3關(guān)聯(lián)交易制度-私募證券股權(quán)投資基金-中基協(xié)備案版本

1、*關(guān)聯(lián)交易治理規(guī)定第一章總那么第一條為充分保證公司及全體股東、投資者的合法權(quán)益,保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性,保證公司的關(guān)聯(lián)交易不損害公司、全體股東、投資者的利益,使公司的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原那么,為正確、完整的識(shí)別關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易,標(biāo)準(zhǔn)公司的關(guān)聯(lián)交易,保證關(guān)聯(lián)交易的公允性,切實(shí)保護(hù)投資者利益,特制定本規(guī)定.第二條本規(guī)定適用于公司關(guān)聯(lián)交易治理.第三條公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議,明確關(guān)聯(lián)交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任.第二章關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián)交易確實(shí)認(rèn)第四條本公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人.第五條具有以下情形之一的法人,視為公司的關(guān)聯(lián)法人：一直接或間接限制公司的法人；二受同一控

2、股股東/實(shí)際限制人限制的金融企業(yè)、投資治理機(jī)構(gòu)或相關(guān)的效勞機(jī)構(gòu)；三根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原那么認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系,可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人.第六條具有以下情形之一的人士,為公司的關(guān)聯(lián)自然人：一直接或間接持有公司30%以上股份的自然人；二公司董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員；三直接或間接限制公司的法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)治理人員；四根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原那么認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系,可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人.五具有以下情形之一的法人或者自然人,視同為公司的關(guān)聯(lián)人：1 .根據(jù)與公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排,在協(xié)議或者安排生效后,或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi),將具有第五條或者第六條規(guī)定的情形之一

3、；2 .過去十二個(gè)月內(nèi),曾經(jīng)具有第五條或者第六條規(guī)定的情形之一.第七條公司股東會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)人之關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷,而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)人的法律聯(lián)系形式,應(yīng)指出關(guān)聯(lián)人對(duì)公司進(jìn)行限制或影響的具體方式、途徑及程度.第八條關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司與上述關(guān)聯(lián)方之間產(chǎn)生的可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系.第九條關(guān)聯(lián)關(guān)系確實(shí)認(rèn)包括但不限于,在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中,有水平對(duì)公司直接或間接限制或施加重大影響的方式或途徑,主要包括關(guān)聯(lián)人與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、治理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系等.第十條公司股東會(huì)應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)規(guī)定或公司股東會(huì)認(rèn)為的關(guān)聯(lián)方,確定公司關(guān)聯(lián)方的名單,并及時(shí)予以更新,保證關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整.

4、第十一條如公司關(guān)聯(lián)方在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí),相關(guān)審批人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單,審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易.如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù).第十二條公司審議需執(zhí)行董事或以上級(jí)別審核的關(guān)聯(lián)交易,相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過風(fēng)控總監(jiān),并將相關(guān)材料提交進(jìn)行事前認(rèn)可.風(fēng)控總監(jiān)在做出判斷前,可以根據(jù)需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告,作為其判斷的依據(jù).第十三條公司在召開股東會(huì)、執(zhí)行董事審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)人須回避否決.關(guān)聯(lián)人未主動(dòng)聲明并回避的,知悉情況的應(yīng)要求關(guān)聯(lián)人予以回避.第十四條關(guān)聯(lián)交易指公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng),包括但不限于以下事項(xiàng)：一關(guān)聯(lián)交易,包

5、括但不限于：1. 購(gòu)置或者出售資產(chǎn)；2. 對(duì)外投資含委托理財(cái)、委托貸款等；3. 提供財(cái)務(wù)資助；4. 提供擔(dān)保反擔(dān)保除外；5. 租入或者租出資產(chǎn)；6. 委托或者受托治理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；7. 贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；8. 債權(quán)、債務(wù)重組；9. 簽訂許可使用協(xié)議；10. 轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)工程；二委托或者受托銷售；三與關(guān)聯(lián)人共同投資四其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng).第三章關(guān)聯(lián)交易的審核程序第十五條公司審議需風(fēng)控總監(jiān)事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過風(fēng)控總監(jiān),并將相關(guān)材料提交進(jìn)行事前認(rèn)可.風(fēng)控總監(jiān)在做出判斷前,可以根據(jù)需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告,作為其判斷的依據(jù).第十六條公司在

6、審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),應(yīng)履行以下責(zé)任：一詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況,包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利水平、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；二詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信記錄、資信狀況、履約水平等情況,審慎選擇交易對(duì)方；三根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；四公司認(rèn)為有必要時(shí),聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定.第十七條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議,明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任.行政及綜合部在經(jīng)營(yíng)治理過程中,如遇與已確認(rèn)的關(guān)聯(lián)人實(shí)施關(guān)聯(lián)交易的,須將有關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況以書面形式報(bào)送公司風(fēng)

7、控總監(jiān),報(bào)告必須包括以下內(nèi)容：一關(guān)聯(lián)人的名稱、住所；二具體關(guān)聯(lián)交易的工程以及交易金額；三關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的定價(jià)原那么與定價(jià)依據(jù)；四該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的必要性；五其他事項(xiàng).第十八條公司對(duì)將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、定價(jià)的公平性進(jìn)行審批,關(guān)聯(lián)交易超過人民幣20萬(wàn)元以下的含20萬(wàn)元人民幣,由風(fēng)控總監(jiān)決定.20-60萬(wàn)含60萬(wàn)元由執(zhí)行董事決定.60-100萬(wàn)元含100萬(wàn)元由投資決策委員會(huì)2/3通過決定.100萬(wàn)以上的,由執(zhí)行董事提議召開股東會(huì)會(huì)議決定.第十九條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的,不管數(shù)額大小,均應(yīng)當(dāng)在執(zhí)行董事審議通過后提交股東會(huì)審核.第二十條公司風(fēng)控部依照有關(guān)規(guī)定,根據(jù)相關(guān)部門的報(bào)告、協(xié)議或者合同,組

8、織編制關(guān)聯(lián)交易報(bào)告.第二十一條上述部門審批關(guān)聯(lián)交易時(shí),應(yīng)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行審查.在審查有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公允性時(shí),須考慮以下因素：一該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)人外購(gòu)產(chǎn)品的,那么必須調(diào)查公司能否自行購(gòu)置或獨(dú)立銷售.當(dāng)公司不具備采購(gòu)或銷售渠道、或假設(shè)自行采購(gòu)或銷售可能無(wú)法獲得有關(guān)優(yōu)惠待遇的；或假設(shè)公司向關(guān)聯(lián)人購(gòu)置或銷售可降低公司生產(chǎn)、采購(gòu)或銷售本錢的,應(yīng)確認(rèn)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易存在具有合理性.但該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格須按關(guān)聯(lián)人的采購(gòu)價(jià)加上分擔(dān)局部合理的采購(gòu)本錢確定；采購(gòu)本錢可包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等.二該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)人自產(chǎn)產(chǎn)品,那么該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格按關(guān)聯(lián)人生產(chǎn)產(chǎn)品的本錢加合理的利潤(rùn)確定交易的本

9、錢價(jià)格,該價(jià)格不能顯著高于關(guān)聯(lián)人向其他任何第三方提供產(chǎn)品的價(jià)格.三如該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易屬于提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、抵押和擔(dān)保、管理、研究和開發(fā)、許可等工程,那么公司必須取得或要求關(guān)聯(lián)人提供確定交易價(jià)格的合法、有效的依據(jù),作為簽訂該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格依據(jù).第二十二條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),應(yīng)做到：一詳細(xì)了解交易標(biāo)的真實(shí)狀況,包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利水平、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；二詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約水平等情況,審慎選擇交易對(duì)手方；三根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；四公司認(rèn)為有必要時(shí),聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；五公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀

10、況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定.六公司董事、監(jiān)事及高級(jí)治理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題.公司風(fēng)控總監(jiān)、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)情況,了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況,如發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)提請(qǐng)公司執(zhí)行董事采取相應(yīng)舉措.第二十三條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的,公司執(zhí)行董事應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性舉措防止或減少損失.第四章關(guān)聯(lián)交易的審議程序第二十四條審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)回避表決.關(guān)聯(lián)

11、人包括但不限于以以下情形：一為交易對(duì)方；二為交易對(duì)方的直接或者間接限制人；三在交易對(duì)方或者能直接或間接限制該交易對(duì)方的法人單位任職；四為交易對(duì)方或者其直接或間接限制人的關(guān)系密切的家庭成員；五為交易對(duì)方或者其直接或間接限制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)治理人員的關(guān)系密切的家庭成員；六基于其他理由認(rèn)定的、其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的人.第二十五條不管有關(guān)事項(xiàng)在一般情況下是否需要執(zhí)行董事批準(zhǔn)同意,關(guān)聯(lián)人均應(yīng)當(dāng)盡快向執(zhí)行董事披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度.如果在公司首次考慮訂立有關(guān)合同、交易、安排前以書面形式通知股東會(huì),聲明由于通知所列的內(nèi)容,公司日后達(dá)成的合同、交易、安排與其有利益關(guān)系,那么在通知說(shuō)明的范圍內(nèi),視

12、為有關(guān)聯(lián)人作了其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度的披露.第二十六條關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí),應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提出回避；其他知情人在該關(guān)聯(lián)人未主動(dòng)提出回避時(shí),亦有義務(wù)要求其回避.第二十七條在關(guān)聯(lián)人回避后,在不將其計(jì)入法定人數(shù)的情況下,對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決.如表決有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未能到達(dá)法定表決人數(shù)時(shí),應(yīng)有上一級(jí)有權(quán)單位審議.第二十八條除非關(guān)聯(lián)人向公司披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度,并且回避該關(guān)聯(lián)交易的表決,否那么公司有權(quán)撤銷該合同、交易或者安排,但在對(duì)方是善意第三人的情況下除外.第二十九條以下與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的,可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估：一購(gòu)置原材料、燃料、動(dòng)力；二銷售產(chǎn)品、商品；三提供或接受勞務(wù)；四委托或受托銷售.第