中）盤

6、點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，財務部門主管至少每月抽查一次。 2、盤點前應先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。 3、有價證券及各項所有權憑證等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”經(jīng)雙方簽證確認報送財務部門主管，如有出入，應立即報告總經(jīng)理處理 十、存貨盤點 1、存貨的盤點，以當月結賬最末一日舉行為原則。 2、存貨原則上采全面盤點，實施全面盤點有困難者，應報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可改變盤點方式。 十一、其他項目盤點 1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，并經(jīng)受托加工簽字確認。

7、 2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)。 3、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。 十二、注意事項 1、所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應進行準備的事項，必須深入了解。 2、盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依照規(guī)定時間提早到達指定的工作地點向主盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論處。 3、所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 4、盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應追究其責任。 5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為

8、據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 6、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指揮監(jiān)督。 十三、盤點工作獎懲 1、參加盤點工作的人員必須遵守本制度，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人申報，給予適當?shù)莫剟睢?2、工作玩忽職守、不負責任的，除責令重新盤點外，處以100至1000元以下的罰款。 第十四條 帳載錯誤處理 1、保管臺賬帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，對有關責任元處以500元以下的罰款。 2、保管臺賬帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。 十五、賠償處理 財產(chǎn)、物料管理人員、保管人有下列情

9、況者，除賠償相同的金額，情節(jié)嚴重的予以開除處分，直至依法追究刑事責任： 1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者； 2、對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者； 3、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。盤點計劃訂定目標執(zhí)行盤點比較分析調(diào)整、處理和改善一、盤點前的更深入一層的認識與準備實地盤點既然要大張旗鼓，甚至生產(chǎn)出貨活動都要停下來配合，動用不少人力煞費周章，那就最好“一魚數(shù)吃”，同時達成更多的目的，更符合“管理報酬率”的成本觀念。首先建議，把倉儲整頓和管理功能，一并在盤點中執(zhí)行，尤其在“預盤”的階段里，更為允當。我們很清楚，主倉庫存放的應該是活料，

10、所以明知是呆料的料項一定要清理出去，不管它的價格貴賤。而且主倉庫存放的一定要是良品，是給生產(chǎn)可用的良品，因此必須檢查出不良料把它清理出去。我們建議，另設“呆料不良品”倉庫，清理后移交到那邊，責成一位主管干部(必要時由他組成一個委員會)，專門去處理這些呆料與不良料，而且以處理績效當做他們的工作績效。其次，筆者也建議，利用實地盤點做好儲位規(guī)則。參考前述的內(nèi)容，在預盤之前，先依次半年的產(chǎn)銷計劃，換算成有效的料品庫存計劃，進而展算成必需存料的儲位規(guī)劃，利用盤點時，把料品重新歸位，使盤點后正式進料時能井然有序地依照新規(guī)劃儲位來存放。這不是更美妙嗎？第三，盤點時結算固然很重要，但是倉庫管理問題的發(fā)掘與檢討

11、也一樣重要。二、盤點計劃階段盤點計劃多在復盤日期的一個月前就要具體擬訂而且發(fā)布(一般人所稱的“大盤點”，就專指復盤而言)；也同時要求生產(chǎn)現(xiàn)場，在復盤的多少天以前，調(diào)整生產(chǎn)作業(yè)，漸漸達成“凈空”水準，以利盤點(因為“在制品”是最不容易“計價”的)。此外，對采購人員，以及托外加工人員，才可能有更具體的因應指示，使復盤更周詳有效。當然，盤點主持人也可能更進一步，對呆料進行分析，對儲位規(guī)劃作出結論，提供予倉庫人員，使他們在預盤階段就融入倉儲整頓與儲位規(guī)劃的功能。三、預盤階段在預盤階段，首先由盤點主持人以電腦或會計部門的“永續(xù)盤存賬”為基準，作出“預盤明細表”，交給倉庫(或現(xiàn)場等直接責任對象)，要求依之

12、“點”出應有數(shù)量，同時依新儲位整頓存置定位，掛上盤點單，記錄預盤有關欄位，并把預盤結果(包括盤盈、盤損的差異)呈報盤點主持人。當然，也可以由盤點主持人直接作出“盤點單”交給預盤主辦者，而不用“預盤明細表”。盤點主持人一點也不閑著，除了要稽核預盤進度實況之外，仍要針對預盤的差異狀況進行分析與調(diào)查，并采取補救措施。四、復盤階段預盤既已完成就緒，就可進入復盤階段。復盤工作多由盤點主持人指派與被盤點部門權責比較不相干的部門人士所擔任。例如物料倉庫，大多由人事、營業(yè)、設計等部門人員去擔任復盤工作而不會由采購或品管去擔任，因為后兩者與物料倉庫關系較為密切，有“瓜田李下”之嫌。復盤工作較為單純，是根據(jù)預盤階

13、段的“盤點單”去復查。復盤者可以要求被盤者逐項將料品卸下，深入清點，再記入實際狀況，填入“復盤”有關欄位內(nèi)。平常是撕下“盤點單”一聯(lián)，回報予盤點主持人。更負責任的復盤人員，還會更進一步復查料品的品質(zhì)狀況(甚至存置時間呆料狀況)，呈報反應，這當然值得鼓勵。五、結算與檢討階段經(jīng)過復盤之后，實況資料(包括差異)呈交盤點主持人，一方面由會計部執(zhí)行結算(包括調(diào)整及計價)，作財務報表之依據(jù)；一方面由盤點主持人召開“檢討”會議針對料賬差異較大與較奇特的狀況，深入檢討其原因，籌謀日后防治之方法，同進也檢討呆料與不良料品之處理對策，俾作及早處理之用。由于盤點涉及企業(yè)所得稅計算報繳問題，政府稅收稽征機構多會要求企

14、業(yè)，聘由政府授權之會計師參與處理，因此會計師也經(jīng)常會深入?yún)⑴c盤點各階段工作，尤其復盤與結算階段。一、盤點前1、查看總部帳套中對分公司的出庫，是否全部審核。單據(jù)數(shù)量和發(fā)貨數(shù)量，然后在分公司帳套查看外購入庫單是否與其一致，以確保網(wǎng)管把所有的要貨單據(jù)發(fā)送至分公司（企劃單據(jù)除外）2、查看分公司帳套的銷售出庫單已經(jīng)審核完畢3、按倉庫確認的日出庫情況，核實是否有已錄銷售出庫單但未發(fā)貨的單據(jù)二、盤點工作中應注意的哪些方面1、注意按順序來盤點，以防止漏盤2、記清楚產(chǎn)品的名稱、生產(chǎn)日期、數(shù)量3、如果是分成兩批分別盤存不同的庫，最后要相互針對幾個品相抽查，以降低出錯的概率4、讓庫管等相關人簽字認證三、盤點后與系統(tǒng)

15、庫存核對工作1、在分公司K3系統(tǒng)中過濾出截止到盤點日的庫存，并引出生成EXCEL表，步驟如下：（1）：倉庫管理-報表分析里-物料收發(fā)匯總表（2）：按需要過濾數(shù)據(jù)并引出數(shù)據(jù)到EXCEL表中（3）：根據(jù)需要對導出的EXCEL表做數(shù)據(jù)透視（4）：根據(jù)盤點情況編制庫存盤點表（該步在EXCEL表中進行）（5）：把數(shù)據(jù)透視后的EXCEL表與編制的實際庫存盤點表進行匹配（用VLOOKUP公式）（6）：查找K3系統(tǒng)中的庫存與實際庫存的差異，差異分兩種情況：A、總的差異較?。?件左右），而且產(chǎn)品報廢公司已經(jīng)同意的情況下，就可以讓相關的辦事處或分公司做調(diào)整單了（一般做到盤點日期次月的1號）。說明：調(diào)整時總的原則是

16、把帳調(diào)到與實際盤點一致，故只能調(diào)整系統(tǒng)里的庫存數(shù)量賬面庫存實際盤點數(shù)量（盤虧），則：調(diào)減賬面庫存賬面庫存實際盤點數(shù)量（盤盈），則：調(diào)增賬面庫存注意：在做調(diào)整單的時候要分盤虧和盤盈分別做調(diào)整單，具體如下：a)盤虧，調(diào)減賬面，在總部帳套做安井美食的銷售出庫（紅字）b)盤盈，調(diào)增賬面，在總部帳套做安井美食的銷售出庫（藍字）這樣就把賬面調(diào)到與實際盤點一致！以合肥分公司2011年5月份的盤點表為例：合肥分公司5月份庫存總的盤盈99.6299件，其中盤盈的品相有923.0027件，盤虧的有823.3728，做調(diào)整單如下：、盤虧，調(diào)減賬面，做安井美食對合肥分公司的紅字出庫（每個盤虧的品相都要錄，合計-823

17、.3728），這時系統(tǒng)會生成一張帶C的單子，然后讓網(wǎng)管把不帶C的單子（hftz20110501a）發(fā)送到合肥分公司的帳套中，作為合肥分公司的外購入庫。紅字相當于把貨退到總公司，減少合肥分公司帳套中的庫存。、盤盈，調(diào)增賬面，做安井美食對合肥分公司的藍字出庫（每個品相都要錄，合計923.0027）。這時系統(tǒng)會生成一張帶C的單子，然后讓網(wǎng)管把不帶C的單子（hftz20110501a）發(fā)送到合肥分公司的帳套中，作為合肥分公司的外購入庫，藍字相當于總公司向合肥公司發(fā)貨，增加合肥分公司帳套中的庫存。這樣，這樣合肥分公司的帳套的庫存就調(diào)整為與實際庫存數(shù)一致了B、如果差異較大，則應該去查找原因：（1）外購入庫

18、（2）銷售出庫（3）盤點的準確性通過以上三個大體的方向去查找原因，待查明并改正后，再按照上述步驟進行調(diào)整！倉庫盤點八步驟第一步：盤點前的準備1、盤點表（含包裝規(guī)格）并分倉庫制作表格。如下表：序號編碼品名規(guī)格A倉庫B倉庫C倉庫店面合計12合 計2、軟件準備，盤點表生成前，要把所有已經(jīng)開單發(fā)貨的單子輸?shù)杰浖?，同時把樣品數(shù)量進行匯總、把已開單未發(fā)貨的數(shù)量進行匯總、以備后面的核對工作。（注意：此盤點表不可以放結存數(shù)據(jù)）第二步：貨物整理整件中盒、散支、小盒分類并集中堆放，店面貨架上貨物和下面庫存對應，對通道、貨架進行編號。第三步：盤點人分工確定組長、組員，建立樂捐制度。每次盤點至少2人以上，并交叉盤點

19、。如第一組從左向右盤，第二組從右向左盤。可以設定每次盤點單品準確率在98%以上，獎勵50元/組。準確率低于95%，每錯一個單品，樂捐0.5元。（注意：辦事處經(jīng)理和倉庫主管應各帶一組）第四步：盤點1. 數(shù)據(jù)輸入規(guī)范。不可以把1寫成7，把8寫的3一樣。同時要把對應倉庫的數(shù)字填在對應的地方，按件數(shù)加中盒數(shù)加散支數(shù)的記發(fā)，比如3119盤出共三件五中盒4小盒8支，要寫成3*2304+5*144+4*12+8，而不能直接寫7688，以便后續(xù)核對。2. 數(shù)據(jù)填寫準確，堅持唱報重復，即點數(shù)人報數(shù)量，記錄人重復點數(shù)人報的數(shù)量。第五步：數(shù)據(jù)匯總并錄入由組長匯總數(shù)據(jù)，并和另一組盤點的進行核對，對于對不上的馬上去查，

20、并統(tǒng)計每組的出錯比率（出錯的單品數(shù)/總的盤點單品數(shù)），由財務把確認無誤的盤點數(shù)據(jù)錄入從軟件內(nèi)導出的EXCLE盤點表內(nèi).第六步：核對EXCLE表里的匯總數(shù)據(jù)和進銷存里結存的數(shù)據(jù)進行核對。匯總的盤點數(shù)據(jù)為：實盤的各倉庫數(shù)量+店面數(shù)量+樣品數(shù)量-開單未發(fā)貨數(shù)量（注意EXCLE表的順序和打印實盤的盤點表順序相同，不要輕易刪減）第七步：復盤、確定對有問題的數(shù)據(jù)進行復盤，特別是包裝單位的換算，并最終確定數(shù)據(jù)，在軟件內(nèi)進行庫存輸入并調(diào)整。第八步：差異處理對盤點有差異的數(shù)據(jù)，應從是否發(fā)貨未入帳、贈送未入帳、盤點未入帳、軟件輸入錯誤等幾個方面核對。找出原因，并做好記錄，并把產(chǎn)生錯誤的原因杜絕掉。限責任公司文件編

21、號倉庫盤點七步驟版次/修改次數(shù)頁 碼第 1 頁 共 1 頁基本作業(yè)流程： 責任人 要求：倉庫主管、財務 盤點準備表格完成，軟件生成 貨物整理倉庫主管、營業(yè)員 店面上下對應，倉庫通道順暢，整件、 散支清楚 盤點分工 倉庫主管 記錄人字跡工整盤點各盤點人員 記錄工整、準確數(shù)據(jù)匯總盤點組長、財務 分組數(shù)據(jù)核對、數(shù)據(jù)錄入EXCLE表核對財務 和軟件內(nèi)結存數(shù)核對復盤、確定倉庫主管、財務 對有問題的數(shù)據(jù)馬上復查，并確、內(nèi)勤 定倉庫最終數(shù)量，特別是單位換算。輸入軟件并調(diào)整差異處理辦事處經(jīng)理、倉庫主管 找出差異原因，并解決盤點的意義：1、了解公司在前一階段的盈虧狀況；2、掌握損耗，發(fā)掘管理漏洞，加強管理，同時

22、遏阻不軌行為；3、確切掌握庫存量，為管理提供各種科學數(shù)據(jù)；4、發(fā)現(xiàn)并清除滯銷品、臨近過期商品， 整理環(huán)境、消除死角。盤點的組織：（一）、盤點日程1、根據(jù)營業(yè)情況、收貨情況計劃每月的盤點日期，盡量以不影響銷售為標準2、根據(jù)盤點日期提前準備盤點所需工作，人力安排、預盤單制作的準備3、盤點當日中午前必須完成所有收貨工作，確保盤點的準確性（二）、盤點準備1、在盤點日前各部門應做好各項準備工作；賣場組織好商品整理，按貨架號劃定盤點區(qū)域，做好盤點整理、準備工作店長于盤點日盤點前處理完畢各種已發(fā)生的單據(jù) （出入庫類未審核的單據(jù)）2、倉庫下午13：00開始盤點，現(xiàn)場于結束營業(yè)時間后開始盤點；盤點開始時，立即封帳，停止實物及電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)的轉移及變更3、過期商品、殘次品單獨盤點4、在盤點結束，完成系統(tǒng)修正后啟帳（二）盤點單使用注意事項1、必須使用公司指定抄單表2、抄單表須由店長統(tǒng)一編號（注明頁碼）3、抄單表項目：日期、條碼、品名、單位、簽字4、盤點單發(fā)放順序：店長員工5、盤點單的填寫須規(guī)范、字跡清晰，修改處必須簽字，如出現(xiàn)條碼錯誤，可以酌情罰款；6、有需要更改內(nèi)容，必須使用雙劃線劃掉，不允許直接涂改；更改后，須經(jīng)更改人簽名7、每節(jié)貨架抄表結束后，另起一頁抄下一節(jié)貨架，編制另外的單號8、盤點前將堆頭架下、貨架下層板翻開查