內(nèi)控管理工作方案模版

1、內(nèi)控管理工作方案模版附件 2.XXX XXX 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目實(shí)施方案（模板）編制： XXXXX部審核： XXX 日期：批準(zhǔn)： XXXXX日期：二 XX年 XX月目錄一、 風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的背景和目標(biāo) . . （一）實(shí)施背景（二）公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析.1 公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)2 公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 .1 ）優(yōu)勢(shì)2 ）劣勢(shì)3 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性1 ）外部監(jiān)管要求2 ）企業(yè)發(fā)展內(nèi)部需求（三） 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和目標(biāo) .1 指導(dǎo)思想2 建設(shè)目標(biāo)（四）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施范圍、框架及方法.1實(shí)施范圍.2體系框架.1 ）體系建設(shè)的總體內(nèi)容2 ）內(nèi)控體系橫向結(jié)構(gòu) .3 ）內(nèi)控體系縱

2、向結(jié)構(gòu) .3 體系建設(shè)的方法（五） 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則、依據(jù)1 基本原則.2 依據(jù) .（六）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的工作內(nèi)容及成果二、 項(xiàng)目組織（一）組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)（二）進(jìn)度與質(zhì)量控制三、 風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的主要工作步驟和方法（一）工作步驟1 企業(yè)內(nèi)部調(diào)查2目標(biāo)設(shè)定3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控流程梳理 .4 管理優(yōu)化5 建立長(zhǎng)效機(jī)制（二）工作方法四、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程及重要的里程節(jié)點(diǎn)一、公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的背景和目標(biāo)（一）實(shí)施背景。（二）公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析1. 公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)。2. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析1 ）優(yōu)勢(shì)。2 ）劣勢(shì)。3. 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性1 ）外部監(jiān)管要求為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，

3、促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展， _ _于 xx 年 6 月出臺(tái)了中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（下稱指引），對(duì)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行了詳細(xì)闡述，對(duì)指引的貫徹落實(shí)也提出了明確要求，每年中央企業(yè)都要向 _ 提交“全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告”。2 ）企業(yè)發(fā)展內(nèi)部需求。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和目標(biāo)1 指導(dǎo)思想。2 建設(shè)目標(biāo)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施范圍、框架及方法1 實(shí)施范圍。2 體系框架1 ）體系建設(shè)的總體內(nèi)容以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、支撐業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)的內(nèi)控制度體系化建設(shè)。內(nèi)部控制是基于風(fēng)險(xiǎn)的控制過

4、程， 是對(duì)評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)的必要過程。 通過內(nèi)部控制的實(shí)施， 將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)， 將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方法嵌入到各業(yè)務(wù)流程的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)中， 融入各項(xiàng)規(guī)章制度， 以基本制度、管理辦法、操作細(xì)則（業(yè)務(wù)流程、控制點(diǎn)、責(zé)任崗位）等三級(jí)制度為表現(xiàn)形式， 循序漸進(jìn)地優(yōu)化內(nèi)控制度體系， 使企業(yè)在正常運(yùn)營(yíng)過程中自發(fā)地防止錯(cuò)誤、 提高效率，從而為戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。即內(nèi)控制度是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、應(yīng)對(duì)策略及方法的載體，由此形成的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、支撐業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)的內(nèi)控制度體系。建立系統(tǒng)化、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理的工作方法，融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中。在建立企業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)向外擴(kuò)展，與內(nèi)部控制相

5、比， 風(fēng)險(xiǎn)管理更偏向管理前沿， 更偏向?qū)Ω鳂I(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防管理，因此各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理過程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、策略執(zhí)行、檢查與評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)等科學(xué)、規(guī)范的工作方法融入到整個(gè)管理過程，形成各業(yè)務(wù)單元、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)三道防線各司其職、全員參與、全方位監(jiān)督、全過程控制的管理格局，從而為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理的保證。體系框架詳見圖 1。圖 1 體系框架2 ）內(nèi)控體系橫向結(jié)構(gòu)根據(jù)公司的實(shí)際，將業(yè)務(wù)支撐管理體系（內(nèi)控制度體系）從橫向上劃分為公司治理、戰(zhàn)略計(jì)劃、科研管理、財(cái)務(wù)管理、采辦管理、物資管理、中國(guó) * 集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源

6、頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對(duì)全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團(tuán)公司管理水平，強(qiáng)化集團(tuán)公司在國(guó)際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的能力， 促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本方案。一、集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況 集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對(duì)提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是，從我們對(duì)股份公司、樹林公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及_ _對(duì)中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項(xiàng)管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位 : 下級(jí)

7、單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請(qǐng)示：同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國(guó)內(nèi)外企業(yè)長(zhǎng)期管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，布助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。( 一）實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。十一五期間，集團(tuán)公司將以保障國(guó)家油氣安全供應(yīng)

8、為己任， 突出實(shí)施資源、市場(chǎng)和國(guó)際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會(huì)主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展，尤其是實(shí)施國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程，針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。 ( 二實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司提升科學(xué)管理水平的需要。內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計(jì)科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營(yíng)管理中的突出風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理控制

9、措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對(duì)內(nèi)控體系的長(zhǎng)期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團(tuán)公司各個(gè)層面的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于受控狀態(tài)， 全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水平。（三）實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)的需要。 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化信息在取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，及時(shí)獲取充分有

10、效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有力監(jiān)督，增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。( 四) 實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司實(shí)施依法治企的需要。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以及在參與國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的過程中， 企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)必須遵循注冊(cè)地和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)地的法律法規(guī)和規(guī)章制度，服從政府部門的監(jiān)管，以最大限度地實(shí)現(xiàn)自我保護(hù)，合理控制法律風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司作為國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的公司，面臨著諸多不同的法律環(huán)境和政治環(huán)境。這都需要我們有一套科學(xué)的管理制度，作為保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)依法經(jīng)營(yíng) 的管理控制措施，降低實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。三、內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原

11、則 集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是 : 按照 _ _ 的要求，瞄準(zhǔn)國(guó)際大公司的內(nèi)控建設(shè)水平，立足改革發(fā)展全局，堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、接體設(shè)計(jì)的原則，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)有管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，力求促進(jìn)各項(xiàng)管理工作實(shí)現(xiàn)程序化、規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立一套設(shè)計(jì)科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系，使集團(tuán)公司所有企事業(yè)單位和所有經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的高效配置，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保障。在具體工作中，要堅(jiān)持以下原則 :(一) 尊重現(xiàn)實(shí)、注重實(shí)效。內(nèi)控體系建設(shè)是以企業(yè)的現(xiàn)狀

12、為基礎(chǔ)，按照相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全面梳理和優(yōu)化企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程，力求有效控制風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。在建設(shè)過程中，要充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況，遠(yuǎn)期目標(biāo)和近期目標(biāo)相結(jié)合，優(yōu)先解決目前管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，使確立的內(nèi)控體系能夠廣為接受、易于執(zhí)行、行之有效。(二) 涵蓋整體、突出重點(diǎn)。內(nèi)部控制體系建設(shè)涉及集團(tuán)公司及各單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)層面， 涵蓋全部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)， 貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程。在具體實(shí)施上既要不留死角，又要堅(jiān)持重要性原則，突出對(duì)重要單位、重要業(yè)務(wù)、重要流程和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制，把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水平。(三) 統(tǒng)一設(shè)計(jì)、分層實(shí)施。從集團(tuán)公司總體情況看，各單位的組織結(jié)構(gòu)不盡相同，業(yè)務(wù)

13、覆蓋面和 l 管理水平也存在較大的差異。為保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展，集團(tuán)公司將對(duì)擬建立的內(nèi)控體系統(tǒng)一組織、 統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計(jì)。各單位要結(jié)合本單位實(shí)際情況，按照集團(tuán)公司的統(tǒng) - 要求，按照內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)或業(yè)務(wù)類型分層次、分階段認(rèn)真組織實(shí)施。(四) 試點(diǎn)先行、逐步推開。內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)新穎的工作。這要求我們必須首先選擇好試點(diǎn)，并做好試點(diǎn)單位的工作，在取得成功經(jīng)驗(yàn)和汲取教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，全面推開，以保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開展和穩(wěn)步推進(jìn)。四、內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)和任務(wù) 內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具奮長(zhǎng)期性、艱巨性的特點(diǎn)。合理確定工作的總體目標(biāo)，明確各階段的任務(wù)，有利于內(nèi)控體

14、系建設(shè)工作的穩(wěn)妥開展。 按照內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則，集團(tuán)公司內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo)是 : 爭(zhēng)取通過兩年左右時(shí)間的努力，基本建立和篇二：風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作實(shí)施方案 中電工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制 工作實(shí)施方案為認(rèn)真貫徹華北分公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念， 進(jìn)一步推動(dòng) 公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作的有效開展， 公司各部門及所屬各單位要在前期開展的制度及內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上， 繼續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系的建設(shè)。根據(jù)中電投華北分公司審計(jì) xx1 號(hào)文件 _ 要求，公司修訂定了風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作實(shí)施方案， 請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真組織實(shí)施。一、指導(dǎo)思想、發(fā)展目標(biāo)、實(shí)施原則（一）指導(dǎo)思想以戰(zhàn)略為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)

15、向，以流程為紐帶，以內(nèi)控 為手段，以制度為保障，以文化為支撐。（二）發(fā)展目標(biāo)以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)公司業(yè)務(wù)分類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，打破部門業(yè)務(wù)界限，強(qiáng)化橫向協(xié)同合作，明晰管理權(quán)限和責(zé)任，解決原有制度間的交叉、重復(fù)和沖突， 彌補(bǔ)制度缺陷和管理缺失，促進(jìn)整體管理效能的不斷提高和發(fā)揮。（三）實(shí)施原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家的政策、法律、法規(guī)以及集 團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定，不得與之相抵觸。系統(tǒng)性原則：在統(tǒng)一體系框架下分類、分層次完善風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)控與管理程序。預(yù)防性原則：重在規(guī)范行為，預(yù)防和控制可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)落實(shí)到管理流程當(dāng)中，防患于未然。程序性原則：突出程序控制，明確流程環(huán)節(jié)、責(zé)

16、任主體、工作標(biāo)準(zhǔn)和完成時(shí)限。有效性原則：注重制度管理在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制中的 實(shí)現(xiàn)效果，及時(shí)評(píng)價(jià)制度制定和執(zhí)行過程中的有效性。二、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置 為進(jìn)一步有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作，公司修訂 完善領(lǐng)導(dǎo)組和工作組成員。（一）領(lǐng)導(dǎo)組成員及職責(zé)1 、領(lǐng)導(dǎo)組成員組 長(zhǎng)：郝建成副組長(zhǎng)：張 翼秦建明（常務(wù)） 梁宇寧 賈云龍 成 員：暴樹斌 尹秀海范軒啟 劉志平趙國(guó)相 王曉東董峰云 燕學(xué)軍2 、領(lǐng)導(dǎo)組職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)組職責(zé)： 負(fù)責(zé)審定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、督促、檢查，負(fù)責(zé)審定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作組成員及職責(zé)1 、工作組成員評(píng)估

17、、評(píng)價(jià)組：組長(zhǎng)：王曉東副組長(zhǎng)：楊曉林成 員：焦心麗尚阿蕊王 琳 韓貴軍馬旭兵郭俊杰 侯圓燕2 、工作組職責(zé)（1）擬定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作實(shí)施方案；（2）負(fù)責(zé)建立完善部門的規(guī)章制度及配套業(yè)務(wù)流程梳理工作， 建立風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣；（3）負(fù)責(zé)各部門風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制的自我評(píng)估和評(píng)價(jià)及管理臺(tái)帳等登記、報(bào)告撰寫工作；（4）負(fù)責(zé)各部門編制上報(bào)季度、年度風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制評(píng)估、評(píng)價(jià)報(bào)告工作；（三）所屬各單位建立各自的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系， 成立相 應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組和評(píng)估、評(píng)價(jià)組。明確分管領(lǐng)導(dǎo)、分管部門并指定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控專責(zé)人。三、主要工作1 公司各部門 / 單位要在前期開展制度及內(nèi)控體系建設(shè)工作的基礎(chǔ)上，以山西漳

18、澤電力股份公司印發(fā)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)（修訂版）為依據(jù)，梳理業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)管理 臺(tái)帳（模版要求見附件）。2 負(fù)責(zé)各自所在部門 / 單位風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制的自我評(píng)估 和評(píng)價(jià)及管理臺(tái)帳的登記、和報(bào)告的撰寫工作。3 公司要將經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和安全生產(chǎn)運(yùn)行分析過程與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析過程進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，并將公司識(shí)別的重大風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)列示于公司季、年度分析報(bào)告。4.公司外部市場(chǎng)項(xiàng)目投標(biāo)、合同簽訂、項(xiàng)目部運(yùn)營(yíng)活動(dòng)都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、自我評(píng)估和評(píng)價(jià)及填寫風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái) 帳，重大項(xiàng)目（涉外項(xiàng)目、核電項(xiàng)目、涉資 500 萬元以上項(xiàng)目）應(yīng)單獨(dú)撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。四、實(shí)施步驟及工作安排1 、培訓(xùn)及制定工作計(jì)劃階段組織風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組和

19、工作組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)華北分公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)修訂稿。2 、確定公司內(nèi)控與管理程序框架，完善各項(xiàng)規(guī)章制度 及流程梳理工作。在 xx 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，參照華北分公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)修訂稿，搭建公司內(nèi)控與管理程序框架體系， 根據(jù)內(nèi)控與管理程序框架體系將公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行分類， 并對(duì)相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理。3 、建立完善各單位 / 部門風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳各管理部門要在風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步修訂完 善部門風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳。各基層單位要根據(jù)公司年度計(jì)劃，制定各部門的年度管理（工作）目標(biāo)，收集、與管理目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外部信息， 按照風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳模板， 要在一季度未，建立本單位風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳。4 、撰寫、上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

20、評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制 自我評(píng)價(jià)報(bào)告（每季度） 各單位 / 部門從二季度開始，以填制的風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳表為依據(jù)，實(shí)施自我風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)和評(píng)估，填制風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬表（參照附件 1 中表 2 格式），并按照華北分公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)“季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模版”要求，以風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣為依據(jù)，并撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。5 、公司將定期組織工作組， 對(duì)各部門 / 單位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管 理工作執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)組， 并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜、 系統(tǒng)需要持續(xù)不斷完善的工程。 公司各部門要認(rèn)真貫徹“以戰(zhàn)略為目標(biāo)、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障、以文化

21、為支撐”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制基礎(chǔ)管理工作，認(rèn)真組織落實(shí)工作要求，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的有效開展。附件 1 ：風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)帳模板二一一年一月二十四日篇三：集團(tuán)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案集團(tuán)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案一、 集團(tuán)內(nèi)部控制工作組織架構(gòu)及層級(jí)職責(zé)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會(huì)、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；管理層面包括：內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、內(nèi)控工作小組；執(zhí)行層面包括集團(tuán)本部各職能部門和 成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位；監(jiān)督層面是集團(tuán)審計(jì)部（在業(yè)務(wù)上接受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)與監(jiān)督）。通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系， 使管理層及決策

22、層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)， 共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任； 各層級(jí)、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。（一）集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。（二）審計(jì)委員會(huì)職責(zé)對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。（三）內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略， 重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案；審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；審議內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。（四）內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室職責(zé)研究提出內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度、工作范圍及