財務審核審批制度

1、財務審核審批制度為規(guī)范公司及控股子公司財務管理工作中的審批行為，明確公司財務支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司的各項預算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 總則第一條 全公司財務工作實行預算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支，納入董事會審定通過的年度預算計劃。第三條 公司實行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務總監(jiān)及公司財務人員應嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，若應審核不嚴給公司造成的缺失，有關(guān)人員應承擔相應責任。第二章 審批原則第四條 經(jīng)辦人為審批事項的直

2、接責任人，對該事項承擔直接責任。第五條 審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任。第六條 子公司總經(jīng)理應對本公司全部審批事項承擔決策責任，超過規(guī)定限額提交股份公司領(lǐng)導核準的事項，股份公司層面承擔領(lǐng)導責任。第七條 任何審批事項應包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門可根據(jù)具體情況提出審核要求。第八條 子公司總經(jīng)理可對公司預算范圍內(nèi)的審批事項授權(quán)行使，但必須報股份公司財務審核。第三章 財務審批程序第九條 預借款及公司關(guān)聯(lián)往來款項審批規(guī)定1、預借款包括出差臨時借款、采購臨時借款、辦事處支付備用金以及其他臨時性借款，金額在5,000元以內(nèi)由各分管副總審

3、批，公司財務總監(jiān)核準。超過此限額的預借款，應提交公司總經(jīng)理批準。2、公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項，由子公司總經(jīng)理審批，公司財務總監(jiān)核準。第十條 預付款審批規(guī)定1、公司各項預付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。預付款金額在10萬元以內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務，由業(yè)務部門經(jīng)理初審后，經(jīng)分管副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。超過此限額的預付款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2、超合同約定支付的預付款項，應由業(yè)務部門初審后，經(jīng)分管副總及公司財務總監(jiān)審批，公司總經(jīng)理核準后支付。第十一條 涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規(guī)定1、每年年初，由公司人事部及財務部參與，會同公司實行計件工資及業(yè)務提成的所屬部門共

4、同制定計件工資及業(yè)務提成標準方案，并報總經(jīng)理辦公會討論通過后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。2、公司的薪資發(fā)放，由各所屬部門制定月工資發(fā)放金額，同時將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門審核，經(jīng)公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。3、公司固定福利費事項的調(diào)整由公司人事部提出具體方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。每月發(fā)放時，在實施方案范圍內(nèi)，由公司人事部門審核，公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。4、公司臨時性員工福利發(fā)放，由公司總經(jīng)理辦公室提出方案，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理核批后實施。第十二條 涉及保證金退返的財務審批規(guī)定合同保證金的退還由公司業(yè)務歸口的部門在保證金退還到期日出具相關(guān)意見，經(jīng)公司分

5、管的副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。第十三條 購買或出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易的財務審批規(guī)定1、股份公司及子公司涉及購買資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、與公司股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易均由股份公司統(tǒng)一管理。2、公司投資運用資金（含對外投資、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、銀行借款、對外擔保等）按照公司章程規(guī)定執(zhí)行。財務部門依據(jù)經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過的決議，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后實施。5、公司及控股子公司與持股5以上股東及其關(guān)聯(lián)公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易事項，均應按照公司章程等相關(guān)規(guī)范要求，提交公司董事會或股東大會審議通過后，由公司總經(jīng)理審批實施。7、公司及控股子公司年度內(nèi)資本性的購買資產(chǎn)、出售資

6、產(chǎn)業(yè)務，實施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以上的需經(jīng)公司股東大會審議通過，實施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以下的需經(jīng)公司董事會審議通過。具體事項在相關(guān)決策程序履行完畢后，由所屬部門制定詳細的實施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財務總監(jiān)核準，公司總經(jīng)理審批后實施。第十四條 公司工程建設、裝修改造、設備大修理等建設性支出的財務審批規(guī)定1、公司單項建設性支出在1000萬元以上的項目立項應提交公司董事會按相應權(quán)限審批。項目經(jīng)董事會審議通過后，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，由公司總經(jīng)理審批后實施。2、公司單項建設性支出1000 萬元（含1000 萬元）以下的項目立項由公司總經(jīng)理辦公會審議，相關(guān)的

7、資金支出經(jīng)公司財務總監(jiān)審核后，由公司總經(jīng)理審批后支付。第十五條 控股子公司各項費用的審批規(guī)定1、公司對所屬控股子公司實行全面預算控制和月度計劃審批相結(jié)合的管理制度，年初由公司財務部核定控股子公司全年各項費用預算，并提交公司總經(jīng)理辦公會審議。2、各控股子公司在全年預算額度內(nèi)進行指標分解，控股子公司按月度分解指標，向公司財務部上報月度資金使用計劃，月度資金使用計劃經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，在月度內(nèi)由控股子公司總經(jīng)理逐項安排，報公司財務總監(jiān)審核后支付。3、控股子公司在年度內(nèi)發(fā)生的超預算費用，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理審批后支付。第十六條 公司費用報銷審批規(guī)定1、公司對部門費用支出實行預算與審批相結(jié)合的

8、管理原則，各部門按相關(guān)費用明細：差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、宣傳費等項目由公司財務部門核定全年預算總額，并上報公司總經(jīng)理辦公會審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。2、各部門嚴格控制全年費用開支，在預算額度內(nèi)發(fā)生的費用支出，由部門經(jīng)理初審后，報分管的公司副總審批，由公司財務部審核后報銷。3、單項費用支出在2 萬元以內(nèi)的臨時費用預算申請，可由公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及相關(guān)部門負責人討論決定。單項費用支出在2萬元以上的臨時性費用預算應由總經(jīng)理辦公會議討論決定，由公司總經(jīng)理審批后實施。4、公司組織的大型活動，應制定詳細的費用預算實施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后，報公司總經(jīng)理審批。財務部依據(jù)批準的預算方案審核報銷。第四章 附則第十七條 財務部門的審核職責：