商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究

1、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究一、綜述國內(nèi)外對本課題的研究動態(tài)，說明選題的依據(jù)和意義：（一 ）國內(nèi)外研究動態(tài)信貸質(zhì)量的好壞對銀行的生存有著至關(guān)重要的影響。商業(yè)銀行要發(fā)展，必然要追求利潤的最大化，在我國創(chuàng)新業(yè)務(wù)尚缺的今天，商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤主要以來傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)。因此， 如何有效地防范和化解信貸風(fēng)險是當(dāng)前商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。國內(nèi)：馬莉， 2003 年在當(dāng)代財經(jīng)上發(fā)表國有銀行信貸風(fēng)險成因及治理說，我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)占比高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，且信貸風(fēng)險有加大的趨勢。主要有內(nèi)外兩部分的因素，外部因素是：政府的行政干預(yù)使銀行信貸風(fēng)險不斷累積，社會信用的缺失加大了銀行信貸風(fēng)險，金融市場發(fā)展的滯

2、后制約了銀行信貸風(fēng)險防范。內(nèi)部因素：銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理水平不高，制度、管理體制和經(jīng)營機(jī)制有待完善，員工素質(zhì)有待提高等因素造成的銀行信貸風(fēng)險的加大等。陳宏， 2010 年在會計之友中發(fā)表基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究，他認(rèn)為今年來我國商業(yè)銀行存在信貸投放行業(yè)較集中、缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計、信貸風(fēng)險管理組織及方法不完善、商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全等問題。我國商業(yè)銀行要提高經(jīng)營能力，更好地迎接市場的挑戰(zhàn)，就需要我國商業(yè)銀行要加快建立信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度的步伐，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在信貸風(fēng)險管理中的作用。朱平安，王元月，潘永華2005 年在商場現(xiàn)代化的商業(yè)銀 行房地產(chǎn)信貸風(fēng)

3、險形成機(jī)制的研究中說隨著房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，房地產(chǎn)從其開發(fā)、建設(shè)、交易的每一個環(huán)節(jié)都與銀行貸款脫不開關(guān)系。銀行為了爭奪客戶，放松貸款條件，甚至違規(guī)操作，房地產(chǎn)風(fēng)險逐漸暴露。且近年來，商業(yè)銀行工作人員忠誠度逐漸下降，導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸風(fēng)險產(chǎn)生。王磊， 2006 年在金融論苑發(fā)表商業(yè)銀行個人消費(fèi)信貸的風(fēng)險分析與對策研究，他發(fā)現(xiàn)個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的主要組成部分，但是我國的個人信貸風(fēng)險和隱患還是很大。主要表現(xiàn)在征信系統(tǒng)、銀行管理、相關(guān)法律不健全等原因。王思， 2010 年 2 月在商場現(xiàn)代化的我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制有效性的研究中說，雖然我國的商業(yè)銀行在2005 年后紛紛在內(nèi)控制

4、度上改革，取得了一定的成績，但是我國商業(yè)銀行在內(nèi)控方面任然存在著較大的缺陷。原因主要表現(xiàn)在尚未建立或者實(shí)施有效的信貸責(zé)任追究制度、信貸風(fēng)險內(nèi)部控制缺乏獨(dú)立性等。徐杰， 2004 年在商業(yè)銀行發(fā)表了當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險因素分析，我國當(dāng)前銀行信貸在總體發(fā)展趨勢大致合理的情況下，也存在著各種各樣的潛在風(fēng)險。他覺得我國商業(yè)銀行信貸存在結(jié)構(gòu)型風(fēng)險， 貸款對象過于集中，且側(cè)重于中長期貸款，且票據(jù)市場不規(guī)范，高增長的票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險不斷積聚。且大多銀行現(xiàn)行網(wǎng)上識別機(jī)制，給了不法分子偽造難以識別的假票據(jù)，給銀行帶來了不少的損失。另外， 2008年 7月，媒體報道“雷智超特大貸款詐騙案”。交通銀行貴州省分行瑞北支行

5、被騙貸金額高達(dá)8500 萬元，貴陽市商業(yè)銀行瑞豐支行和貴陽市白云區(qū)信用聯(lián)社涉案金額分別為6000 萬元和2000 萬元； 2009 年 4 月，上海大型國有企業(yè)上海廣電集團(tuán)深陷虧損泥潭，直接牽涉至少8 家銀行的大額貸款安全。以上案例，都是由信貸風(fēng)險管理不力而導(dǎo)致的。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最基本的金融風(fēng)險。 信貸風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的核心，商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險進(jìn)行識別、 評價并準(zhǔn)確度量是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)工作，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效防范和控制信貸風(fēng)險，以最低成本實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。國外：西方的商業(yè)銀行已有300多年歷史，這一漫長的歷史發(fā)展進(jìn)程為銀行的信貸風(fēng)險管理提供了堅實(shí)的理論基礎(chǔ)

6、和有效的制度安排。最初，亞當(dāng)?斯密的資產(chǎn)風(fēng)險理論密的資產(chǎn)風(fēng)險管理理論，20 世紀(jì) 60 年代的負(fù)債風(fēng)險管理理論，70 年代的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論到80 年代的資產(chǎn)負(fù)債表表外風(fēng)險管理理論，以及金融工程學(xué)的產(chǎn)生、巴塞爾協(xié)議體系的成型，可以說，經(jīng)過兩個多世紀(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論已經(jīng)發(fā)展成為一個比較系統(tǒng)的科學(xué)體系。1988 年巴塞爾協(xié)議后，安東尼?桑德斯在其信用2001 年巴塞爾新資本協(xié)議框架繼續(xù)延續(xù)1988 年巴塞爾協(xié)議中以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點(diǎn)、突出強(qiáng)調(diào)國家風(fēng)險的風(fēng)險監(jiān)管思路，并吸收了 有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出的銀行風(fēng)險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束等三個

7、支柱的原則，進(jìn)而提出了衡量資本充足比率的新的思路和方法，以使資本充足比率和各項風(fēng)險管理措施更能適應(yīng)當(dāng)前金融市場發(fā)展的客觀要求。新協(xié)議保持了體系的完整性及功能的延續(xù)性，與現(xiàn)協(xié)議一脈相承，并且對風(fēng)險更加敏感。首次將市場風(fēng)險與操作風(fēng)險納入最低資本監(jiān)管要求之中，并且分別提供了從簡單到高級的一系列方法，用以在確定資本過程中衡量這些風(fēng)險。這種靈活方式使銀行可以在經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局審查后采取適應(yīng)其自身復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況的最佳方法，因而新協(xié)議的指令性無疑比現(xiàn)協(xié)議要弱，也更具風(fēng)險敏感性。2007 年 3 月，美國第二大次級抵押貸款機(jī)構(gòu)新世紀(jì)金融公司瀕臨破產(chǎn)，美國股市首次因次級抵押貸款市場危機(jī)而出現(xiàn)大跌。6 月，美國第

8、五大投資銀行旗下基金因涉足次級抵押貸款債券市場出現(xiàn)虧損，再次引起美股大跌。7 月以來，美國次級抵押貸款市場越來越多的問題被曝光，危機(jī)迅速蔓延至全球金融市場。在此嚴(yán)峻形勢下，美歐等國央行開始為金融系統(tǒng)緊急注資，以防止危機(jī)擴(kuò)展到其他信貸領(lǐng)域。然而，到目前為止，危機(jī)的影響還在蔓延，金融市場動蕩的影響和今后的動向仍需密切關(guān)注。再一次的驗證了銀行業(yè)信貸風(fēng)險的危害， 中外各大學(xué)者、銀行、 政府也都致力于管理銀行信貸風(fēng)險的研究。以期能更好的管理銀行信貸業(yè)務(wù)。（二 ）選題的依據(jù)和意義。選題依據(jù)：銀行是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。銀行吸收閑置存款，為急需用錢的企業(yè)或者個人發(fā)放貸款，

9、激活了經(jīng)濟(jì)，維持了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。銀行在經(jīng)濟(jì)中居于舉足輕重的地位，維系著國民經(jīng)濟(jì)命脈和經(jīng)濟(jì)安全。但是，信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的主要收益來源，信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。席卷全球的次貸危機(jī)雖然已經(jīng)過去，但是宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整使商業(yè)銀行面臨著新的信貸風(fēng)險，商業(yè)銀行務(wù)必要強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理。研究意義：2008 年 7 月， “雷智超特大貸款詐騙案”。 2009 年 4 月，上海大型國有企業(yè)上海廣電集團(tuán)深陷虧損泥潭，直接牽涉至少8 家銀行的大額貸款安全等，無不反映了我國商業(yè)銀行對于信貸風(fēng)險的防范和管理缺乏意識。08 年由美國的銀行引發(fā)的次貸危機(jī)，給全球經(jīng)濟(jì)帶來重大損失的陰影還未過去。因此我國商業(yè)銀行

10、的對于信貸風(fēng)險的改善刻不容緩。 銀行的信貸風(fēng)險貫穿于信貸流程的每一個瞬間，需要每個參與者建立信貸風(fēng)險意識。本文將從銀行信貸流程的每個參與者來研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原因，并提出建議。從而提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理能力，更好的迎接市場的挑戰(zhàn)。二、研究的基本內(nèi)容，擬解決的主要問題：基本內(nèi)容：第一部分概述我國的商業(yè)銀行的發(fā)展歷史和信貸風(fēng)險的相關(guān)理論。第二部分借國內(nèi)外典型案例反映我國信貸商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀。第三部分指出我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原因。第四部分針對這些問題，對我國商業(yè)銀行規(guī)避信貸風(fēng)險的意見和建議。擬解決的主要問題：信貸風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，有貸就會有風(fēng)險。其中對借款人能否如約對貸款進(jìn)

11、行還本付息具有不確定性，大量不良貸款的形成有導(dǎo)致銀行危機(jī)的可能性。借款企業(yè)是信貸資金的使用者和歸還者。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的好壞，行為規(guī)范與否，行業(yè)前景等直接關(guān)系著銀行信貸資金使用好壞和效率高低，決定著商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的大小。 但是我國商業(yè)銀行對于信貸風(fēng)險的管理和控制還存在著一下問題：1、 缺乏一支高素質(zhì)的具有現(xiàn)代經(jīng)營理念和風(fēng)險意識的信貸隊伍，視風(fēng)險管理警示而不見，且對且對信貸營銷存在著認(rèn)識的誤區(qū)，銀行盲目的崇大和崇眾。2、商業(yè)銀行在國內(nèi)有效信貸需求不足的新形勢下，各銀行之間的無序競爭加劇，貸款大量向交通、能源、電力、電信等壟斷性行業(yè)或大項目以及集團(tuán)。股份公司等大企業(yè)集中，客戶群體趨同，存在著風(fēng)險

12、積聚和形成新的不良貸款的可能。3、在信貸運(yùn)作流程方面，普遍存在重規(guī)模、輕發(fā)展、信貸分析工具缺乏、風(fēng)險分析浮于表面、風(fēng)險評級不夠科學(xué)等問題。4、信貸審查監(jiān)控方面，貸前審查過于簡單草率，貸中審查疏漏操作風(fēng)險，貸后監(jiān)控嚴(yán)重缺位。5、政府信用的濫用，由于種種原因，我國一些地方政府利用政府信用， 通過信用擔(dān)保等形式，引導(dǎo)銀向政府或者政府相關(guān)企業(yè)發(fā)放貸款。這些貸款業(yè)務(wù)大多需要長期、大額投資，且缺乏盈利的保障，是產(chǎn)生不良貸款的“黑洞”。本文將對以上問題對銀行信貸風(fēng)險進(jìn)行研究，并對在銀行內(nèi)部，銀行從業(yè)者需建立健全信貸風(fēng)險管理制度、提高信貸風(fēng)險意識，增強(qiáng)信貸風(fēng)險的管理。在社會政府來看，要重視銀行的作用，減少因政

13、府信用而產(chǎn)生的不良貸款等方面借鑒國際銀行管理信貸的經(jīng)驗和方法以及國內(nèi)外學(xué)者的研究方案，提出適合的信貸風(fēng)險治理建議。三、研究的步驟、方法、措施及進(jìn)度安排：(1)研究步驟：課題主要從搜集國內(nèi)外各大學(xué)者的研究資料，結(jié)合本國商業(yè)銀行實(shí)際， 以發(fā)放房地產(chǎn)行業(yè)的貸款過程中產(chǎn)生的問題為切入點(diǎn)來看，并結(jié)合前輩們的意見，提出自己的觀點(diǎn)及建議。撰寫出開題報告、初稿等。并對此進(jìn)行反復(fù)修改，最后對論文定稿，完成此篇論文。(2)研究方法：研究方法以馬克思唯物主義辯證法為指導(dǎo)， “一切從實(shí)際出發(fā)” 、 “具體問題具體分析”方法論貫穿其中。全文綜合運(yùn)用文獻(xiàn)資料法、比較分析法、綜合分析法和一般綜述法。分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險加大

14、原因時，結(jié)合各個大小企業(yè)的實(shí)例反應(yīng)問題，采用了實(shí)例論證法。在提出改善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制和管理時，采用了一般分析法、邏輯推理法。(3)研究措施：本著嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、仔細(xì)的科學(xué)研究精神，請指導(dǎo)老師悉心指導(dǎo)，并對論文的提綱、初稿反復(fù)揣摩、修改，在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下高質(zhì)量的按時完成研究任務(wù)。(4)研究進(jìn)度安排：1.2011 年 11 月中旬 選題2.2011 年 11 月中旬12月中旬 收集資料3.2011 年 12月下旬 開始撰寫開題報告4.2012年1 月中旬4月中旬撰寫初稿并改稿5.2012年 4月下旬5月中旬論文整理、完稿、打印6.2012年5月 準(zhǔn)備論文答辯主要參考文獻(xiàn)：1 王思 .我國商

15、業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制有效性的研究J.商場現(xiàn)代化 ,2010,(2):103.2 徐 杰 . 當(dāng) 前 商 業(yè) 銀 行 信 貸 風(fēng) 險 因 素 分 析 J. 商 業(yè) 銀 行 ,2004,(2):43-44.3 張倩 . 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究D. 西南財經(jīng)碩士論文 ,2007.4 王磊 .商業(yè)銀行個人消費(fèi)信貸的風(fēng)險分析與對策研究J.金融論苑 ,2006,(11):168-169.5 馬 莉 . 國 有 銀 行 信 貸 風(fēng) 險 成 因 及 治 理 J. 當(dāng) 代 財 經(jīng) ,2003,(12):54-55.6 陳宏 .基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究J.會計之友,2010,(1):53-54.7劉桂平.美國商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的風(fēng)險控制J. 農(nóng)村金融研究 ,2004,(9):83-85.8 劉 茹 . 淺 議 商 業(yè) 銀 行 的 信 貸 風(fēng) 險 管 理 J. 商 場 現(xiàn) 代化 ,2010,(9):195.9朱平安,王元月,潘永華.商業(yè)銀行房