國際結(jié)算課件5

1、國際結(jié)算課程序號序號名稱名稱教學內(nèi)容教學內(nèi)容學時學時第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的發(fā)展國際結(jié)算的發(fā)展國際結(jié)算的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)國際結(jié)算的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)第二章國際結(jié)算國際結(jié)算 的票據(jù)的票據(jù)票據(jù)概述票據(jù)概述匯票匯票本票本票支票支票第三章國際結(jié)算中的單據(jù)國際結(jié)算中的單據(jù)單據(jù)概述單據(jù)概述發(fā)票發(fā)票運輸單據(jù)運輸單據(jù)保險單據(jù)保險單據(jù)其他單據(jù)其他單據(jù)第四章以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式匯匯款、托收款、托收國際階段方式概述國際階段方式概述匯款匯款托收托收第五章以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式信信用證用證信用證概述信用證概述

2、信用證的種類信用證的種類信用證當事人及業(yè)務(wù)流程信用證當事人及業(yè)務(wù)流程信用證的標準格式信用證的標準格式第六章以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國際結(jié)算方式以銀行信用為基礎(chǔ)的其他國際結(jié)算方式銀行保函業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)備用信用證備用信用證國際保理業(yè)務(wù)國際保理業(yè)務(wù)付費廷業(yè)務(wù)付費廷業(yè)務(wù)第七章國際結(jié)算風險與管理國際結(jié)算風險與管理國際結(jié)算的風險與控制國際結(jié)算的風險與控制國際結(jié)算的欺詐及防范國際結(jié)算的欺詐及防范課程內(nèi)容設(shè)計課程內(nèi)容設(shè)計第五章第五章 以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式信用證信用證 【重點難點】【重點難點】 1信用證的特征信用證的特征 2信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 3信用證的種類信用證的

3、種類 4信用證的當事人及權(quán)責信用證的當事人及權(quán)責 5信用證開證申請書的填制信用證開證申請書的填制 6信用證的審核與修改信用證的審核與修改一、信用證的含義及特征一、信用證的含義及特征 二、信用證的形式二、信用證的形式三、信用證的內(nèi)容三、信用證的內(nèi)容四、信用證的作用四、信用證的作用第一節(jié)第一節(jié) 信用證概述信用證概述 一、信用證的含義及特征一、信用證的含義及特征 （一）信用證的含義（一）信用證的含義信用證（信用證（Letter of Credit ，簡寫為，簡寫為L/C）是銀行做出的有條）是銀行做出的有條件的付款承諾。件的付款承諾。 （二）信用證的特征（二）信用證的特征1信用證是一種銀行信用，開證行

4、承擔第一性的付款責任信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性的付款責任2信用證是一項獨立的文件，不依附于貿(mào)易合約信用證是一項獨立的文件，不依附于貿(mào)易合約3信用證業(yè)務(wù)是一項貨運單據(jù)的買賣，而非貨物的買賣信用證業(yè)務(wù)是一項貨運單據(jù)的買賣，而非貨物的買賣二、信用證的形式二、信用證的形式 根據(jù)信用證的開立方式及記載的內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證兩種。 信開本信用證（Letter of Credit）是指以信函（Letter）形式開立的信用證，其記載的內(nèi)容比較全面。 電開本（Cable）信用證是指銀行將信用證內(nèi)容以加注密押的電報或電傳的形式開立的信用證。 電開本信用證的具體方式還可以進

5、一步分為電報方式、電傳方式和SWIFT方式。 三、信用證的內(nèi)容三、信用證的內(nèi)容 （一）關(guān)于信用證本身的說明 1開證行（Issuing Bank） 2信用證類型（Form of Credit） 3信用證號碼（L/C Number） 4開證日期（Date of Issue） 5受益人（Beneficiary） 6開證申請人（Applicant）或稱開證人（Opener） 7信用證金額（L/C Amount） 8到期日和交單地點（Date and Place of Expiry） 9支用方式（二）關(guān)于貨物描述部分 1一般包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價格條件、包裝和嘜頭等最主要的內(nèi)容和合同號碼。 2貨

6、物描述應(yīng)盡可能的簡短，貨物描述不應(yīng)羅列過多細節(jié)。 3應(yīng)避免在信用證中所要求的單據(jù)無法獲得，或規(guī)定的細節(jié)不能在一種或幾種單據(jù)中實現(xiàn)。 4在表明數(shù)量及/或單價時，開證行應(yīng)了解“UCP600”第30條的規(guī)定： （1）“約”或“大約”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過10%的增減幅度。 （2）在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。 5國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（INCOTERMS）及其指導相關(guān)的貿(mào)易術(shù)語 （三）關(guān)于運輸?shù)囊?guī)定 1有關(guān)港口的名稱 （1）信用證應(yīng)規(guī)定裝貨港(Port

7、 of Loading/Shipment)與卸貨港或目的地(Port of Discharge or Destination)的名稱 （2）避免模糊用語 （3）避免縮寫，應(yīng)使用全稱 （4）卸貨港一定要準確 2轉(zhuǎn)運 信用證一般規(guī)定“transhipment is allowed /not allowed”表示允許或不允許轉(zhuǎn)運。 3分批裝運 信用證應(yīng)明確規(guī)定是否允許分批裝運（Partial Shipment）。 4最遲裝運日（Latest date of Shipment） （四）關(guān)于匯票的規(guī)定 1匯票的出票人（Drawer） 2匯票付款人（Drawee） 3匯票出票條款（Drawn Clause

8、） 4匯票期限(Tenor)（五）關(guān)于單據(jù)的要求 1商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice） 2運輸單據(jù)（Transport Documents） 3保險單據(jù)（Insurance Police）（六）其他條款 1開證行對有關(guān)銀行指示條款 2開證行的保證條款 3開證行簽章 4特別條款 （1）軟條款 （2）銀行費用 （3）不符點費用 （4）寄單條款 （5）償付條款 （6）電索條款 （7）負責條款四、信用證的作用四、信用證的作用（一）對出口商的作用 1憑單取款 2外匯保證 3資金融通（二）對進口商的作用 1保證取得代表貨物的單據(jù) 2保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物 3提供資金融通第二節(jié)第二節(jié) 信

9、用證的種類信用證的種類 一、光票信用證與跟單信用證一、光票信用證與跟單信用證 二、不可撤銷信用證與可撤銷信用證二、不可撤銷信用證與可撤銷信用證 三、保兌信用證與不保兌信用證三、保兌信用證與不保兌信用證 四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證和假遠期信用證用證、議付信用證和假遠期信用證 五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證 六、對背信用證與對開信用證六、對背信用證與對開信用證 七、預支信用證七、預支信用證 八、循環(huán)信用證八、循環(huán)信用證一、光票信用證與跟單信用證一、光票信用證與跟單信用證 光票信用證光票信用證

10、(Clean Credit)是指憑不附帶貨是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票運單據(jù)的匯票(即光票即光票)付款的信用證付款的信用證。 跟單信用證跟單信用證(Documentary Credit)是指憑是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票附帶貨運單據(jù)的匯票(即跟單匯票即跟單匯票)或僅憑貨或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。運單據(jù)付款的信用證。 二、不可撤銷信用證與可撤銷信用證二、不可撤銷信用證與可撤銷信用證 不可撤銷信用證(1rrevocable Credit)是在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證所有當事人的同意，否則開證行不得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。 可撤銷信用證(Revocable Credit)是開證行在開出信用證后

11、，有權(quán)隨時撤銷或修改而不必征求有關(guān)當事人同意的信用證。 三、保兌信用證與不保兌信用證三、保兌信用證與不保兌信用證 保兌信用證(Confirmed Credit)是指另外一家銀行接受開證行的要求，對其開立的信用證承擔保證兌付責任的信用證。 不保兌信用證(Unconfirmed Credit)是指只有開證行的付款保證，沒有另一家銀行承擔保證兌付責任的信用證。 四、即期付款信用證、延期付款信用證、承四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證和假遠期信用證兌信用證、議付信用證和假遠期信用證 即期付款信用證(Sight Payment Credit)是指開證行或指定的付款行收到與信用證條

12、款相符的跟單匯票或裝運單據(jù)即予以付款的信用證。 延期付款信用證(Deferred Payment Credit)一般不要求受益人開立匯票，而僅僅規(guī)定受益人交單后若干天付款，或貨物裝船后若干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，或在某一固定的將來日期付款。 承兌信用證(Acceptance Credit) 是指遠期付款并需要開立匯票的信用證。 議付信用證(Negotiation Credit)是指開證行在信用證中明確邀請其他銀行，為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘作出口押匯(議付)，并保證對議付后取得善意持票人身份的銀行及時償付。假遠期信用證（Usance Letter of Credit

13、 Payable at Sight）又稱買方（進口商）遠期信用證，銀行為買方（進口商）提供資金融通的信用證。 五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)是指開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運貨物、交單取款的權(quán)利)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者(即第二受益人)的信用證。 不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit)是指受益人不能將信用證的可執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。 六、對背信用證與對開信用證六、對背信用證與對

14、開信用證 對背信用證(Back to Back Credit)又稱背對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證 。 對開信用證(Reciprocal Credit)，一國的出口商向另一國的進口商輸出商品，同時又向他購進貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進口信用證掛起鉤來，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種做法稱為對開信用證。 七、預支信用證七、預支信用證 預支信用證（Anticipatory Credit）是允許出口商在裝貨交單前，可預先支取全部或部分貨款的信用證。八、循環(huán)信用證八、循環(huán)信用證 循環(huán)

15、信用證(Revolving Credit)是指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復到原金額、繼續(xù)被使用的信用證。 循環(huán)信用證分為按時間循環(huán)的信用證、按金額循環(huán)的信用證兩類。 按時間循環(huán)的信用證根據(jù)每期信用證余額處理方式的不同，又可分為積累性循環(huán)信用證(Cumulative Revolving Credit)、非積累性循環(huán)信用證(Non-cumulative Revolving Credit)兩種。 按金額循環(huán)的信用證具體的循環(huán)方式有三種：自動循環(huán)信用證(Automatic Revolving Credit) 、非自動循環(huán)信用證(Non-automatic Revolving Credit)

16、 、半自動循環(huán)信用證(Semi-automatic Revolving Credit) 。 第三節(jié)第三節(jié) 信用證當事人及業(yè)務(wù)流程信用證當事人及業(yè)務(wù)流程 一、信用證的當事人及其權(quán)責一、信用證的當事人及其權(quán)責 二、信用證業(yè)務(wù)流程二、信用證業(yè)務(wù)流程一、信用證的當事人及其權(quán)責一、信用證的當事人及其權(quán)責 信用證的基本當事人有三個：開證申請人（Applicant）、開證行（Lssuing Bank）和受益人（Beneficiary）。 （一）信用證申請人 信用證申請人是向開證行申請開立信用證的人 。 作為開證申請人，享有并承擔相應(yīng)的權(quán)利與義務(wù)： 1合理指示開證 2提供開證擔保 3及時付款贖單（二）開證銀行

17、 開證行的權(quán)利義務(wù)如下： 1根據(jù)申請書內(nèi)容，按照UCP600要求開證 2取得質(zhì)押的權(quán)利 3第一性付款責任（三）受益人（三）受益人 受益人是信用證利益的享受者或信用證權(quán)力的使用者(Beneficiary or User)。受益人是開證銀行保證付款的對象，也是信用證的抬頭人或收件人(Addressee)。 （四）通知銀行（四）通知銀行(Advising Bank) 通知銀行是受開證行委托將信用證內(nèi)容通知給受益人的銀行。 通知行的義務(wù)是：依據(jù)它與開證行的委托代理合同，把開證行開出的信用證通知受益人。通知行除了對所通知的信用證的表面真實性負責之外，并不承擔諸如信用證項下的權(quán)利和責任能否實現(xiàn)等其他任何義務(wù)。通知行須“合理謹慎地核驗信用證的表面真實性”。（五）保兌銀行（五）保兌銀行(Confirming Bank)保兌銀行是接受開證行的委托和要求，對開證銀行開出的信用證的付款責任以本行的名義實行保付的銀行。 （六）議付銀行（六）議付銀行(Negotiating Bank)議付銀行是開證行