施工企業(yè)費用報銷制度

1、費用報銷制度第一章 總則 第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度. 第二條 費用報銷流程經(jīng)辦人填寫報銷單部門負(fù)責(zé)人審批簽字分管副總經(jīng)理審批簽字總經(jīng)理審批簽字財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字會計復(fù)核并做報銷憑證出納審核并付款財務(wù)處復(fù)核單據(jù)的規(guī)范性、合法性等第三條 費用的報銷期限3。1每月14日、28日為集中報銷時間,節(jié)假日順延，如遇特殊情況，不能及時報銷，財務(wù)處另行通知。3。2需要報銷的員工，需在集中報銷前2天，把簽好字的單據(jù)返到財務(wù)處。3。3費用報銷期限為一個月,原則上不得跨月報銷。第四條 原始票據(jù)有效性的規(guī)定：4.1經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始票據(jù)

2、.以下憑證視為合法票據(jù)：4.1。1稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；4.1。2財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；4。1。3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；4。2經(jīng)辦人員取得原始票據(jù)時,需檢查憑證是否合法有效、內(nèi)容填寫是否完整(見附件一）。4。3原則上只報銷發(fā)票，特殊情況，需事先向分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)處說明情況，以其他票據(jù)充抵的，需在票據(jù)背面注明情況,并由分管領(lǐng)導(dǎo)和本人簽字確認(rèn)。第二章 各種費用報銷制度第一條 備用金管理制度1.1因工作需要，員工可預(yù)先向公司借支備用金。1。2借支備用金需填寫備用金借款單，并注明借款事由（出差，應(yīng)附出差申批單)，按規(guī)定

3、程序?qū)徟?到財務(wù)處辦理借款.1。3 備用金要按申請目的?？顚Ｓ茫瑢ξ窗匆?guī)定使用、挪用的，財務(wù)處將不予報銷或直接收回備用金。1。4備用金借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)處結(jié)清借款,特殊情況下備用金的借用時間應(yīng)不超過30天.1。5每年12月31日前,備用金借款人必須將所借的備用金全額結(jié)清。1。6對未按規(guī)定時間結(jié)清備用金的，應(yīng)寫明理由,由總經(jīng)理簽字后，送財務(wù)處備案。1。7公司原則上實行前款不清后款不借制度。第二條 辦公費用報銷制度2。1辦公用品原則上由辦公室統(tǒng)一采購。2。2辦公室根據(jù)批準(zhǔn)后的采購計劃采購物品，按實際付款金額取得正式發(fā)票，并填寫入庫驗收單(采購人和驗收人分別簽字），然后按規(guī)定

4、程序辦理費用報批.2.3采用預(yù)付貨款方式采購物品的,必須簽訂供貨合同，并以供貨合同為附件填寫撥款審批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。2.4其他部門因特殊情況需采購辦公用品的,按上述規(guī)定執(zhí)行.2.5需借用備用金采購的，按備用金管理制度執(zhí)行。第三條 業(yè)務(wù)招待費報銷制度3.1公司級招待費原則上由行政部門統(tǒng)一安排、統(tǒng)一結(jié)算.3。2其他因公招待費需事先報分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷。3.3食品、日用品不得報銷.3。4需借用備用金的,按備用金管理制度執(zhí)行。第四條 差旅費報銷制度4.1員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且填寫出差審批單，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差.4.2凡與出差審批單規(guī)定的出差地點、天數(shù)、人數(shù)等不

5、符的差旅費不予報銷,因特殊情況需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具的需事先報分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷.4。3報銷時必須填寫差旅費報銷單,且必須分次，按出差地點分別計算填列,并附上出差審批單。4。4費用報銷標(biāo)準(zhǔn)參照公司差旅費相關(guān)制度執(zhí)行。4。5需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。4.6其他未盡事項參照公司差旅費相關(guān)制度執(zhí)行.第五條 車輛費用報銷制度5。1公司車輛維修費用報銷時需附修車審批單.5.2公司車輛實行油卡定額管理制度，公司核定5000元/月，特殊情況超支時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批.5。3車輛出差費用報銷時,必須分次,按出差地點分別計算填列，否則不予報銷。5。4需借用備用金的，按備用

6、金管理制度執(zhí)行。5。5其他未盡事項,參照公司車輛管理制度執(zhí)行.第六條 會務(wù)費報銷制度6。1會議結(jié)束后5個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù),報銷單據(jù)要附 “會議邀請函”，并注明參會人數(shù)及費用標(biāo)準(zhǔn).6。2需出差參會的，按差旅費相關(guān)制度執(zhí)行,特殊情況，需事先報分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷。6.3需借用備用金的,按備用金管理制度執(zhí)行.第七條 培訓(xùn)費報銷制度7。1培訓(xùn)費報銷時，要注明培訓(xùn)內(nèi)容、人員及費用標(biāo)準(zhǔn)。7。2需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。7。3其他未盡事項按公司相關(guān)制度執(zhí)行。第八條 其他費用報銷制度未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，執(zhí)行相關(guān)報銷程序。第三章 附則第一條 本辦法中未做

7、出規(guī)定的，按照公司的其他相關(guān)規(guī)定辦理。第二條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。第三條 附件一:原始票據(jù)說明及粘貼方法附件一：原始票據(jù)說明及粘貼方法一、原始票據(jù)應(yīng)具備的內(nèi)容： 1.1 票據(jù)名稱; (發(fā)票戶頭必須為單位）1.2 填制票據(jù)的日期; 1.3 填制票據(jù)單位的名稱或填制人的姓名; 1。4 經(jīng)辦人的簽名；1.5 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;1。6 數(shù)量、單價和金額；1.7 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)定.從外單位取得的原始票據(jù)必須蓋有填制單位的公章或財務(wù)章;從個人取得的原始票據(jù)，

8、必須有填制人員的簽名或蓋單.二、對原始票據(jù)的填制要求： 2。1 原始票據(jù)內(nèi)容填制必須完整，且不得涂改;2。2凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符; 2。3購買實物的原始票據(jù),必須有手續(xù)完備的驗收證明.需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單，并由保管人員在驗收單上簽字蓋章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字簽章外，也必須實物保管人員或使用人員在憑證上簽字蓋章。 2.4 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始票據(jù)，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章. 2。5 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。三、原始票據(jù)的粘貼辦法3.1原始票據(jù)報銷時，應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生的次數(shù)，分次進行粘貼。3。2對于集中較多的票據(jù)要按照內(nèi)容進行分類粘貼,票據(jù)比較多