集團公司財務(wù)管理制度范本

1、2021集團公司財務(wù)治理制度范本一、總那么1 .依據(jù)?中華人民共和國會計法?、?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?、?股份公司會計制度?制定本制度；2 .本制度適用于各分子公司；3 .為標(biāo)準(zhǔn)公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提升經(jīng)濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,同時進一步完善公司財務(wù)治理制度,維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度；4 .本制度的解釋權(quán)在財務(wù)中央.財務(wù)治理一、總原那么1 .公司財務(wù)實行方案為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán).2 .嚴(yán)格執(zhí)行?

2、會計法?和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整.二、財務(wù)工作崗位責(zé)任大區(qū)財務(wù)實行分級治理、分工負責(zé)的治理制度,各分公司財務(wù)人員接受本公司財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo),各財務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負責(zé),財務(wù)經(jīng)理對集團財務(wù)中央和大區(qū)總裁負責(zé).財務(wù)人員設(shè)會計、出納崗位,實行崗位責(zé)任制,做到錢帳分開,各負其責(zé).一財務(wù)經(jīng)理責(zé)任1 .組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu),對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案.同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員.2 .貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度,同時負責(zé)對公司內(nèi)部財

3、務(wù)治理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核.3 .進行本錢費用預(yù)測、方案、限制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提升經(jīng)濟效益.4 .其他相關(guān)工作.二財務(wù)主管責(zé)任1 .負責(zé)治理公司的日常財務(wù)工作,直接對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負責(zé),由大區(qū)財務(wù)經(jīng)理報集團財務(wù)中央及大區(qū)總裁任免.2 .負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和.3 .負責(zé)對本部門財務(wù)人員的治理、教育、培訓(xùn)和考核.4 .負責(zé)公司會計核算和財務(wù)治理制度的制定,推行會計電算化治理方式等.5 .嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,增強財務(wù)治理.6 .參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、方案、核算、分析決策和治理,做好對本部

4、門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查.7 .組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支方案、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對本錢費用進行限制、分析及考核.8 .負責(zé)公司資產(chǎn)治理,監(jiān)督其增減變化,負責(zé)盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作.做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時.9 .及時報送會計報表及相關(guān)信息資料,向大區(qū)財務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理財務(wù)狀況及經(jīng)營成果,并接受監(jiān)督指導(dǎo).10 .負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按手續(xù)報請銷毀.11 .參與價格及工資、獎金、福利政策的制定.12 .完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.三會計責(zé)任1 .根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)

5、齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；2 .發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3 .會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和治理工作；4 .完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.5 四出納責(zé)任1 .建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證.2 .嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫.3 .對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符.4 .每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁.三、現(xiàn)金治理制度1 .所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé).2 .建立和健全?現(xiàn)

6、金日記帳?簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存.作到日清月結(jié),帳實相符.3 .庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行.4 .出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的?支票回收登記表?,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián).5 .任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批詳見支出審批制度.因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金.借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷詳見差旅費報銷規(guī)定.6 .收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,預(yù)防重復(fù)報銷.四

7、、支票治理1 .支票的購置、填寫和保存由出納負責(zé).2 .建立和健全?銀行存款日記帳?簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后.3 .出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的?支票回收登記表?,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián).4 .支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管經(jīng)理、總經(jīng)理方案外局部簽字后出納方可開出.5 .所開出支票必須封填收款單位名稱.6 .所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章.五、印鑒的保管1 .銀行印鑒必須分人保管.2 .財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保

8、管.六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1 .出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制出納報告表,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查.2 .出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,對未達帳項應(yīng)由會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行檢查核對.3 .其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行.支出審批制度一、目的1 .為簡化支出審批手續(xù),提升工作效率.2 .預(yù)防因私占用公司財產(chǎn).二、適用原那么一使用商業(yè)單位制,各單位專業(yè)網(wǎng)站、本錢中央、職能部門經(jīng)理/負責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營范圍、

9、經(jīng)營方案和財政預(yù)算內(nèi),授權(quán)行使終審權(quán).經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負全責(zé).二部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等.3 三授權(quán)方式可分為兩類：1 .固定授權(quán)1授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營治理中央.2運營治理中央在認證此文件之有效性后,既兩個工作日之內(nèi),將已被運營中央確認的復(fù)制樣本交給財務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行.3財務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合,及時針對財務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討,并在三個工作日之內(nèi),向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財務(wù)舉措.如財務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報.4部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人

10、事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動的詳細資料.2 .臨時授權(quán)1一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托.在此情況下,經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時抄送運營治理中央、人力資源部和財務(wù)部2在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方,原因,權(quán)限和期限.如時間緊迫,發(fā)送電子郵件或加口授亦可.臨時授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對授權(quán)期間的具體責(zé)任,由此,經(jīng)理應(yīng)認真預(yù)防在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易.三、審批程序1 .方案內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證實人持原始憑證卜分管經(jīng)理部門負責(zé)人卜財務(wù)部2 .超方案報銷：經(jīng)手人、證實人持原始憑證和超支報告卜分管經(jīng)理部門負責(zé)人卜大區(qū)總裁、財務(wù)四、方案審批內(nèi)容1 .購

11、置日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出方案,由運營中央收齊匯總,報公司總經(jīng)理審批.原那么上由運營治理中央統(tǒng)一購置并庫存,各部門登記領(lǐng)用,并進入各部門的費用.每月底由運營治理中央向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表經(jīng)各部門簽字確認.2 .固定資產(chǎn)與辦公家具包括機房與OA設(shè)備：其購置由各部門報申請方案,經(jīng)部門負責(zé)人簽字,公司總經(jīng)理批準(zhǔn),公司技術(shù)部、運營治理中央統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后,對協(xié)調(diào)或購置情況寫出需求報告,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購置,金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批.3 .參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件,由部門經(jīng)理審批,財務(wù)部審核付款.本地展會原那么上不得支

12、付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的,必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù).凡批準(zhǔn)住會,予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的,報銷車票與差旅補助.4 .但凡參加境外展覽會,必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理大區(qū)總裁提交專項申請報告,注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等.經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行.5 .差旅費：各部門根據(jù)工作需要,制定出差方案,應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款.各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款.所有境外出差必須提前書面大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行.6 .工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財務(wù)部編制發(fā)放

13、表,經(jīng)理簽字確認,并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放.7 .業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費卜快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費.經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的方案內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；方案外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批.報銷審核制度、原那么1 .嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理卜分方案內(nèi)和方案外相關(guān)程序?qū)徟?出納方可付款.分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批,凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后,出納方可支付,并將有大區(qū)

14、總裁書面簽字的審批單件復(fù)印后附于原始單據(jù)后,方可作為報銷憑證.2 .增強報銷治理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,25日以后帳最遲不得超過下月3日.3 .為了分清責(zé)任,進行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上.二、支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核.三、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核.四、審核權(quán)限同審批權(quán)限.五、費用報銷及借款時間一覽工程周一周二周三周四周五款項彳t支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0015:30-17:001

15、5:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00費用報銷9:00-12:009:00-12:009:00-12:00對夕卜結(jié)帳9:00-12:009:00-12:009:00-12:00分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整六、報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票所有票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字交給財務(wù).由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶.方案內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：1 .版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用本錢報銷單,財務(wù)部對票具進行核實附上媒體刊登的詳細清單,核對無誤后付款.本錢報銷單,財務(wù)

16、審2 .印刷費出片費：部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進行核實無誤后,填寫費用核無誤后付款.3 .辦公用品、低值易耗品：由運營治理中央統(tǒng)一購置的,運營治理中央保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后低值易耗品還需有出庫單,憑發(fā)票附上驗收單及分?jǐn)偯骷毺顚戀M用報銷單.各單位自行購置的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷.4 .機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單.憑發(fā)票附上驗收單填寫費用報銷單.5 .資料費：各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料治理部門運營治理中央進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號.經(jīng)手人憑發(fā)票附上驗收單填寫費用報銷

17、單.6 .差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證,后至財務(wù)核銷借款.各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款.對3天內(nèi)無故不及時報銷的,財務(wù)部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除.試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,視同經(jīng)理借款.7 .業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字.各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原那么使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費.業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮

18、品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱.所有費用均計入部門本錢.未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因.8 .超方案報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同方案內(nèi)報銷手續(xù)一樣.差旅費報銷治理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用,標(biāo)準(zhǔn)差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,具體如下：1 .出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工.2 .出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中央、公司總經(jīng)理簽字的?出差申請表?.申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差往返乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營治理中

19、央存檔.坐飛機的有關(guān)規(guī)定1級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等,出差可乘飛機.其他人員無特殊情況不得乘坐飛機.2特殊情況規(guī)定：A.業(yè)務(wù)緊急,必'須乘飛機；B.路途長,乘火車時間超過30小時;C.本身業(yè)務(wù)需要,并由對方出機票款D.機票打折幅度大,折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元.3報批手續(xù)：一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機,必須有總經(jīng)理審批同意,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn).3 .工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費.出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項.4 .出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超

20、支不補.5 .出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價的60%予以補助.6 .出差期間的交際應(yīng)酬費,須事先請示總裁特批.7 .往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷不含出租車費用.8 .出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔(dān)的,不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助；到分公司出差,由分公司負擔(dān)費用的,不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.10 .出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,不享受任何補助.11 .出差補助天數(shù)的計算方法：1出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)

21、確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12:00前出發(fā)的可享受全天補助；12:00后出發(fā)的,當(dāng)日不能到達目的地的,可享受半天補助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)天到達目的地的并住宿,可享受全天補助；2到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12:00前返回的可享受半天補助；12:00后返回的可享受全天補助.12 .出差天數(shù)的計算方法：根據(jù)實有天數(shù)計算.13 .以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；14 .經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到,可根據(jù)火車硬座或公交大巴票價

22、,予以實報差旅費及行李托運費,不享受任何補助；15 .費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門本錢.1報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等,以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理.如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補助超過30元以上的局部將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅.2凡購置打折機票的票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的,在報銷時必須按打折后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還.附件：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)元/天特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)元/天總裁280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理主任240320部門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230一般人員160200注：1.特殊

23、地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；2 .事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理副主任與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同；3 .經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇.往來帳務(wù)治理制度一、應(yīng)收帳款治理4 一收款方針1 .業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的效勞或勞務(wù)后,應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認,并及時催收款項.2 .收款時間：次月13日前.注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額.3 .回款方式：轉(zhuǎn)帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金;抵實物,所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司總經(jīng)理的批示.嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款,否那么公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并批評.4 .部門人

24、員調(diào)動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份,移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案.接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認.二未回款考核1.未回款處分1由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,扣全額；2由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責(zé)任扣罰；3由于外部不可抗力如客戶倒閉、破產(chǎn)等造成的未回款,持相關(guān)部門證實,只扣業(yè)務(wù)本錢.2 .未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還：1未回款額分三個月核扣,當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%;2未回款扣款每月隨工資補發(fā),三個月內(nèi)全部收

25、回,補發(fā)全部扣款額,提成按5%;3假設(shè)第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務(wù),專職款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額,不予提成.3 .未回款項不計入業(yè)績.個月含3個月以上的未回款如申請壞帳,那么扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷本錢,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時處以5%的罰款.5 .假設(shè)市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額任務(wù)額低于8000元的以8000元計以上,那么酌情給予獎勵.由市場員申報,部門經(jīng)理審批,財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放.6 .財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督.對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁.7 .對預(yù)收款,按1%的比例對市場員給予獎勵.

26、三可疑客戶及可疑帳款的處理1 .業(yè)務(wù)員在接洽客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應(yīng)填寫可疑客戶報告單,并建議采取舉措.2 .業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,應(yīng)填寫可疑客戶報告書,并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴.3 .催收或經(jīng)訴訟案件,有局部或全部款項未能收回的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證實、債權(quán)證實、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備.4 .對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處分.二、應(yīng)付帳款治理一付款時間：1 .業(yè)務(wù)款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行2 .印刷費、版面費等次月20日左右支付每月出刊后第二日報財務(wù)；3 .購置

27、固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付.4 二付款方式：1 .轉(zhuǎn)帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票；2 .現(xiàn)金；3 .實物或廣告,要有公司總經(jīng)理的批示.4 三其他：非本公司人員領(lǐng)款時,必須由我公司相關(guān)人員帶著.票據(jù)治理制度一、發(fā)票治理5 一申領(lǐng)1 .由申請人在?零星開票單?中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號右上角填寫卜企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)廣告或信息卜申請人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具.2 .假設(shè)零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證實特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可,財務(wù)方可開具發(fā)票.3 .杜絕開無

28、企業(yè)名稱發(fā)票.4 .杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字.5 .假設(shè)業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證實方可開票.6 .喪失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負,在對方企業(yè)提供相關(guān)證實文件標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因喪失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記,并及時取回.7 .發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當(dāng)事人簽字.8 .開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)

29、票.二具體規(guī)定1 .已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運營中央蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票.2 .未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級治理人員簽字,方可開具發(fā)票.假設(shè)此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理.3 .未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告信息認定單開具發(fā)票.4 .已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中央認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告信息認定單開具發(fā)票.5 .未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票.特殊情況

30、如預(yù)收款項等,須部門經(jīng)理專門說明.三回收1 .當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當(dāng)天必須將款項交到公司出納處,否那么作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的,所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù).所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù).違反此項,每次扣款200元直至開除.2 .假設(shè)是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù),否那么必須將公司發(fā)票退回.違反此項,每次扣款100元.3.凡將所開發(fā)

31、票重新更改、退票換名稱或換金額,必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認前方可退換.四填寫公司統(tǒng)計或會計應(yīng)根據(jù)審核無誤的?零星開票申請單?根據(jù)發(fā)票順序認真填寫,保證真實、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章.不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應(yīng)整套存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)保存,并注明作廢字樣,以備查驗.五監(jiān)督會計統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的支票回收單核對每張發(fā)票每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額的回款情況,對所開出發(fā)票所發(fā)生業(yè)務(wù)進行監(jiān)督.六內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案.如無說明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補交說明,如到截

32、止日期仍無說明,按未回款處理.二、收據(jù)治理1 .收據(jù)視同發(fā)票治理2 .收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,假設(shè)已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票3 .以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責(zé).三、支票治理1 .支票的購置、填寫和保存由出納負責(zé)；2 .建立和健全?銀行存款日記帳?簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額；3 .出納收取支票時,須立即開具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的?支票回收單?,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；4 .支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財

33、務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理計外局部簽字后出納方可開出；5 .所開出支票必須封填收款單位名稱；6 .所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章.四、票據(jù)治理原那么1 .增強票據(jù)治理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象.誰遺失誰負責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除即實報金額為應(yīng)報金額的90%o2 .財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷.工資及相應(yīng)級別報銷治理制度一、根本原那么3 一一般程序1 .以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；2 .每月10日發(fā)放上月根本工資,20日發(fā)放提成或績效,由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶遇節(jié)假日順延；3 .自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算；4 .每月2日前由人事部統(tǒng)一

34、上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部,部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報.5 .根據(jù)勞動合同的約定及公司的福利待遇制度,根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資,統(tǒng)一制工資表,執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定6 .工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放7 .由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資治理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行.二保密原那么工資報酬實行保密治理,任何治理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作責(zé)任之需要,不得向第三方泄露所得悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬,并不得向他人泄露自己的薪資報酬.凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反

35、勞動紀(jì)律者處理.三收入掛鉤原那么1 .為適應(yīng)劇烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中央的經(jīng)營治理需要,各利潤中央的人員收入、福利與所在利潤中央的總體效益相結(jié)合,具體工資等級由各利潤中央按本工資治理制定擬定.其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中央的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤中央的實際情況,條件具備部門的主管含以上人員可實行年薪制.2 .職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤,實行月薪制.各職能部門根據(jù)本工資治理制度,根據(jù)本部員工崗位責(zé)任、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級.四備案原那么1 .對于利潤中央的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn),可在公司的工資治理制度原那么根底上根據(jù)自身情況做調(diào)整,但必須在年度經(jīng)營方案中明確說明,并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報運營中央備案,方可執(zhí)行；2 .所有利潤中央、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運營中央備案年薪制的除外.五薪酬結(jié)構(gòu)1 .薪酬結(jié)構(gòu)種類1年薪制加期權(quán)股；2根本工資加績效工資加期權(quán)股；3根本工資加傭金提成制；4根本工資加計件工資加績效獎勵.2 .根本工資可由根底工資、職務(wù)工資、飯補構(gòu)成.3 .對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度,凡在此額度范圍內(nèi)的