企業(yè)集團登記管理暫行規(guī)定

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-河南省大程糧油集團股份有限公司補充解釋材料一、河南省大程糧油集團股份有限公司集團、母公司及子公司之間的關(guān)系（一）中華人民共和國公司法 企業(yè)集團登記管理暫行規(guī)定對企業(yè)集團及母子公司概念的規(guī)定：1、企業(yè)集團 是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。企業(yè)集團不具有企業(yè)法人資格。企業(yè)集團由母公司、子公司、參股公司以及其他成員單位組建而成。2、母公司 應(yīng)當(dāng)是依法登記注冊， 取得企業(yè)法人資格的控股企業(yè)。3

2、、子公司應(yīng)當(dāng)是母公司對其擁有全部股權(quán)或者控股權(quán)的企業(yè)法人；企業(yè)集團的其他成員應(yīng)當(dāng)是母公司對其參股或者與母子公司形成生產(chǎn)經(jīng)營、協(xié)作聯(lián)系的其他企業(yè)法人、 事業(yè)單位法人或者社會團體法人。（二）河南省大程糧油集團股份有限公司的基本狀況：集團：河南大程糧油集團 是有母公司河南省大程糧油集團股份有限公司及子公司河南省大程面粉實業(yè)有限公司、駐馬店市天中面粉實業(yè)有限公司、駐馬店市大程食品科技有限公司和駐馬店市大程東方糧- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-食儲備有限公司組建的企業(yè)集團。 集團 2007 年 12 月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局批

3、準(zhǔn)注冊組建。集團注冊登記證號： 07002。母公司：河南省大程糧油集團股份有限公司 是河南大程糧油集團的母公司，公司 2007 年 12 月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局批準(zhǔn)注冊成立，現(xiàn)注冊資本 6500 萬元，注冊登記證號：。公司位于駐馬店市劉閣食品工業(yè)園區(qū)， 基本帳戶開戶行農(nóng)發(fā)行駐馬店市驛城區(qū)支行，主要經(jīng)營范圍：糧食購銷、面粉、掛面加工銷售、糧食及制品的加工與銷售。 母公司是財務(wù)和投資中心， 在集團中居于主導(dǎo)和核心地位，對外代表集團，母公司的主要功能是研究和確定發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)投融資決策，從事資本運營，對經(jīng)營者進行考核和任命，監(jiān)控經(jīng)濟運行情況等。二、河南省大程糧油集團股份有限公司報表顯示虧損原因河

4、南大程糧油集團組建成立后， 母公司河南省糧油集團股份有限公司在集團中居于主導(dǎo)和核心地位， 對外代表集團， 母公司的主要功能是負(fù)責(zé)投融資決策， 從事資本運營， 對子公司生產(chǎn)經(jīng)營進行考核和任命，作為集團的管理中心、決策中心、財務(wù)和投資中心，通過股權(quán)投資和債權(quán)投資達到對對下屬子公司的有效控制。 母公司在集團中一直處于管理的角色并未參與生產(chǎn)經(jīng)營， 集團的生產(chǎn)經(jīng)營情況均在子公司反映。因此母公司報表中利潤表僅列支母公司對子公司管理和融資產(chǎn)生的管理費用、 銷售費用及財務(wù)費用。 因此母公司會計報表中的銷售收入和利潤情況并未完整反映集團整體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得

5、你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-三、河南省大程糧油集團整體財務(wù)情況（一）資產(chǎn)負(fù)債表及經(jīng)營成果情況1、資產(chǎn)負(fù)債情況附表 1：資產(chǎn)負(fù)債簡表（合并）項 目2008 年度一、資產(chǎn)總額127111（一）流動資產(chǎn)總額33605其中：貨幣資金3216應(yīng)收帳款9712其它應(yīng)收款2241預(yù)付帳款11857存 貨6523（二）固定資產(chǎn)總額29394其中：固定資產(chǎn)原值20598固定資產(chǎn)凈值18311在建工程11027（三）無形資產(chǎn)49656二、負(fù)債總額42492（一）流動負(fù)債總額26544其中：短期借款20281應(yīng)付帳款3798其它應(yīng)付款302（二）長期負(fù)債總額15948其中：長期借款12070

6、三、所有者權(quán)益84619其中：實收資本6500資本公積44982盈余公積1038未分配利潤13260單位：萬元2009 年2009 年度與 2008年相比120016-7095397286123779545799315-3971880-3611413522786457-6633199384121899130119313100213886285946955-27014793354412813615922406037792373-1427129799519798385015985391572083-125366500035972-90101507469212277967從附表 1 來看，截至 20

7、09 年底，公司資產(chǎn)總額 120016 萬元，與 2008 年年底資產(chǎn)總額 127111 萬元相比，減少了 7095 萬元，流動資產(chǎn) 39728 萬元與 2008 年底 33605 萬元相比增加 6123 萬元。固定資產(chǎn)合計 33199 萬元，與 2008 年 29358 萬元相比增加 3841 萬元。無形資- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-產(chǎn) 46955 萬元，與 2008 年 49656 萬元相比減少 2710 萬元。流動負(fù)債28136 萬元，與 2008 年相比增加 1592 萬元，負(fù)債總額 47933 萬元與42

8、492 萬元相比增加5441 萬元。所有者權(quán)益72083 萬元與 2008 年84619 萬元相比減少 -12536 萬元。1、貨幣資金 7795 萬元，與年初 3216 萬元相比增加4579 萬元，主要為公司在我行銀行存款增加造成，其中庫存現(xiàn)金1476 萬元、銀行存款 6319 萬元銀行存款中含農(nóng)發(fā)行流動資金貸款保證金1915 萬元。2、應(yīng)收賬款 9315 萬元與年初相比減少 397 萬元，主要原因為公司貨款回籠與前期相比回籠較快影響。3、固定資產(chǎn) 19313 萬元與年初 18311 萬元增加 1002 萬元，主要為公司 2009 年新建小麥加工生產(chǎn)線購進設(shè)備及部分土建工程竣工結(jié)算增加固定資

9、產(chǎn)。4、在建工程 13886 萬元與年初 11027 萬元相比增加 2859 萬元主要為公司新建面粉生產(chǎn)線、 糧食儲備庫、及新建掛面手拍面項目工程投資建設(shè)進一步增加造成。5、無形資產(chǎn) 46955 萬元與年初 49656 萬元相比減少 2710 萬元，主要原因為公司對入賬的無形資產(chǎn)進一步核實對前期入賬不合理的無形資產(chǎn)進行剔除造成。6、短期借款 24060 萬元與年初 20281 萬元增加 3779 萬元，主要為企業(yè)新增貸款，截止 2009 年底公司在農(nóng)發(fā)行短期借款22200 萬元、中國工商銀行駐馬店分行短期借款860 萬元、駐馬店市農(nóng)村信用聯(lián)社400 萬元、駐馬店市商業(yè)銀行600 萬元。7、應(yīng)付

10、賬款 2373 萬元與年初 3798 萬元相比減少 1427 萬元，主要為應(yīng)付糧食及原料款項結(jié)清減少造成。8、長期借款 15985 萬元與年初相比證件3850 萬元，主要為農(nóng)發(fā)- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-行新增 4200 萬元 5 年期項目貸款造成， 截止 2009 年底大程集團在我行長期接 13500 萬元、中國農(nóng)業(yè)銀行長期借款 2485 萬元。9、資本公積 35972 萬元與年初 44982 相比減少 9010 萬元主要為前期母公司對子公司投資溢價部分未及時徹底抵消，本次報表審計徹底抵消造成。10、公司現(xiàn)在沒有

11、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證（含產(chǎn)品安全保證）、環(huán)境污染整治、承諾、虧損合同、重組義務(wù)、對外擔(dān)保等或有負(fù)債事項。2、利潤表情況附表 2：損益表（合并）單位：萬元項目2008年度2009 年度2009 年比 2008年增長一、主營業(yè)務(wù)收入32236390926856減：主營業(yè)務(wù)成本27710324244714主營業(yè)務(wù)稅金及附加891二、主營業(yè)務(wù)利潤451866602142加：其他業(yè)務(wù)利潤14145131減：營業(yè)費用359693334管理費用501650149財務(wù)費用11171002-115三、營業(yè)利潤255543151760加：投資收益000補貼收入80-8營業(yè)外收入7675145-7530減：

12、營業(yè)外支出4131-10四、利潤總額101894429-5760減：所得稅37023-347五、凈利潤98184406-5412其中：經(jīng)營性利潤215839261768從公司損益表看， 2009年主要業(yè)務(wù)業(yè)績較 2008年有所上升，2009年隨著經(jīng)濟危機的逐步消退、市場的恢復(fù)，公司業(yè)績有所好轉(zhuǎn)，全年實際 39092萬元，與2008年營業(yè)收入 32236萬元相比上升 6856萬元，實現(xiàn)營業(yè)利潤 6660萬元，與 2008年營業(yè)利潤 4518萬元相比上升 2142萬元。3926萬元，與 2008年扣除非經(jīng)營性因素的凈利潤2158萬元相比上- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下

13、載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-升1768萬元。3、現(xiàn)金流量情況附表 3：現(xiàn)金流量簡表（合并）單位：萬元項目2008 底2009 底一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4541544842收到的稅費返還00收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2675596現(xiàn)金流入小計4808945437購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5101238235支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金412868支付的各項稅費193202支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金76640現(xiàn)金流出小計5928139305經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-111926132二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得

14、投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計00購 建 固 定 資 產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金59866291投資所支付的現(xiàn)金00支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金00現(xiàn)金流出小計59866291投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5986-6291三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金25000取得借款所收到的現(xiàn)金4080431960收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計4630431960償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金2710024267分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金16432556支付的其他與籌資活動

15、有關(guān)的現(xiàn)金703400現(xiàn)金流出小計2944627222- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-項目2008 底2009 底籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額168584738四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-32045792009 年底公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入45437 萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 39305 萬元，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額6132 萬元。受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響及公司對貨款回籠帳期的有效控制，2009 年大程集團銷售較 2008 年上升，貨款回籠加快引起2009 年經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量增加。2009 年公

16、司投資活動的凈流量為 6291 萬元，主要為集團 2009 年項目建設(shè)投資增加造成，目前大程日產(chǎn) 1400 噸面粉精深加工技改項目、大程糧食儲備項目、大程手拍面和掛面項目正在緊張使工中。預(yù)計 2009 年 6 月大程大程日產(chǎn)1400 噸面粉精深加工技改項目、 大程糧食儲備項目一期工程將投入使用。2009 年公司籌資活動的凈流量為4738 萬元，主要為公司新增項目貸款引起。( 二) 償債能力情況附表 4：償債能力分析表（合并）項 目2008 年度2009 年度良好值平均值資產(chǎn)負(fù)債率（）33.4339.9458.7464.61流動比率（）126.6141.2126.2699.70總債務(wù) /EBIT

17、DA3.244.682.924.75已獲利息倍數(shù)11.754.0131.3144.77速動比率（）102118.333.510.01經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量總債務(wù)0.060.130.330.20從附表 4 中數(shù)字看，公司近年來保持了較低的負(fù)債水平。流動比率、速動比率現(xiàn)金比率比較穩(wěn)定，短期償債能力較強。已獲利息倍數(shù)為 11.75,對債務(wù)保障能力較強，具備較強的長期償債能力。（三）盈利能力情況- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-附表 5：盈利能力分析表（合并）項目2008 年度2009 年度良好值平均值凈資產(chǎn)收益率（）20.595.

18、6211.484.82銷售（營業(yè)）利潤率（）14.0216.5227.2320.76總資產(chǎn)報酬率（）9.55.6510.917.47成本費用利潤率（）34.312.7415.418.69經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 / 主營業(yè)務(wù)收1.031.771.26入凈額1.06從附表 5 中數(shù)字看，該公司成本費用利潤率、總資產(chǎn)報酬率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率均高于同行業(yè)平均水平；從趨勢上看，企業(yè)發(fā)展勢頭良好，市場穩(wěn)定，盈利水平不斷提高。（四）經(jīng)營能力情況附表 6：經(jīng)營能力分析表（合并）項目2008 年度2009 年度良好值平均值總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次)0.270.320.980.72流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次)0.76

19、1.071.790.95存貨周轉(zhuǎn)率 ( 次 )4.22510.666.10應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ( 次)2.154.1110.794.46從附表 6 中數(shù)字看，公司 2009 年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.32 次，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.07 次，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為 4.11 次，分別低于行業(yè)平均值，但比2008 年都有所提高。主要是企業(yè)供貨給康師傅貨款結(jié)算時間較長（周期一般四個月）所形成。2009 年存貨周轉(zhuǎn)率為5.00次，接近行業(yè)良好值。（五）發(fā)展能力情況附表 7：發(fā)展能力分析表（合并）項目2008 年度2009 年度良好值平均值銷售（營業(yè)）增長率（）-47.2021.2721.687.47資本積累率（）12

20、5.115.8612.016.24總資產(chǎn)增長率（）14.65-5.5817.2810.71從附表 7 中數(shù)字看，公司銷售增長率處于行業(yè)良好水平，由于該公司 2009 年對凈資產(chǎn)進一步核實， 對入賬不合理的凈資產(chǎn)進行扣除，- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-導(dǎo)致資本積累率和總資產(chǎn)增長率變化較大。（六）近期集團整體資產(chǎn)負(fù)債及生產(chǎn)經(jīng)營情況截止 2010年 8 月集團整體資產(chǎn)總額120635萬元，流動資產(chǎn) 36013萬元，固定資產(chǎn)合計36533 萬元，流動負(fù)債25314 萬元，長期負(fù)債19409 萬元，所有者權(quán)益75913 萬元。截止 2010 年 8 月份集團整體累計實現(xiàn)銷售收入為 25235 萬元，其中其中面粉 23910 萬元，掛面 1325 萬元，累計實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)利潤 3538 萬元，累計實現(xiàn)營業(yè)利潤 1445 萬元，累計實現(xiàn)凈利潤 1433 萬元。 2010年讀書節(jié)活動方案一