海關AEO驗證的36項要求

1、海關AEO僉證的36項要求企業(yè)向海關遞交AEOA證申請書并被接受后，海關會到認證申請企業(yè)進行現(xiàn)場驗證。主要目的是驗證企業(yè)的各項制度和文件是否完整覆蓋其進生口業(yè)務，以及各項制度或文件是否得到貫徹執(zhí)行并留有與執(zhí)行一致的記錄?！爸贫纫粓?zhí)行一記錄”是AEC驗證的基本線路圖。為此，海關驗證關員會對企業(yè)提由與認證標準契合的要求（共36項，具體見下文），企業(yè)相關認證負責人要及時提供文件制度和相應的記錄佐證，并與關員保持良好的溝通和配合。1.要求由示公司組織架構圖。2,要求企業(yè)由示各部門職責分工的書面文件和制度。3 .要求同企業(yè)進由口部、財務部和內部審計部門的主管進行面談，詢問其所負責業(yè)務的設置和執(zhí)行情況。4

2、 .要求企業(yè)由示管理層職責分工的書面文件和制度，并與負責關務的高級管理人員進行面談，了解公司關務開展情況。5,要求企業(yè)提供認證工作的書面或者電子檔案。6.要求企業(yè)由示內部培訓的書面文件和制度以及最近12個月的海關業(yè)務培訓記錄。7,要求企業(yè)由示進由口貨物流、單證流、信息流管理和控制的書面管理制度。8 .要求企業(yè)提供三年來的報關單證樣本，根據(jù)抽取的報關單證樣本，結合企業(yè)貿易方式類別，依據(jù)操作規(guī)范的提示要求進行實質性測試。9 .要求企業(yè)的法定代表人或其授權人員，輔助關務的高級管理人員到場，并進行詢問，了解其掌握海關法律法規(guī)特別是企業(yè)信用管理制度的情況。就相關制度，可以準備幾個問題詢問上述人員。10

3、.根據(jù)海關系統(tǒng)抓取的三年來的進生口報關單號（至少10份或以上），要求企業(yè)提供和這些相關的單證，含報關單、發(fā)票、艙單、提單、業(yè)務往來單據(jù)等，并對這些單證復核或糾錯情況進行樣本穿行測試。11 .抽查10份以上的進由口單證（不足10份的，全部查看），審核是否按海關要求保存。12 .要求抽取的報關單樣本原則上應當為三年以內的，復核報關單證保管的期限要求。報關單樣本的抽取方式可以根據(jù)實際情況確定，包括隨機抽取、根據(jù)商品種類抽取、根據(jù)貿易方式抽取、根據(jù)進由口時間抽取等。13 .要求企業(yè)提供報關專用章，并抽查海關核發(fā)的證書、法律文書三份以上，審核是否妥善保管。14 .要求企業(yè)由示信息管理系統(tǒng)使用手冊，并請技

4、術人員到場使用最高權限進行三個模塊（財務控制、關務控制、物流控制）的現(xiàn)場演示，審核其是否有效運行。認證時，上述模塊不要求全部集成在一個系統(tǒng)中，但是各個模塊之間必須能夠實現(xiàn)進由數(shù)據(jù)的關聯(lián)和查詢。15 .對于純代理報關的報關企業(yè)可以沒有物流控制模塊，但有倉儲業(yè)務的報關企業(yè)必須具備物流控制模塊。作為檢查重點，覆蓋不完整的為部分達標。16 .抽取該公司發(fā)生的一筆進由口業(yè)務數(shù)據(jù)，要求企業(yè)技術人員到場，使用最高權限進行現(xiàn)場演示，并調取查閱當時的生產經營數(shù)據(jù)、進由口單證數(shù)據(jù)。17 .抽取該公司10份或以上（不足10份的全部抽?。┑倪M生口單證樣本，要求企業(yè)技術人員在系統(tǒng)中進行穿行測試，演示進由口業(yè)務是否能夠在

5、信息系統(tǒng)中實現(xiàn)檢索和跟蹤。18 .要求重新認證的企業(yè)每年都接受會計師事務所審計并由具審計報告，如果不是每年都提交該報告，則為不達標。19 .要求企業(yè)提供大額資金往來憑證，并以在商品、貿易方式等方面具有代表性的憑證為主。對此，也可以在實地驗廠或者查看監(jiān)控系統(tǒng)的同時進行檢查。20 .以上情況可以在實地驗證時通過實地觀察以及查看監(jiān)控系統(tǒng)等進行檢查。21 .要求企業(yè)由示定期檢查及維修照明設施的記錄。22 .要求企業(yè)提供視頻和監(jiān)控系統(tǒng)保存的時間證明。重要提示：對于視頻監(jiān)控錄像一般建議保存45天，保存2個月以上為最好狀態(tài)。關員在地驗證時可能通過實地觀察以及查看監(jiān)控系統(tǒng)等檢查該項內容。23 .要求查看一個員

6、工的員工卡以及廠服，查看員工卡信息和廠服信息。24 .要求審閱企業(yè)提供的對員工進行身份管理的書面制度和程序。25 .要求企業(yè)提供對發(fā)現(xiàn)可疑人員進行盤問和處理的書面文件。26 .要求企業(yè)提供員工檔案（1-2份），查閱其是否有進行犯罪背景的書面調查記錄，并進行審查。27 .要求企業(yè)提供敏感崗位的員工檔案（通常提供1-2份），查閱其是否有對員工進行定期審查和重新調查的書面記錄，并進行審查。如果經審查發(fā)現(xiàn)企業(yè)不是對每個員工都進行犯罪背景調查，該分項為不達標。28 .根據(jù)企業(yè)提供的離職或者停職員工的清單，抽查1-2份離職或者停職員工檔案，查閱是否有物品回收的書面記錄，并進行審查。29 .要求企業(yè)提供限制

7、離職或者停職員工再次進人公司的書面制度。重要提示：商業(yè)伙伴系海關認證企業(yè)的，可免于其他評估程序。30 .如果貿易伙伴都位于關區(qū)外，可以嘗試采用委托認證的方式進行。對于其他類型企業(yè)，海關可以對其主要貿易伙伴的貿易安全進行實地抽查。商業(yè)伙伴系海關認證企業(yè)的,可免于其他評估或者檢查程序。31 .要求企業(yè)準備一套完整的貨物裝運和接收的書面流轉記錄，檢查企業(yè)否照此執(zhí)行了關于貨物安全的相關規(guī)定和要求。32 .要求查驗集裝箱七點檢查法的落實情況，可實地詢問保安或倉管或裝貨人員，在裝貨前是否對集裝箱及拖車進行檢查，以及如何檢查；或者通過調取監(jiān)控錄像進行查看。33 .要求企業(yè)提供封條清單和發(fā)放記錄，施封的書面記錄或者照片，追蹤封條號碼變化的記錄。對于集裝箱封條使用可以在實地驗廠時進行現(xiàn)場查看。34 .要求企業(yè)由示集裝箱安