國際高力物業(yè)公司財(cái)務(wù)部操作手冊(cè)

1、上海高力國際物業(yè)服務(wù)有限公司*物業(yè)管理處-財(cái)務(wù)部Colliers International Property Services (Shanghai) Co., Ltd.*l Property Management Office- Finance Dep.操作手冊(cè)Work Instruction By Finance Dep.文件號(hào): Q/WI-DGM-FD-0109第31頁，共33頁組織架構(gòu)圖1操作手冊(cè)目錄2文件修訂記錄3會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度4貨幣資金管理制度5備用金管理制度6押金收取/申退作業(yè) 8請(qǐng)款/付款管理制度12收款管理制度 15資產(chǎn)管理制度 17費(fèi)用報(bào)銷流程 20預(yù)算作業(yè)流程

2、 22表格清單 24表格修訂記錄 25財(cái)務(wù)經(jīng)理1人出納1人會(huì)計(jì)1人財(cái)務(wù)部人數(shù)合計(jì)：3人1.業(yè)務(wù)管理手冊(cè)名稱文件編號(hào)版本頒布日期1.1會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度DGM-FD-011.0Dec 3, 20071.2貨幣資金管理制度DGM-FD-021.0Dec 3, 20071.3備用金管理制度DGM-FD-031.0Dec 3, 20071.4押金收取/申退作業(yè)DGM-FD-041.0Dec 3, 20071.5請(qǐng)款/付款管理制度DGM-FD-051.0Dec 3, 20071.6收款管理制度DGM-FD-061.0Dec 3, 20071.7資產(chǎn)管理制度DGM-FD-071.0Dec 3, 2

3、0071.8費(fèi)用報(bào)銷流程DGM-FD-082.0Dec 3, 20071.9預(yù)算作業(yè)流程DGM-FD-091.0Dec 3, 2007審核 Revised by： 批準(zhǔn) Authorized by： 序號(hào)版本修訂內(nèi)容修訂審核批準(zhǔn)檢索號(hào)登錄第一章 會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度1.目的規(guī)范管理處會(huì)計(jì)核算方法，憑證的制作，憑證帳冊(cè)的保管。2.適用范圍會(huì)計(jì)類，憑證帳冊(cè)的制作、管理。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)/出納：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算憑證制作與復(fù)核。4.2出納：負(fù)責(zé)憑證、帳冊(cè)的裝訂和保管。5.內(nèi)容5.1 采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記

4、賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；5.2 原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；5.3 原始憑證不得隨意涂改，憑證、賬冊(cè)應(yīng)由專人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理；5.4指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。6.引用文件（無）7.記錄（無）第二章

5、貨幣資金管理制度1.目的規(guī)范管理處貨幣資金收付使用和保管工作。2.適用范圍管理處貨幣資金的管理。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1出納：負(fù)責(zé)日常貨幣資金的收付使用、保管工作。4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)：不定期進(jìn)行檢查。5.內(nèi)容做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算.6.引用文件（無）7.記錄（無）8.其它（無）第三章 備用金管理制度1.目的規(guī)范管理處備用金的使用和保管工作。2.適用范圍管理處備用金的管理。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1出納：

6、負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/駐場(chǎng)物業(yè)總經(jīng)理：定期或不定期進(jìn)行檢查。5.內(nèi)容5.1備用金保管人樓盤出納5.2備用金使用范圍5.2.1 使用上限以300元為限。5.2.2 使用項(xiàng)目為郵資，日常用品，員工車費(fèi)（盡限于樓盤一般員工）及一般小額雜項(xiàng)。5.2.3備用金每月補(bǔ)發(fā)一次，駐場(chǎng)總經(jīng)理必須于額度內(nèi)加強(qiáng)控管使用。6.引用文件（無）7.記錄備用金報(bào)銷單 DGM-F-004現(xiàn)金暫支單 DGM-F-0068.其它附件：備用金使用流程圖附件：備用金使用流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行人使 用 表 單說 明時(shí) 點(diǎn)備用金設(shè)置物業(yè)經(jīng)理/駐場(chǎng)總經(jīng)理1). 依各駐點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)情況提報(bào)總部。駐點(diǎn)成立或設(shè)置必要時(shí)備用金發(fā)

7、放駐點(diǎn)出納備用金保管收據(jù)1). 由出納人員保管并簽署備用金保管收據(jù)。2). 保管人員應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金流水帳，以記錄各項(xiàng)備用金收支情形。備用金投入時(shí)使用申請(qǐng)使用人備用金申請(qǐng)單1). 備用金申請(qǐng)人填寫備用金報(bào)銷單，并附發(fā)票。每日主管簽核駐場(chǎng)總經(jīng)理1). 駐場(chǎng)總經(jīng)理審核支出的必要性及數(shù)據(jù)實(shí)際購入的品目，數(shù)量，金額是否準(zhǔn)確。每日支付備用金樓盤出納1). 出納 核對(duì)憑證及簽署權(quán)限。2). 支付備用金并要求領(lǐng)款簽章。每日備用金撥補(bǔ)手續(xù)樓盤出納備用金報(bào)銷明細(xì)表1). 出納人員根據(jù)當(dāng)月所有支出編制“備用金報(bào)銷明細(xì)表”。2). 由樓盤出納依據(jù)請(qǐng)款程序申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)，并由駐場(chǎng)總經(jīng)理，開發(fā)商審核。每月25日(如25日為節(jié)假日,

8、則提前至上一工作日)備用金撥補(bǔ)入帳開發(fā)商財(cái)務(wù)/樓盤出納1). 由開發(fā)商撥發(fā)備用金。每月最后一日(如為節(jié)假日則順延至下一工作日)第四章 押金收取/申退作業(yè)1.目的規(guī)范管理處押金的收取和申退工作。2.適用范圍管理處押金的收取、申退。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1出納：負(fù)責(zé)押金的收取、申退工作。4.2財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)：定期或不定期進(jìn)行檢查。5.內(nèi)容5.1押金項(xiàng)目5.1.1出入證押金5.1.2車位證押金5.1.3其他項(xiàng)目押金5.2押金收款規(guī)定5.2.1出納應(yīng)依申請(qǐng)人申請(qǐng)的項(xiàng)目，分別收取押金金額。5.2.2出納應(yīng)開立收據(jù)，并加蓋“公司發(fā)票章”。5.2.2.1第一聯(lián)保留于收據(jù)本上由管理中心歸檔留

9、存，以便于申退押金時(shí)核對(duì)。 5.2.2.2第二聯(lián)交由申請(qǐng)人保管，作為申退押金的收據(jù)5.2.2.3第三聯(lián)交會(huì)計(jì)用于做帳。5.3押金退款規(guī)定5.3.1申退人應(yīng)憑原收據(jù)的第二聯(lián)，連同身份證復(fù)印件至管理處出納處辦理申退。5.3.2 如申退人遺失收據(jù)或收據(jù)損壞無法辨認(rèn)，則出納應(yīng)不予接受申退。5.3.3 上述第二項(xiàng)規(guī)定，如有特殊狀況必需申退押金時(shí)，則應(yīng)讓申退人簽立“押金收據(jù)遺失證明”并檢附身份證復(fù)印件。5.3.4 出納應(yīng)取出原收據(jù)本第三聯(lián)，依據(jù)證件退款處理方式退款。5.3.5 出納將押金退還，并同時(shí)請(qǐng)申請(qǐng)人簽收。5.3.6 出納應(yīng)將申請(qǐng)人繳回的第二聯(lián)或申請(qǐng)人簽署的“押金收據(jù)遺失證明單”裝訂回原收據(jù)上。 6

10、.引用文件（無）7.記錄（無）8.其它附件：押金收款流程圖押金退款流程圖附件：押金收款流程圖 負(fù)責(zé)執(zhí)行人員使用表單說明時(shí)點(diǎn)申請(qǐng)證件申請(qǐng)人保安人員客戶人員1). 由保安或客戶服務(wù)人員確認(rèn)申請(qǐng)人的需求后，帶至出納處辦理申請(qǐng)作業(yè)。收取押金出納*收據(jù)1).開立收據(jù)并填寫相關(guān)資 料。2).加蓋“公司發(fā)票”章。3).出納應(yīng)于“收款人”簽名 現(xiàn)金管控出納會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)*收款日?qǐng)?bào)表*押金收款清單1).應(yīng)將收款金額全數(shù)填入銀 行。2).填寫“收款日?qǐng)?bào)表”并傳真 至財(cái)務(wù)部，以便查核。收款當(dāng)日帳務(wù)處理會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)*押金收款清單1).根據(jù)出納提供報(bào)表明細(xì)， 經(jīng)查核明細(xì)，經(jīng)查核無 誤，即登入賬簿。附件：押金退款流程圖 負(fù)

11、責(zé)執(zhí)行人員使用表單說明時(shí)點(diǎn)退證申請(qǐng)人*身份證*第二聯(lián)1). 由申退人攜帶身份證及相關(guān)收據(jù)至物業(yè)管理處辦理。退回押金出納，駐場(chǎng)總經(jīng)理*收據(jù)第一聯(lián)*押金收據(jù)遺失證明1).核對(duì)相關(guān)單據(jù)及身份證原 件。2).申退人遺失申退收據(jù)時(shí)， 應(yīng)簽署“押金收據(jù)”遺失 證明單“并檢附身份證復(fù) 印件。3).由“代收備用金“項(xiàng)下執(zhí) 行退款。現(xiàn)金管控出納會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)*付款日?qǐng)?bào)表*押金收款清單1).于“押金收款清單“注銷。2).填寫“付款日?qǐng)?bào)表”并傳真 至財(cái)務(wù)部，以便查核。帳務(wù)沖銷會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)*押金收據(jù)余額清單1).依據(jù)出納提供報(bào)表，經(jīng)查 核并沖銷相關(guān)科目。歸檔*押金收取/申退收據(jù)第一，二聯(lián)。*押金遺失證明單1). 將相關(guān)

12、文件裝訂一起。第五章 請(qǐng)款/付款管理制度1.目的規(guī)范管理處請(qǐng)款、付款的工作。2.適用范圍管理處的請(qǐng)、付款作業(yè)。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)日常請(qǐng)款、付款工作。4.2出納：協(xié)助會(huì)計(jì)完成付款工作。4.3財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/駐場(chǎng)物業(yè)總經(jīng)理：審核。5.內(nèi)容5.1請(qǐng)款項(xiàng)目5.1.1各類外包合約項(xiàng)目請(qǐng)款（如清潔，工程維護(hù)等）5.1.2根據(jù)采購流程規(guī)定辦理驗(yàn)收的非合約廠商請(qǐng)款（指金額超備用金使用上限的）5.1.3公用事業(yè)費(fèi)用：水費(fèi)，電費(fèi)，電話費(fèi)等。5.2付款方式合約及非合約廠商按下列程序請(qǐng)款，網(wǎng)上支付。水，電，電話費(fèi)托收。6.引用文件（無）7.記錄付款申請(qǐng)單 DGM-F-007付款明細(xì)表 DG

13、M-F-006支票付款記錄 DGM-F-003其它應(yīng)付款明細(xì)表 DGM-F-001預(yù)付貨款明細(xì)表 DGM-F-0028.其它附件：請(qǐng)款及付款程序附件：請(qǐng)款及付款程序負(fù)責(zé)執(zhí)行人員使用表單說明完成時(shí)點(diǎn)付款申請(qǐng)費(fèi)用申請(qǐng)人費(fèi)用申請(qǐng)單請(qǐng)購申請(qǐng)單采購單物料驗(yàn)收單工程驗(yàn)收單1).附相關(guān)單據(jù)（發(fā)票，工程材料請(qǐng)購單，付款申請(qǐng)單(DGM-F007)，采購單，物料驗(yàn)收單，工程驗(yàn)收單等資料）每日付款審核駐場(chǎng)總經(jīng)理1).駐場(chǎng)總經(jīng)理依據(jù)合約內(nèi)容， 請(qǐng)采購流程及實(shí)施狀況，核實(shí)付款內(nèi)容。每日匯總當(dāng)月費(fèi)用樓盤出納付款明細(xì)表(DGM-F006)1). 樓盤出納根據(jù)當(dāng)月所有經(jīng)駐場(chǎng)總經(jīng)理簽核的申請(qǐng)單，編制“付款明細(xì)表(DGM-F00

14、6)。每月28日總部審核開發(fā)商/物業(yè)部經(jīng)理/財(cái)務(wù)部付款明細(xì)表(DGM-F006)1).公司總部逐筆審閱費(fèi)用申請(qǐng)單項(xiàng)目及金額，并簽核。2).開發(fā)商審閱費(fèi)用申請(qǐng)單項(xiàng)目及金額，并簽核。物業(yè)部：次月2日財(cái)務(wù)部：次月6日開立支票或網(wǎng)上支付總部會(huì)計(jì)/出納支票付款記錄(DGM-F003)1).總部出納根據(jù)付款明細(xì)表(DGM-F006)開立支票。2).總部會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核蓋章。3）.樓盤出納向供應(yīng)商發(fā)放支票，并由領(lǐng)款人簽署“支票付款記錄(DGM-F003)本”。次月12日第六章 收款管理制度1.目的規(guī)范管理處收取各類款項(xiàng)的工作。2.適用范圍管理處收款工作。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1出納：負(fù)責(zé)日常收款工

15、作，開具相關(guān)收據(jù)或發(fā)票，制作收款日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收賬明細(xì)表。4.2會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：依據(jù)報(bào)表明細(xì)。確認(rèn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。5.內(nèi)容5.1收款項(xiàng)目： 1 車位管理費(fèi) 2各項(xiàng)維修收入 3.有償清潔費(fèi)收入 4.其他業(yè)務(wù)收入5.2出納依據(jù)規(guī)定收取各項(xiàng)費(fèi)用并開具收據(jù)或發(fā)票，制作收款日?qǐng)?bào)表，應(yīng)收賬款明細(xì)表(DGM-F009)，以便與財(cái)務(wù)經(jīng)理與會(huì)計(jì)進(jìn)行查核和帳務(wù)處理。6.引用文件（無）7.記錄付款通知單 DGM-F-005應(yīng)收賬款明細(xì)表 DGM-F-009其它應(yīng)收賬款明細(xì)表 DGM-F-0108.其它附件：收款流程圖附件：收款流程圖 負(fù)責(zé)執(zhí)行人員使用表單說 明時(shí) 點(diǎn)編制付款通知單開發(fā)商駐場(chǎng)會(huì)計(jì)，客戶服務(wù)人員管理費(fèi)分?jǐn)偙?/p>

16、車位維護(hù)分?jǐn)偙砥渌嚓P(guān)資料付款通知單(DGM-F005)1). 應(yīng)隨時(shí)更新各項(xiàng)分?jǐn)偙?，以確保付款通知單(DGM-F005)的準(zhǔn)確性。2). 付款通知單(DGM-F005)應(yīng)一式二聯(lián)。3). 各項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)偙響?yīng)每月提供給財(cái)務(wù)部以便帳務(wù)管理及查對(duì)。每上一收款期的25日以前發(fā)送付款通知單(DGM-F005)(DGM-F005)客戶服務(wù)人員付款通知單(DGM-F005)1).將蓋有物業(yè)管理處印章的付款通知單(DGM-F005)正聯(lián)送至租戶處。2).副聯(lián)應(yīng)妥善保管以便查核，并保存至收到款項(xiàng)為止。每期25日收取款項(xiàng)并開出發(fā)票（收據(jù)）出納發(fā)票，收據(jù)1).繳款方式：* 現(xiàn)金 * 電匯 * 支票2).除各項(xiàng)管理費(fèi)

17、收入以外，應(yīng)包含現(xiàn)場(chǎng)提供的各項(xiàng)服務(wù)收入。3).經(jīng)辦人應(yīng)于發(fā)票或收據(jù)“開票人”處簽名，以便核查。收款時(shí)填寫收款清單出納*車位管理費(fèi)收款清單*其他收款清單1).應(yīng)于收款當(dāng)日填寫各項(xiàng)收款清單以便日后查核。收款當(dāng)日現(xiàn)金管控出納會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)主管開發(fā)商財(cái)務(wù)收款日?qǐng)?bào)表1).將每日收取的現(xiàn)金，支票應(yīng)于當(dāng)日存入銀行。2).填寫收款日?qǐng)?bào)表送至財(cái)務(wù)部以便于查核。收款當(dāng)日帳務(wù)沖銷駐場(chǎng)會(huì)計(jì)公司會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款明細(xì)表(DGM-F009)1).依據(jù)出納提供的報(bào)表明細(xì)，經(jīng)核查確認(rèn)后，即登入賬簿并沖銷相關(guān)科目。收款當(dāng)日第七章 資產(chǎn)管理制度1.目的規(guī)范管理處資產(chǎn)管理作業(yè)。2.適用范圍管理處的資產(chǎn)管理。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1

18、財(cái)務(wù)部：配合人事/行政部定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。4.2會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：對(duì)資產(chǎn)的購入、出售進(jìn)行帳務(wù)處理，計(jì)提折舊等。5.內(nèi)容固定資產(chǎn)是物業(yè)運(yùn)作的基礎(chǔ)。為配合各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展，需購置、更新各種物品及設(shè)備。其項(xiàng)目繁多，故應(yīng)通過公司行政部管理及使用單位妥善管理，才能更好發(fā)揮資產(chǎn)之效能。5.1固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)指單筆金額超過2,000元人民幣，且使用年限超過兩年以上的有形資金。并按照稅法規(guī)定于若干年期間內(nèi)提列折舊。5.2 固定資產(chǎn)的分類5.2.1 辦公設(shè)備：電腦軟硬件、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、影印機(jī)、裝訂器、打卡鐘、 計(jì)算機(jī)等。5.2.2辦公家具：辦公桌椅、檔案柜、白板、辦公廳隔間設(shè)備等。5.2.3電器設(shè)備：冰箱、

19、微波爐、冷氣機(jī)、電視機(jī)、風(fēng)扇、飲水機(jī)、錄影機(jī)等。5.2.4通訊設(shè)備：電話機(jī)組、無線電機(jī)組、對(duì)講機(jī)等。5.2.5機(jī)電設(shè)備：儀器設(shè)備、機(jī)電工具等。5.2.6其他設(shè)備：未列入上述分類之各項(xiàng)設(shè)備、器具、工具。5.3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由移出單位填寫“資產(chǎn)移轉(zhuǎn)申報(bào)單”經(jīng)移入單位確認(rèn)后并簽收，送交財(cái)務(wù)部門于資產(chǎn)登記卡上做更改記錄、移轉(zhuǎn)保管責(zé)任。資產(chǎn)如未經(jīng)核準(zhǔn)，不得外借他用。不同業(yè)主之轉(zhuǎn)移須取得業(yè)主同意的書面文件，才可執(zhí)行轉(zhuǎn)移。5.4 資產(chǎn)遺失由資產(chǎn)使用人（保管人）填寫“資產(chǎn)遺失申報(bào)單”送交主管部門簽核，并由主管部門至現(xiàn)場(chǎng)查明原因，對(duì)疏失之使用人（保管人）追究其責(zé)任，申報(bào)主管部門核準(zhǔn)后，由駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)，并送財(cái)務(wù)部

20、依規(guī)定辦理。5.5資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)因使用年限已至，老舊過時(shí)，意外損壞等因素致使功能降低或喪失,不堪使用。應(yīng)由資產(chǎn)使用人填寫“資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”，經(jīng)部門主管及人事行政部核準(zhǔn)后，由行政部門及財(cái)務(wù)部門依規(guī)定報(bào)廢。對(duì)于仍有部分功能或仍具剩余價(jià)值者，應(yīng)由行政部門得以集中進(jìn)行拍賣、出售。5.6資產(chǎn)之保養(yǎng)作業(yè)資產(chǎn)使用人（保管人）應(yīng)善盡資產(chǎn)保管維護(hù)之責(zé)任。如有重大損壞，需回報(bào)主管部門及人事行政部，提出修繕申請(qǐng)。經(jīng)同意后進(jìn)行修繕。5.7資產(chǎn)折舊之提列財(cái)務(wù)部門依稅法規(guī)定逐年提列折舊，并應(yīng)于每年稅務(wù)申報(bào)后，將上年度折舊提列清單送交行政部門，以便行政部門更新資產(chǎn)登記卡資料。5.8資產(chǎn)盤點(diǎn)會(huì)同行政部門及使用部門應(yīng)定期（每年至

21、少一次），依據(jù)資產(chǎn)清冊(cè)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)之實(shí)際狀況并對(duì)于變動(dòng)項(xiàng)目，作資料之更新。編制“資產(chǎn)盤點(diǎn)清冊(cè)”，記錄數(shù)量的變動(dòng)，對(duì)于變動(dòng)數(shù)量，查明原因依規(guī)定辦理。6.引用文件（無）7.記錄（無）8.其它（無）第八章 費(fèi)用報(bào)銷流程1.目的規(guī)范管理處費(fèi)用報(bào)銷工作。2.適用范圍管理處費(fèi)用報(bào)銷的管理。3.定義（無）4.主要職責(zé)4.1出納：于每月18日將月度報(bào)銷單及所附各類單據(jù)交至總部財(cái)務(wù)。4.2會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。5.內(nèi)容5.1 差旅費(fèi)的報(bào)銷填制國內(nèi)/國外差旅報(bào)銷單，附上發(fā)票原件及預(yù)先審批單。經(jīng)部門主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷單交于財(cái)務(wù)。5.2 業(yè)務(wù)招待的報(bào)銷填制招待費(fèi)報(bào)銷單，附：原始發(fā)票，名片復(fù)印件，員工和部門主管均需附上招待費(fèi)預(yù)先申請(qǐng)單。經(jīng)部門主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷單交于財(cái)務(wù)。5.3市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單填制市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單，附：原始發(fā)票。經(jīng)部門主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷單交于財(cái)務(wù)6.引用文件（無）7.記錄8.其它附件：費(fèi)用報(bào)銷作業(yè)流程申請(qǐng)人填制相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單，并附發(fā)票原件及預(yù)先審批單部門主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)月度報(bào)銷單及所附各類報(bào)銷單據(jù)將每月各類報(bào)銷