中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎管理細則(試行)

1、中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎管理細則（試行） 第一章  總  則第一條 根據(jù)中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見（銀發(fā)2013244號，以下簡稱意見）及有關(guān)規(guī)定，制定本細則。第二條 本細則所稱試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市各金融機構(gòu)依據(jù)意見第二部分和第三部分開展的自由貿(mào)易賬戶及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)是指經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會批準，在中國境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。第三條 中國人民銀行上?？偛浚ê袊嗣胥y行上海分行和國家外匯管

2、理局上海市分局，下同）根據(jù)金融宏觀審慎管理要求，對上海市金融機構(gòu)自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。 第二章  試驗區(qū)分賬核算管理的審慎合格標準第四條 上海市級金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國人民銀行上?？偛恐袊ㄉ虾＃┳杂少Q(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細則（試行）（以下簡稱業(yè)務(wù)實施細則）建立內(nèi)部賬務(wù)核算體系試驗區(qū)分賬核算單元（FTU-Free Trade Accounting Unit，以下簡稱分賬核算單元），專門用于核算試驗區(qū)自由貿(mào)易賬戶以及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。第五條 上海市級金融機構(gòu)應(yīng)按“標識分設(shè)、分賬核算、獨立出表、專項報告、自求平衡”的原則，建立試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的

3、各項管理制度。第六條 上海市級金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)境內(nèi)法人機構(gòu)授權(quán)，建立試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理和跨境資金風險管理制度。財資管理制度應(yīng)包括為自由貿(mào)易賬戶提供自由兌換后本外幣頭寸的平盤、風險對沖管理，境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)質(zhì)量管理、資金來源管理、期限管理等內(nèi)容。第七條 上海市級金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶以及盡職調(diào)查”展業(yè)三原則，建立試驗區(qū)分賬核算單元相關(guān)業(yè)務(wù)的展業(yè)管理制度，并落實到各個營業(yè)網(wǎng)點的相關(guān)崗位，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責任和義務(wù)落到實處。第八條 上海市級金融機構(gòu)應(yīng)對試驗區(qū)分賬核算單元的各項業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風險控制制度和應(yīng)急預案制度，確保風險識別機制的落實，切實防范操作性風

4、險。第九條 金融機構(gòu)應(yīng)以上海市級機構(gòu)為單位，接入中國人民銀行上?？偛康南嚓P(guān)系統(tǒng)，并按人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報送相關(guān)的信息。 第三章  業(yè)務(wù)審慎合格評估及驗收第十條 上海市金融機構(gòu)在完成內(nèi)部各項準備工作后，應(yīng)按本細則第二章的審慎合格標準進行自評估，并形成自評估報告。第十一條 上海市金融機構(gòu)應(yīng)向中國人民銀行上?？偛刻峤徽降臅鎴蟾妫瑑?nèi)容包括內(nèi)部分賬核算管理以及相關(guān)制度的建設(shè)情況、系統(tǒng)準備情況以及自評估報告等，自愿參加中國人民銀行上?？偛慷ㄆ诮M織的專業(yè)評估，并申請接入中國人民銀行上海總部的相關(guān)系統(tǒng)。專業(yè)評估將主要采用打分的方式進行（見附件），內(nèi)容包括但不限于以下方

5、面：（一）金融機構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；（二）金融機構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度；（三）金融機構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風險管理制度；（四）金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程；（五）金融機構(gòu)展業(yè)三原則的落實措施；（六）金融機構(gòu)內(nèi)部風險控制的落實措施；（七）金融機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預案措施（包括流動性、突發(fā)事件等）；（八）金融機構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準備情況；（九）中國人民銀行上?？偛繘Q定的其他情況。第十二條 中國人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)審慎合格評估的情況，決定是否約談相關(guān)業(yè)務(wù)的責任人以做進一步的深化評估。第十三條 中國人民銀行上?？偛堪茨甓冉M織對金融機構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的持續(xù)性評估。評估結(jié)

6、論可用于對金融機構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的指導和管理。第十四條 中國人民銀行上?？偛扛鶕?jù)金融機構(gòu)準備情況對系統(tǒng)接入情況進行驗收。驗收采取現(xiàn)場加非現(xiàn)場同步的方式進行。 第四章  試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的宏觀審慎管理第十五條 中國人民銀行上?？偛繉υ囼瀰^(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理的目標是建立符合宏觀審慎管理框架的本外幣跨境資金流動管理體系，為試驗區(qū)實體經(jīng)濟與金融穩(wěn)健運行提供穩(wěn)定的貨幣金融環(huán)境。第十六條 中國人民銀行上海總部對上海市金融機構(gòu)開辦試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)、投融資匯兌等業(yè)務(wù)以及相關(guān)的資金流動進行非現(xiàn)場監(jiān)測和持續(xù)性動態(tài)評估管理。第十七條 中國人民銀行上?？偛繉υ囼瀰^(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立本外幣協(xié)

7、調(diào)監(jiān)管工作機制，根據(jù)意見制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)實施細則，通過系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)、外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)等采集的相關(guān)信息，建立非現(xiàn)場監(jiān)測指標體系，運用宏觀審慎管理政策工具實施管理。第十八條 中國人民銀行上海總部可根據(jù)對經(jīng)濟金融形勢的判斷和管理的需要，靈活運用固定工具和可變工具以減少資本流動中的系統(tǒng)性風險。固定工具是指由中國人民銀行上?？偛堪l(fā)布并嵌入在金融機構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)常態(tài)運行中的參數(shù)型調(diào)節(jié)工具?？勺児ぞ呤侵赣芍袊嗣胥y行上?？偛酷槍Y本流動的方向和規(guī)模實施的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具。第十九條 上海市金融機構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部建立對金融宏觀審慎管理政策的響應(yīng)機制，對中國人民銀行上?？偛堪l(fā)布的金融宏觀審慎管

8、理政策做出及時響應(yīng)。 第五章  試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的風險管理第二十條 金融機構(gòu)的分賬核算單元因人民幣清算和結(jié)算需要，可以在其上級機構(gòu)內(nèi)開立人民幣清算專用賬戶。該賬戶資金存放應(yīng)符合業(yè)務(wù)實施細則的相關(guān)規(guī)定。中國人民銀行上?？偛繉鹑跈C構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)與境內(nèi)其他業(yè)務(wù)之間的滲透設(shè)置參數(shù)進行管理，并可根據(jù)資金流動以及觸發(fā)指標的運行情況對相關(guān)參數(shù)進行調(diào)整。第二十一條 金融機構(gòu)的試驗區(qū)分賬核算單元出現(xiàn)流動性不足時，應(yīng)通過試驗區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場或境外市場自行解決。必要時，其境內(nèi)法人機構(gòu)應(yīng)提供流動性支持，并于當日向中國人民銀行上海總部備案。經(jīng)中國人民銀行批準，試驗區(qū)分賬

9、核算單元可在一定額度內(nèi)按規(guī)定進入境內(nèi)銀行間市場開展拆借或回購交易。第二十二條 金融機構(gòu)辦理試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣流動性管理需求，以及為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣兌換而產(chǎn)生的幣種敞口，應(yīng)通過試驗區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場或境外市場進行平盤，不得納入其境內(nèi)法人機構(gòu)的結(jié)售匯頭寸進行綜合管理，也不得通過其境內(nèi)法人機構(gòu)進入境內(nèi)銀行間外匯市場平盤管理。第二十三條 金融機構(gòu)辦理的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)納入其境內(nèi)法人機構(gòu)的資本充足率統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計提風險準備。第二十四條 金融機構(gòu)開展試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各類風險對沖管理需求，可通過國際金融市場衍生工具進行管理，由此產(chǎn)生的對外負債應(yīng)納入金融宏觀審慎管理框架管

10、理。 第六章  資金異常流動的監(jiān)測預警第二十五條 金融機構(gòu)應(yīng)按中國人民銀行上?？偛坑嘘P(guān)規(guī)定報送自由貿(mào)易賬戶信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國際收支應(yīng)按國際收支統(tǒng)計申報要求進行申報；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按中國人民銀行上海總部要求報送到外匯管理信息系統(tǒng)。第二十六條 中國人民銀行上?？偛拷⑾嚓P(guān)的非現(xiàn)場監(jiān)測指標體系，并根據(jù)金融宏觀審慎管理框架的要求，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)等對金融機構(gòu)的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場監(jiān)測。第二十七條 中國人民銀行上?？偛繉τ诜乾F(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的可疑問題向金融機構(gòu)發(fā)出查疑通知。金融機構(gòu)應(yīng)及時核查并回復。第二十八條 中國人民

11、銀行上?？偛扛鶕?jù)日常監(jiān)測，建立異常資金流動預警機制，并向金融機構(gòu)發(fā)出異常流動預警信號。第二十九條 中國人民銀行上?？偛扛鶕?jù)非現(xiàn)場監(jiān)測情況及風險等級大小向金融機構(gòu)發(fā)出相應(yīng)的風險提示。風險提示分為I級（輕度風險）、II級（中度風險）以及III級（重度風險）。金融機構(gòu)應(yīng)配合中國人民銀行上?？偛坎扇∠鄳?yīng)的措施。 第七章  對資金異常流動的臨時性管制措施第三十條 中國人民銀行上海總部可對分賬核算業(yè)務(wù)及自由貿(mào)易賬戶的異常資金流動實施干預，包括調(diào)整固定工具類的參數(shù)和可變工具類的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具等。（一）當分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標時，中國人民銀行上海總部

12、可要求金融機構(gòu)采取延長賬戶資金存放期的措施，調(diào)節(jié)資金流動頻率。（二）當分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標時，中國人民銀行上?？偛靠刹扇≌魇仗貏e存款準備金的措施，以調(diào)節(jié)資金流向和流量。（三）當分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標時，中國人民銀行上海總部可采取征收零息存款準備金的措施，以調(diào)節(jié)資金流向和流量。（四）當分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標時，中國人民銀行上海總部可對金融機構(gòu)的分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶采取臨時資本管制措施，以調(diào)節(jié)資金流動。第三十一條 中國人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)資金異常流動的情況，單獨或組合采用上述各項措施，以達到調(diào)節(jié)資金

13、流量及流向的目標。 第八章  持續(xù)性評估與監(jiān)測第三十二條 中國人民銀行上?？偛拷M織對金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進行非現(xiàn)場監(jiān)測和持續(xù)性評估。持續(xù)性評估可采用現(xiàn)場方式進行。第三十三條 中國人民銀行上海總部可根據(jù)金融宏觀審慎管理的需要，對金融機構(gòu)開展的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)范圍進行調(diào)整。第三十四條 中國人民銀行上?？偛繉鹑跈C構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)將依據(jù)持續(xù)性評估結(jié)果建立相應(yīng)的激勵約束機制。正向激勵包括：一是優(yōu)先安排中國人民銀行上?？偛刻峁┑淖稍兎?wù)；二是參與中國人民銀行和外匯管理局在試驗區(qū)推出的投融資匯兌便利創(chuàng)新業(yè)務(wù)；三是參與中國人民銀行和外匯管理局在試驗區(qū)推出的其他金融創(chuàng)

14、新業(yè)務(wù)。反向約束包括：一是發(fā)出整改通知并約見試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)負責人進行警示談話；二是向其上級機構(gòu)及監(jiān)管機構(gòu)發(fā)出風險警示；三是強制性退出部分或全部試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)。第三十五條 金融機構(gòu)辦理試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，出現(xiàn)重大風險事件、嚴重違法違規(guī)行為或不配合中國人民銀行上?？偛块_展宏觀審慎管理及風險防范工作的，中國人民銀行上?？偛繉⒏鶕?jù)中國人民銀行法、外匯管理條例等相關(guān)法律法規(guī)，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，并可對其上海市一級機構(gòu)及相關(guān)責任人追究責任。 第九章  附  則第三十六條 經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保

15、險監(jiān)督管理委員會批準的上海市非銀行金融機構(gòu)辦理試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的，參照適用本細則。第三十七條 本細則由中國人民銀行上?？偛控撠熃忉尅５谌藯l 本細則自發(fā)布之日起施行。   附件2-1： 中國人民銀行上海總部自貿(mào)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格評估工作機制（試行） 根據(jù)中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見（銀發(fā)2013244號，以下簡稱意見）等文件，為有序推進中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“試驗區(qū)”）金融改革，建立健全分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格評估機制，促進試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防范跨境風險，中國人民銀行上

16、?？偛拷⒅袊ㄉ虾＃┳再Q(mào)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格評估工作機制。一、評估工作機制的宗旨評估工作機制按照公平、公正、客觀原則，對上海市金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的風險審慎合格情況進行專項評估和持續(xù)性評估，并就評估結(jié)論提出行政建議，推動試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)在風險可控的情況下健康發(fā)展。二、評估工作機制的職能（一）對上海市金融機構(gòu)自愿提交的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格評估申請組織開展專項評估；專項評估結(jié)論和建議將作為上海市金融機構(gòu)接入中國人民銀行上?？偛肯到y(tǒng)的參考依據(jù)。（二）按年度對上海市金融機構(gòu)的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展持續(xù)性評估；持續(xù)性評估結(jié)論和建議將作為人民銀行上?？偛考跋鄳?yīng)金融監(jiān)管機構(gòu)對有

17、關(guān)金融機構(gòu)采取正向激勵和反向約束措施的參考依據(jù)。（三）其他有關(guān)事項。三、評估工作機制的構(gòu)成（一）評估工作機制委員會評估工作機制委員會構(gòu)成：委員會秘書長由上?？偛款I(lǐng)導兼任。根據(jù)評估對象所屬金融行業(yè)不同，由不同專家委員組成銀行業(yè)評估委員會、證券業(yè)評估委員會和保險業(yè)評估委員會等專業(yè)評估委員會開展評估工作。委員包括來自中國人民銀行上海總部相關(guān)部門、金融行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)人員以及金融專家等。評估工作機制委員會委員條件：(1)公正廉潔，忠于職守，無違法、違紀記錄；（2）具有經(jīng)濟、金融等方面的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，熟悉有關(guān)法律、法規(guī)和政策；（3）金融專家同時應(yīng)當具有高級職稱，且為非國家公務(wù)人員，不在上海市金融

18、機構(gòu)兼職。（二）評估工作機制秘書處秘書處為評估工作機制的常設(shè)機構(gòu)，設(shè)在中國人民銀行上?？偛靠缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)部。秘書處負責認定委員的資格；受理金融機構(gòu)提出的評估申請，對申請資料進行預評估以確保資料的完整性；向?qū)Ｎ瘯峤辉u估材料；評估會議的準備、組織、聯(lián)絡(luò)和文秘工作；以及秘書長交辦的其他工作。四、評估工作機制的工作程序（一）評估工作機制根據(jù)需要不定期舉行全體會議或?qū)I(yè)評估委員會會議，對金融機構(gòu)提交的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格評估申請進行評估。（二）評估工作機制秘書處應(yīng)當在會議召開前將會議議題及評估資料概要送交參加會議的專業(yè)評估委員會委員。為保護各金融機構(gòu)的商業(yè)秘密，會議資料僅限委員評估使用，不得

19、復印外傳。（三）出席專業(yè)評估委員會會議的委員應(yīng)不少于7人，人員構(gòu)成應(yīng)當為單數(shù)，同一委員可以兼任不同專業(yè)委員會成員。（四）專業(yè)評估委員會會議由秘書長或秘書處主任主持。（五）專業(yè)評估委員會委員應(yīng)根據(jù)評估表逐項獨立評估并簽字以示負責。（六）專業(yè)評估委員會會議應(yīng)當以會議紀要的形式記錄評估意見。委員提出的政策建議，經(jīng)出席會議的2/3以上委員表決通過，形成提交相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的建議書。非金融專家委員因故無法出席會議的，可以書面委托本單位（部門）的工作人員參加。五、評估內(nèi)容（一）對金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格評估包括但不限于以下內(nèi)容：1、金融機構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；2、金融機構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理

20、等財務(wù)會計核算制度；3、金融機構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風險管理制度；4、金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程；5、金融機構(gòu)展業(yè)三原則的落實措施；6、金融機構(gòu)內(nèi)部風險控制的落實措施；7、金融機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預案措施（包括流動性、突發(fā)性事件等）；8、金融機構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準備情況；9、中國人民銀行上海總部決定的其他情況。在評估過程中，應(yīng)重點評估金融機構(gòu)對上述業(yè)務(wù)風險審慎管理的情況。必要時，可召請金融機構(gòu)相關(guān)負責人現(xiàn)場問詢。（二） 對金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風險審慎合格的持續(xù)性評估包括但不限于以下內(nèi)容：1、金融機構(gòu)開展試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的年度報告、專項報告；2、中國人民上?？偛繉Ω鹘鹑跈C構(gòu)試

21、驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測等情況；3、金融機構(gòu)執(zhí)行試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)相關(guān)政策法規(guī)情況；4、其他相關(guān)情況。金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理審慎合格評分標準（試行） 一、金融機構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況（10%）有完善的、逐層的并到各個崗位的內(nèi)部授權(quán)管理制度，各級授權(quán)和被授權(quán)人員熟知授權(quán)內(nèi)容和相應(yīng)職責，并能得到嚴格執(zhí)行：80-100分。有較為完善的、逐層的內(nèi)部授權(quán)管理制度，各級授權(quán)和被授權(quán)人員熟悉授權(quán)內(nèi)容，并能得到執(zhí)行：60-79分。未建立內(nèi)部授權(quán)管理制度，或建立了內(nèi)部授權(quán)但被授權(quán)人員不熟悉或不了解授權(quán)內(nèi)容，執(zhí)行中無法落實的：0分。二、金融機構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度（10%

22、）建立完備的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理制度，分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理全面實現(xiàn)“標識分設(shè)、分賬核算、獨立出表、專項報告、自求平衡”原則；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)能夠支持并識別相關(guān)標識，業(yè)務(wù)人員熟知核算處理要素：80-100分。建立較為完備的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理制度，分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理較能體現(xiàn)“標識分設(shè)、分賬核算、獨立出表、專項報告、自求平衡”原則；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)基本支持并識別相關(guān)標識，業(yè)務(wù)人員了解核算處理要素：60-79分。分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理無法實現(xiàn)“標識分設(shè)、分賬核算、獨立出表、專項報告、自求平衡”原則；或者建立了分賬核算業(yè)務(wù)管理制度但流于形式；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)無法支持并識別相關(guān)標識，業(yè)務(wù)人員不

23、熟悉核算處理要素：0分。三、金融機構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風險管理制度（10%）建立穩(wěn)健的財資管理制度和完善的跨境資金風險管理制度，能夠有效防范流動性風險和各類跨境資金風險，境內(nèi)法人機構(gòu)流動性支持充分，并建立了對人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機制（包括信息接收、傳遞、決策和行動等方面）：80-100分。建立較為穩(wěn)健的財資管理制度和較為完善的跨境資金風險管理制度，能夠?qū)α鲃有燥L險和各類跨境資金風險起到防范作用，境內(nèi)法人機構(gòu)流動性支持較好，并建立了對人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機制（包括信息接收、傳遞、決策和行動等方面）：60-79分。未建立財資管理制度和跨境資金風險管理制度，無法

24、對流動性風險和各類跨境資金風險起到防范作用；沒有建立對人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機制（包括信息接收、傳遞、決策和行動等方面）或者響應(yīng)機制不到位：0分。 四、金融機構(gòu)試驗區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程（10%）對各類試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)均建立完備的處理流程，可保證各類業(yè)務(wù)有序、高效開展；采取切實措施保證處理流程落實到各個營業(yè)網(wǎng)點的相關(guān)崗位，崗位人員熟知流程并能確保流程執(zhí)行到位：80-100分。對各類試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立較為完備的處理流程，并落實到各個營業(yè)網(wǎng)點的相關(guān)崗位，崗位人員熟悉流程并執(zhí)行流程：60-79分。未建立試驗區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程，或雖然建立了處理流程，但各崗位人員不熟悉流程或不執(zhí)行流程：0分。五、金融機構(gòu)展業(yè)三原則的落實措施（10%）根據(jù)“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職調(diào)查”三原則，建立穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，并落實到各個營業(yè)網(wǎng)點的相關(guān)崗位，有適當?shù)募夹g(shù)和制度措施支持崗位工作人員實施“展業(yè)三原則”，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責任和義務(wù)落到實處并通過了“三反”評估：80-100分。根據(jù)“了