農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及防范

1、文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及防范隨著中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，特別是中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，同業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，各種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性日益增多，在這種背景下，研究農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及防范顯得尤為重要。一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的理論分析流動(dòng)性是指非現(xiàn)金資產(chǎn)和各項(xiàng)負(fù)債能否順利地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金資產(chǎn)的能力。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱支付風(fēng)險(xiǎn)， 是指信用社沒(méi)有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)和保證客戶提取存款， 使信用社信譽(yù)遭受損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)。防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是為了避免這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)時(shí)給信用社信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的

2、損失。 農(nóng)村信用社在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)， 預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的首要問(wèn)題。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)樾庞蒙缳Y金頭寸不足，造成支付困難而引起的， 因?yàn)樾庞蒙缫坏┎荒軡M足儲(chǔ)戶的提款要求，或無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)， 都可能使儲(chǔ)戶對(duì)其資金實(shí)力發(fā)生懷疑，從而使儲(chǔ)戶提前支取存款， 轉(zhuǎn)移帳戶或其債務(wù)人提前收回債權(quán)，造成信用社的流動(dòng)性更加緊張 . 現(xiàn)實(shí)中，信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有較大的傳染性，一旦某信用社發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，就有可能引發(fā)局部的金融風(fēng)潮， 從而導(dǎo)致信用社的破產(chǎn)。 由于信息的不對(duì)稱性， 一個(gè)信用社出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)， 其他信用社的客戶也1文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)

3、系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.會(huì)對(duì)其開戶的信用社的實(shí)力和存放資金的安全性發(fā)生懷疑，因而使局部金融風(fēng)潮擴(kuò)大化， 對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和社會(huì)秩序造成較大的破壞。例如： 1998 年，某市的城市信用社出現(xiàn)支付困難，頃刻便有大量的儲(chǔ)戶擁擠至該城市信用社，不久便迅速波及該地區(qū)所有的信用社，引發(fā)了擠兌風(fēng)潮，對(duì)該地區(qū)信用社造成了直接沖擊，一度使該地區(qū)的信用社陷入極度經(jīng)營(yíng)困難，并引發(fā)了該地區(qū)長(zhǎng)達(dá)幾年的金融風(fēng)波。引發(fā)農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的。第一，農(nóng)村信用社資產(chǎn)與負(fù)債比例的不合理， 流動(dòng)性負(fù)債比例較高，流動(dòng)性資產(chǎn)比例偏低，使該信用社無(wú)法歸還到期負(fù)債，從而引起信

4、用社盈利水平下降，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)；第二，備付金不足， 如果農(nóng)村信用社的備付金率達(dá)到了中國(guó)人民銀行的規(guī)定要求， 表明流動(dòng)性好， 一般能滿足農(nóng)村信用社流動(dòng)性要求，反之，則存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；第三，資本金不足。資本金是農(nóng)村信用社的自有資金，資本金越充足負(fù)債率相對(duì)就低，滿足儲(chǔ)戶流動(dòng)性提款的能力則越強(qiáng)，反之，資本金不足，負(fù)債率高，則流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就越大；第四，農(nóng)村信用社的盈利能力， 如果農(nóng)村信用社盈利能力高，能夠連續(xù)盈利，則可增加信用社的自有資金，提高資本充足率，降低負(fù)債率， 使農(nóng)村信用社化解風(fēng)險(xiǎn)的能力增強(qiáng)，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力同時(shí)增強(qiáng)，否則，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力就會(huì)降低；2文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)

5、系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.第五，客戶對(duì)現(xiàn)金的周期性要求變化。 當(dāng)城鎮(zhèn)居民逢年過(guò)節(jié)，農(nóng)戶搶收搶種時(shí)， 則到信用社提取現(xiàn)金的多， 貸款的流動(dòng)性需求也相對(duì)提高，造成信用社資金偏緊，流動(dòng)性下降，反之，隨著節(jié)日的度過(guò)、 貸款的回流和農(nóng)戶糧棉油的變現(xiàn)， 農(nóng)村信用社的各項(xiàng)存款會(huì)隨之上升，資金相對(duì)富裕，流動(dòng)性隨之增強(qiáng)；第六，經(jīng)濟(jì)政策的影響，當(dāng)國(guó)家貨幣政策適度放寬時(shí)，投資需求就增大，農(nóng)村信用社流動(dòng)性需求也增加，流動(dòng)性將偏緊，而當(dāng)國(guó)家進(jìn)行宏觀調(diào)控時(shí)，農(nóng)村信用社的流動(dòng)性需求則趨于緩和；第七，金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的影響。 近年來(lái)金融機(jī)構(gòu)之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，以及農(nóng)村信用社所遭遇的

6、所有制歧視和受 “大銀行難以倒閉”觀念的影響，都會(huì)使農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營(yíng)受到?jīng)_擊，造成流動(dòng)性困難，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)損失；第八，普通老百性金融意識(shí)的邏輯演義幼稚。 由于長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村信用社在組織體制上的定性劣勢(shì)以及機(jī)構(gòu)名稱等方面的劣勢(shì)，使得農(nóng)村信用社難以擺脫在外部形象上的歧視。 中國(guó)老百姓金融意識(shí)的邏輯演義又過(guò)于幼稚， 使得中國(guó)加入 WTO以后，農(nóng)村信用社在老百性心中的地位會(huì)進(jìn)一步下降， 從而引起國(guó)民轉(zhuǎn)移存款，造成農(nóng)村信用社新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。二、當(dāng)前農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)當(dāng)前農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的壓力是客觀存在的， 這些流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一旦成為現(xiàn)實(shí)，將會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，輕者會(huì)使農(nóng)村信用社

7、信譽(yù)受損，重者引發(fā)區(qū)域性金融危機(jī)，3文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.影響社會(huì)正常的生產(chǎn)生活秩序。據(jù)對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)情況的分析， 目前信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力主要表現(xiàn)為：（一）負(fù)債方面：存款占比過(guò)大，加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而儲(chǔ)蓄存款占存款的比重又很大，使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更大。 存款是農(nóng)村信用社的最重要負(fù)債， 農(nóng)村信用社利用其行業(yè)特殊功能，將各種社會(huì)閑散聚集起來(lái)， 形成其可支配的信貸資金，信用社的這種負(fù)責(zé)主要是被動(dòng)負(fù)債， 這種硬負(fù)責(zé)局面的形成，加之流動(dòng)性資產(chǎn)比例過(guò)低，勢(shì)比會(huì)造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增大。以某農(nóng)村信用社2003 年 8 月末為例，

8、該社對(duì)公存款110 萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄存款3395 萬(wàn)元，其存款余額占總負(fù)債的比重達(dá)94.5%；而儲(chǔ)蓄存款占存款的比重又達(dá)到 96.86%，這樣的負(fù)債結(jié)構(gòu)，將會(huì)給該信用社造成較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力。（二）資產(chǎn)方面，貸款質(zhì)量低下， 特別是不良資產(chǎn)占比過(guò)高，且難以清收和盤活， 從而帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 據(jù)有關(guān)資料表明， 1998 年，全國(guó)虧損信用社已達(dá)到 23446 個(gè)，全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款占比 40.4%。如果考慮信息統(tǒng)計(jì)與披露真實(shí)程度，考慮到基層信用社將不良貸款轉(zhuǎn)正常貸款，基層信用社調(diào)整貸款形態(tài)等因素影響，全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款比重肯定要高出這個(gè)比例， 巨額的不良貸款難以收回， 大部分存量貸款甚至根本無(wú)法

9、盤活， 形成了農(nóng)村信用社巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 雖然，近年來(lái)農(nóng)村信用社不良貸款的比例有所下降，但其貸款質(zhì)量仍不容樂(lè)觀, 目前，農(nóng)村信用4文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.社資產(chǎn)質(zhì)量仍然不高，是形成農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的核心隱患，這些不良資產(chǎn)的形成， 一方面是企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)， 效益不佳，這些企業(yè)借助企業(yè)改制使農(nóng)村信用社資產(chǎn)架空， 另一方面是農(nóng)村信用社就依法收貸的力度不夠， 再加上地方政府的行政干預(yù)， 使農(nóng)村信用社依法維護(hù)自己權(quán)益的能力較弱； 其次是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部?jī)?nèi)控制度不嚴(yán)， 農(nóng)村信用社信貸審批權(quán)限過(guò)于集中， 而民主監(jiān)督又形

10、同虛設(shè)， 在信貸投放中存在著較多的違規(guī)貸款、 風(fēng)險(xiǎn)貸款和招呼貸款， 加之為了爭(zhēng)奪效益好的企業(yè)， 農(nóng)村信用社對(duì)個(gè)別企業(yè)有求必應(yīng)， 貸款過(guò)度集中， 形成個(gè)別優(yōu)勢(shì)企業(yè)調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社的被動(dòng)局面。 以上種種情況， 均為農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)埋下較多隱患。以某農(nóng)村信用社2003 年 11 月底的統(tǒng)計(jì)數(shù)字為例：2003 年 11 月底，該社各項(xiàng)存款余額19076 萬(wàn)元，其中企業(yè)貸款17922 萬(wàn)元，如按形態(tài)劃分，正常貸款2131 萬(wàn)元，占企業(yè)貸款的 12%，逾期貸款516 萬(wàn)元，占企業(yè)貸款的3%，呆滯貸款6007萬(wàn)元，占企業(yè)貸款的33%，呆賬貸款9268 萬(wàn)元，占企業(yè)貸款的52%，該農(nóng)村信用社實(shí)際不良貸款高達(dá)

11、165339 萬(wàn)元，其中超訴訟時(shí)效貸款 11217 萬(wàn)元，占企業(yè)貸款總額的63%。雖然這些不良貸款的形成原因是復(fù)雜的、多方面的，但是，該農(nóng)村信用社不良貸款占比之高 , 超訴訟時(shí)效貸款數(shù)量之大, 將嚴(yán)重制約該信用社的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展 , 勢(shì)必給該農(nóng)村信用社造成了巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）監(jiān)管部門對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管力度不夠，農(nóng)村信用社短期經(jīng)營(yíng)行為明顯，缺乏對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的自我控制。近年來(lái)，中國(guó)5文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管不斷加強(qiáng)，但監(jiān)管力度仍然不夠，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管一直是一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。 由于監(jiān)管部門主要采取非現(xiàn)場(chǎng)

12、監(jiān)管的方法， 要求農(nóng)村信用社按照規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表以及其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料， 但如果基層農(nóng)村信用社 （包括聯(lián)社）不能保證其報(bào)送數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，甚至提供虛假資料，那么，監(jiān)管部門的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管將會(huì)失去作用，而在現(xiàn)實(shí)中，這種情況又確實(shí)是存在的。 這種非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的局限性， 將使農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管失去監(jiān)督。 從農(nóng)村信用社來(lái)看， 由于部分農(nóng)村信用社短期經(jīng)營(yíng)行為明顯， 缺乏對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自我控制的主動(dòng)性和自覺(jué)性，超權(quán)限放款、超比例放款等違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成過(guò)度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，使其在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)留下了較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（四）同業(yè)之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使農(nóng)村信用社控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的難度加大。 雖然，監(jiān)

13、管部門一再?gòu)?qiáng)調(diào)嚴(yán)禁農(nóng)村信用社跨區(qū)域放貸，但同業(yè)之間從各自的利益出發(fā)，為了爭(zhēng)奪有限的優(yōu)質(zhì)客戶，他們往往會(huì)置有關(guān)規(guī)定于不顧，實(shí)行跨區(qū)操作。 由于對(duì)客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、信譽(yù)情況缺乏足夠的了解，加之這些優(yōu)質(zhì)客戶往往會(huì)在幾家金融機(jī)構(gòu)頻繁借貸，其資金運(yùn)動(dòng)處于無(wú)序狀態(tài)，許多突發(fā)情況都使農(nóng)村信用社難以預(yù)料，這些因素也會(huì)使農(nóng)村信用社產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（五）對(duì)國(guó)家明令禁止的行業(yè)繼續(xù)貸款。2004 年 5 月份以來(lái)，國(guó)家針對(duì)全國(guó)投資過(guò)熱，信貸投放量過(guò)大的現(xiàn)象，適時(shí)進(jìn)行了宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控， 并明令禁止向不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的新上項(xiàng)目6文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版

14、本可編輯 .歡迎下載支持.和已經(jīng)過(guò)熱的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品新增貸款，并高度關(guān)注和從事控制對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁、煤炭、汽車、房地產(chǎn)、各種開發(fā)區(qū)等風(fēng)險(xiǎn)較大的領(lǐng)域的貸款。 但是，基層個(gè)別農(nóng)村信用社不顧國(guó)家宏觀調(diào)控政策的規(guī)定， 心存僥幸， 仍然直接地或變相地向這些行業(yè)投放信貸資金， 如果這些行業(yè)的某些企業(yè)遭遇國(guó)家政策的制裁，這些農(nóng)村信用社勢(shì)必不能保證信貸資金的安全歸流， 從而大大加大了農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。三、防范農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)樾庞蒙缳Y金頭寸不足， 而造成資金頭寸不足的原因是資產(chǎn)、 負(fù)債管理中多種因素綜合的結(jié)果。金融業(yè)是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)， 如何防范和化解農(nóng)村

15、信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于鞏固農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)成果， 塑造農(nóng)村信用社的形象，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，保持社會(huì)安定具有十分重要的意義。1、提高農(nóng)村信用社對(duì)防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)必要性識(shí)。金融業(yè)是高負(fù)債的行業(yè)， 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生， 將會(huì)給存款人利益、社會(huì)穩(wěn)定和金融體系的安全帶來(lái)較大的影響， 因此看不到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的存在或?qū)α鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理漠不關(guān)心， 措施不當(dāng)?shù)榷际鞘钟泻Φ模?無(wú)論是監(jiān)管部門， 還是農(nóng)村信用社以及政府和企業(yè)都要充分認(rèn)識(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因與危害，積極地加以預(yù)防。2、要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)流動(dòng)性的監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)稽核。對(duì)于農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)比例，資產(chǎn)流動(dòng)比率、備付率、法定準(zhǔn)備金率、資本充足率、 貸款集中程度以及信

16、用社存貸款和中長(zhǎng)期貸7文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.款比例等涉及流動(dòng)性的比率均應(yīng)密切關(guān)注。同時(shí)，監(jiān)管部門要加強(qiáng)農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查，對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制機(jī)制、業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并依法作出客觀公正的評(píng)價(jià)和處理。3、農(nóng)村信用社要加強(qiáng)對(duì)自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。（1）農(nóng)村信用社要對(duì)員工進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)教育，把對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。（2）要努力加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)比例的控制，認(rèn)真落實(shí)貸款三查制度、第一責(zé)任人制度、審貸分離制度、信貸授權(quán)授信制度，積極防范不良資產(chǎn)的發(fā)生，積極實(shí)施“復(fù)活工程”，做好不

17、良資產(chǎn)的清收盤活工作。同時(shí)還要建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制， 明確責(zé)任和收益的關(guān)系。 比如：建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化， 降低控制風(fēng)險(xiǎn)， 在進(jìn)一步完善制度的同時(shí)，改變業(yè)務(wù)硬約束，人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度管理與操作分離， 即管理人員， 特別是高級(jí)管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)操作， 要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)必需的業(yè)務(wù)流程； 信用社與客戶分離，信用社為方便客戶， 可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)； 程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離，即業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)人員不能從事業(yè)務(wù)操作。4、積極實(shí)行主辦會(huì)計(jì)委派制度，不斷完善會(huì)計(jì)度。會(huì)計(jì)信息是高層管理人員決策和監(jiān)管部門非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

18、的重要依據(jù)，為此，應(yīng)積極實(shí)行主辦會(huì)計(jì)委派制度，明確會(huì)計(jì)人員職責(zé)、權(quán)限，8文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，如有不妥請(qǐng)聯(lián)系刪除.文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.提高主辦會(huì)計(jì)行政地位，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，避免長(zhǎng)官意志對(duì)會(huì)計(jì)信息的扭曲，同時(shí)，也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的稽核，以有效地堵住漏洞，降低風(fēng)險(xiǎn)。5、積極推行存貸款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)不僅可以保護(hù)存款人的利益， 也可以使農(nóng)村信用社免受存款戶大量提款的威脅； 貸款保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、 保證信貸資產(chǎn)不受損失的好方式。6、逐步建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度和建立快速干預(yù)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度， 實(shí)質(zhì)上是指在發(fā)生某些小的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)， 及時(shí)加以化解，以防小風(fēng)險(xiǎn)積累成大風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于呆帳準(zhǔn)備金的提取比例、沖銷方法，也要從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)行必要的改革。建立快速干預(yù)機(jī)制是指：第一，維護(hù)公眾對(duì)信用社的信用，千方百計(jì)保證信用社存款的支付； 第二，金融監(jiān)管當(dāng)局必須時(shí)刻準(zhǔn)備干預(yù)，防止突發(fā)事件對(duì)整個(gè)金融體系的沖擊；第三，危機(jī)處理“越快越好” ，并做好“雙倍損失”準(zhǔn)備；第四，對(duì)破產(chǎn)信用社的處理應(yīng)慎重，盡量不采取清算手段，而實(shí)行合并方式，以減少金融機(jī)構(gòu)危機(jī)對(duì)社會(huì)的震蕩。8、盡快健全我國(guó)金融