計提管理流程說明

1、流程說明流程名稱：固定資產(chǎn)計提折舊流程（編號：FA08.01.01）流程環(huán)節(jié)編R流程環(huán)節(jié)內(nèi)容描述關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸出表單記錄1.月末本級費用核算錄入或轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；2.核對固定資產(chǎn)原值，有出入則返回錄入或轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)查看原因；3.核對無誤計提折舊；4.打印折舊計提清單，交本級主管會計與綜合審核；計提折舊單5.本級主管會計與綜合核對折舊計提清單與憑證，不通過則重新計提折舊核算，通過則結(jié)束，流程結(jié)束。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：1.錄入或轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；2.核對固定資產(chǎn)原值。流程名稱：公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險提取流程（編號：FA08.01.02 ）流程環(huán)節(jié)編R流程環(huán)節(jié)內(nèi)容描述關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸出表單記錄1.人勞處將計提

2、資料送交本級費用核算；計提資料2.本級費用核算根據(jù)計提資料計算公積金明細表并送本級報表與總帳；公積金明細表3.本級報表與總帳復(fù)核提取明細表，若有問題返回本級費用核算，無誤后送交本級主管會計與綜合；4.本級主管會計與綜合審核；5.財務(wù)處長審核誤后轉(zhuǎn)交本級費用核算計提費用，否則返回本級費用核算修正；6.本級費用核算在處長審核無誤后計提；7.計提后本級費用核算填開發(fā)票送銀行，流程結(jié)束。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：2.根據(jù)資料計算公積金明細表并送審。流程名稱：印花稅等地稅計提、申報、繳納流程（編號:FA08.01.03)流程環(huán)節(jié)編R流程環(huán)節(jié)內(nèi)容描述關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸出表單記錄1.本級費用核算計提本月應(yīng)納稅并制稅金計算表

3、，送交本級主管會計與綜合審核；稅金計算表2.本級主管會計審核稅金計算表，不通過則返回重新計提編制；3.審核通過，本級費用核算入帳；4.下月初本級費用核算填報表，送交本級主管會計與綜合審批；納稅報表5.本級主管會計與綜合審批納稅報表，不通過則返回重新編制；6.審批通過，本級主管會計與綜合蓋章；7.本級費用核算網(wǎng)上申報納稅；8.申報成功打印申報記錄；9.向銀行索取納稅依據(jù)；10.核對納稅依據(jù)與申報記錄；11.核對出現(xiàn)問題，本級費用核算到稅務(wù)局或銀行查找問題并解決；12.核對無誤或問題解決后入帳，流程結(jié)束。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：1.計提本月印花稅并制表；4.月初填報表；7.網(wǎng)上申報。流程名稱：單位防洪保安基

4、金計提、申報、繳納流程（編號： FA08.01.04）流程環(huán)節(jié)編R流程環(huán)節(jié)內(nèi)容描述關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸出表單記錄1.本級費用核算計算本年應(yīng)繳防洪保安基金并制制正式表格，送交本級主管會計與綜合審核；應(yīng)繳防洪保安基金表格2.本級主管會計審核，不通過則返回重新計算編制；3.審核通過，本級費用核算入帳；4.下月初本級費用核算填報表，送交本級主管會計與綜合審批；5.本級主管會計與綜合審批報表，不通過則返回重新編制；6.審批通過，本級主管會計與綜合蓋章；7.蓋章后，本級費用核算到稅務(wù)局辦理申報手續(xù)；8.本級費用核算依據(jù)申報手續(xù)辦理入帳；9.出納繳納防洪基金，流程結(jié)束。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：1.計算本年應(yīng)繳防洪保安基金并制表。流程名稱：職工防洪保險基金扣繳流程（編號:FA08.01.05)流程環(huán)節(jié)編R流程環(huán)節(jié)內(nèi)容描述關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸出表單記錄1.本級費用核算計算職工繳納標準，確定扣繳人員范圍，上報處長審批；職，繳納標準2.出長審批不通過，返回重新計算與確定；3.審批通過，本級費用核算當月發(fā)放工作時代扣；4.填制職工防洪保險基金繳交申報表；職，防洪保險基金繳交申報表5.本級費用核算到稅務(wù)局辦理申