國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度

1、國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度（一） 、國有資產(chǎn)請購管理制度第 1 章 總則第 1 條 目的為了明確國有資產(chǎn)請購部門和審批部門的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購與審批程序，特制定本制度。第 2 條 范圍國有資產(chǎn)的請購包括一般國有資產(chǎn)請購、重大國有資產(chǎn)的請購和辦公設(shè)備的請購。第 2 章 一般國有資產(chǎn)請購管理第3 條一般國有資產(chǎn)指購置價格每臺（件） 在 5 萬元以下的國有資產(chǎn)。第4 條請購流程1 一般國有資產(chǎn)的請購由國有資產(chǎn)使用部門提出申請并填制“國有資產(chǎn)請購單”。2 “國有資產(chǎn)請購單”由單位負責人審核簽字后，若屬預(yù)算外采購，還需遞交預(yù)算外國有資產(chǎn)請購說明。3校長對使用部門提交的請購單進行審核，簽字后上報主管局。4

2、主管局長審核簽字后提交至局長。6局長簽字后學(xué)校進行采購。第 5 條 請購環(huán)節(jié)控制1 國有資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)年度國有資產(chǎn)預(yù)算以及實際的使用需要詳細填列“國有資產(chǎn)請購單”3 “國有資產(chǎn)請購單”的內(nèi)容應(yīng)包括國有資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、預(yù)算金額、實際價格、主要制造廠商以及購置原因等。3預(yù)算外請購應(yīng)詳細說明購置原因。4請購審核審批的內(nèi)容包括購置目的、購置金額大小、購置的數(shù)量、是否符合實際需要、請購申請是否由部門負責人審核、是否屬于預(yù)算外購置、是否超預(yù)算和超預(yù)算原因等。第 3 章 辦公設(shè)備請購管理第6 條辦公設(shè)備指電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機和掃描儀等。第7 條辦公設(shè)備請購流程1 辦公設(shè)備的請購由各科室提出

3、申請并填制“國有資產(chǎn)請購單” 。2 “國有資產(chǎn)請購單”由各科室負責人審核簽字后交至財務(wù)室，若屬預(yù)算外采購，還需遞交預(yù)算外國有資產(chǎn)請購說明。3財務(wù)室對使用部門提交的請購單進行審核，提交校長，報教育局。4主管局審核簽字后報財政采購部門審批。5手續(xù)健全后，財務(wù)室進行采購。第 8 條 請購環(huán)節(jié)控制請購審核審批的內(nèi)容包括購置目的、購置金額大小、購置的數(shù)量、購置品牌、購置價格與市場價格比較、是否屬于預(yù)算外購置、是否超預(yù)算和超預(yù)算原因等。第4章附則第9條 本制度由學(xué)校資產(chǎn)管理部會同公司其他有關(guān)部門 解釋。第10條本制度自2017年7月1日起實施。（二）、使用與維護管控規(guī)范1、國有資產(chǎn)日常管理辦法第1條目的為

4、了加強國有資產(chǎn)的日常管理， 使國有資產(chǎn)日常管理工作制 度化、規(guī)范化，特制定本辦法。第2條范圍國有資產(chǎn)日常管理包括國有資產(chǎn)的領(lǐng)用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移和日常維護三部分。第3條國有資產(chǎn)領(lǐng)用管理使用部門領(lǐng)用國有資產(chǎn)應(yīng)辦理國有資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，由資產(chǎn)管理部填制一式三聯(lián)的“國有資產(chǎn)領(lǐng)用單”，一聯(lián)由領(lǐng)用部門留存 以登記本部門資產(chǎn)臺賬，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存登記明細臺賬， 一聯(lián)作存根備查。第4條 國有資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移管理1 .因部門間人員調(diào)整、變動，使得國有資產(chǎn)在單位內(nèi)部調(diào) 整、轉(zhuǎn)移的，應(yīng)由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一辦理資產(chǎn)變動手續(xù)，使用部門 不得擅自轉(zhuǎn)移在用的國有資產(chǎn)。2 .發(fā)生國有資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一填制一式四聯(lián)的“國有

5、資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，調(diào)出部門、調(diào)入部門各留存 一聯(lián)登記本部門資產(chǎn)臺賬，資產(chǎn)管理部門留存一聯(lián)登記明細臺賬， 存根一聯(lián)備查。第5條 國有資產(chǎn)日常維護管理1 .國有資產(chǎn)使用部門應(yīng)加強資產(chǎn)的日常維護，對高精密、 貴重設(shè)備的使用要進行人員專門培訓(xùn)，嚴格按要求規(guī)范操作，提高設(shè)備使用壽命，減少維護修理成本。2 . 一般設(shè)備的日常維護由國有資產(chǎn)使用部門負責，專用（大型）設(shè)備的日常維護則由資產(chǎn)管理部或委托專業(yè)服務(wù)單位定期對 其進行檢查和專業(yè)維護。3 .資產(chǎn)管理部門對重要設(shè)備應(yīng)建立專門的管理檔案，詳細 記錄其購入時間、供應(yīng)商名稱、質(zhì)保期以及使用維修情況等。第6條 本辦法由財務(wù)室負責解釋。第7條本辦法自2017年7月

6、1日起實施。（三）處置與轉(zhuǎn)移管控規(guī)范國有資產(chǎn)處置制度第1章總則第1條目的為了規(guī)范國有資產(chǎn)處置行為的管理工作，確保國有資產(chǎn)報廢、 報失報損、出售和捐贈過程中國有資產(chǎn)收入的公正， 弁及時防范 國有資產(chǎn)處置的各種風險，特制定本制度。第2條 國有資產(chǎn)的處置，是指對其占有、使用的國有資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及注銷產(chǎn)權(quán)的一種行為，具體包括以下主要內(nèi)容。1 國有資產(chǎn)報廢。2國有資產(chǎn)報損和報失。3國有資產(chǎn)出售。4國有資產(chǎn)捐贈。第 2 章 國有資產(chǎn)報廢第 3 條 申請報廢的國有資產(chǎn)應(yīng)符合下列條件之一。1 已經(jīng)超過使用年限，且不能繼續(xù)使用。2 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。3嚴重毀損，使國有資產(chǎn)失去了

7、原有的功能并且無法恢復(fù)到可正常使用的狀態(tài)。4申請報廢的國有資產(chǎn)雖未超過使用年限，但實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。第 4 條 國有資產(chǎn)報廢申請1 對于使用期滿、正常報廢的國有資產(chǎn)，國有資產(chǎn)管理員根據(jù)報廢計劃填制“國有資產(chǎn)報廢單”。2對于使用期未滿、非正常報廢的國有資產(chǎn)，資產(chǎn)金額在50 萬元以下的由國有資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，注明報廢理由。估計清理費用和可回收殘值、預(yù)計出售價值等。3對于使用期未滿、非正常報廢的國有資產(chǎn)，資產(chǎn)金額在50 萬元 （含） 以上的應(yīng)聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。第 5 條 國有資產(chǎn)報廢審批國有資產(chǎn)正常報廢申請應(yīng)按照總務(wù)主任-財務(wù)室-校長7

8、主管局一財政局主管部門的順序進行審核、審批。第 6 條 國有資產(chǎn)報廢程序1 國有資產(chǎn)的報廢，需填寫一式三聯(lián)的 “國有資產(chǎn)報廢單”，“國有資產(chǎn)報廢單”應(yīng)包括國有資產(chǎn)卡片上所記載的所有內(nèi)容、報廢理由、預(yù)計處理費用及收回的殘值。2國有資產(chǎn)報廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負責鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運輸工具及其他均由資產(chǎn)管理部負責鑒定。3 “國有資產(chǎn)報廢單”應(yīng)計財科長和局長會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報相關(guān)負責人審批。4審批完的“國有資產(chǎn)報廢單”分別交辦公室、計財科留存。 國有資產(chǎn)管理員在授權(quán)范圍內(nèi)在國有資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷。計財科根據(jù)報廢單進行資產(chǎn)報廢賬務(wù)處

9、理。5報廢國有資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交計財科做賬務(wù)處理。第 7 條 國有資產(chǎn)報廢清理之后，倉庫、使用、財務(wù)等部門要注銷報廢國有資產(chǎn)的記錄資料。第 3 章 國有資產(chǎn)報損和報失第 8 條 當國有資產(chǎn)破損或丟失時，國有資產(chǎn)使用單位填寫“國有資產(chǎn)報損（報失）申請表”，交資產(chǎn)管理部審核。第 9 條 辦公室對國有資產(chǎn)報損或丟失情況進行核實后，在“國有資產(chǎn)報損 （報失） 申請表” 內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認，并將“國有資產(chǎn)報損（報失）申請表”送財務(wù)室審核。第 10條 總務(wù)處根據(jù)審批通過的“國有資產(chǎn)報損（報失）申請單”注銷國有資產(chǎn)的臺賬和卡片，財務(wù)室根據(jù)審批通過的“國有資產(chǎn)報損（報失）申

10、請單”進行報失國有資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第 4 章 國有資產(chǎn)出售第11 條國有資產(chǎn)出售是指國有資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)費用的處置方式。第12 條在資產(chǎn)出售前由國有資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進行說明，并在此基礎(chǔ)上編制出售申請，報資產(chǎn)管理部審核。申請中應(yīng)注明該項國有資產(chǎn)的原價、已計提折舊、 預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等。第 13 條 財務(wù)室對已銷售國有資產(chǎn)應(yīng)及時取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費票據(jù)，記錄和報告國有資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而國有資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時要對國有資產(chǎn)的銷售收入進行資金管理和監(jiān)控。第 5 章 國有資產(chǎn)捐贈第 14 條 國有資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)管理部填