分公司收據(jù)管理規(guī)定(0628)

1、滿堂紅（中國(guó)） 置業(yè)有限公司發(fā)至：分公司各店鋪助理、店長(zhǎng)發(fā)文編號(hào) :置珠字 2010-XXX號(hào)發(fā)自：財(cái)務(wù)部繕發(fā)日期： 2010 年 6 月 28 日抄送：運(yùn)作部主題：關(guān)于分公司收據(jù)管理規(guī)定關(guān)于分公司收據(jù)管理規(guī)定為加強(qiáng)分公司店鋪資金的管理，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)制，建立完善收據(jù)管理流程及相關(guān)規(guī)定，防患稅務(wù)管理隱患，制定以下收據(jù)管理規(guī)定：一、收據(jù)領(lǐng)用管理：1、 財(cái)務(wù)部對(duì)收據(jù)的發(fā)出應(yīng)按自編順序號(hào)領(lǐng)用，不可斷號(hào)、跳號(hào)或漏號(hào)發(fā)出收據(jù)。2、 財(cái)務(wù)部、運(yùn)作部對(duì)收款收據(jù)發(fā)出建立收據(jù)登記簿，領(lǐng)用收據(jù)時(shí)各環(huán)節(jié)應(yīng)認(rèn)真檢查，實(shí)行簽名落實(shí)責(zé)任方式。3、 對(duì)新開出納流水帳店鋪領(lǐng)用收據(jù) , 必須先提交店鋪存折備案協(xié)議

2、經(jīng)財(cái)務(wù)部審核 , 方可發(fā)放收據(jù)。4、 一般情況下店鋪收據(jù)庫(kù)存量不可超過三本，如因業(yè)務(wù)需要增大庫(kù)存量的，可向運(yùn)作部、財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，且店鋪收據(jù)庫(kù)存量最大不可超過五本。二、收據(jù)使用管理：1、 店鋪對(duì)空白收據(jù)開簿使用前，應(yīng)認(rèn)真檢查整本收據(jù)有否斷號(hào)、跳號(hào)、漏號(hào)、重號(hào)、缺漏頁(yè)或與二手收據(jù)系統(tǒng)不一致等情況，應(yīng)及時(shí)反映運(yùn)作部、財(cái)務(wù)部，并作更換處理。2、 開據(jù)收據(jù)前，必須先審核經(jīng)紀(jì)填寫的通知單，通知單審核無誤后再根據(jù)通知單內(nèi)容開具收據(jù)，必須符合稅法規(guī)定填制。3、 按公司業(yè)務(wù)情況，收據(jù)內(nèi)容一般有：“代理費(fèi)”“代收訂金”“代收租賃款項(xiàng)”“代收稅費(fèi)”“代收款”“代收自辦稅費(fèi)”“代收違約金”4、 收據(jù)必須由店鋪助理、店鋪

3、經(jīng)理（具資金審批權(quán)）或其他店長(zhǎng)（經(jīng)公司審批同意不具資金審批權(quán)）開具，并在收據(jù)經(jīng)手人處中文簽名；其他人不可代替填制。5、 填制好的收據(jù)第二聯(lián)（客戶聯(lián)）在交給客戶之前應(yīng)及時(shí)復(fù)印，跟第三聯(lián)（記帳聯(lián)）一并附在通知單作為記帳憑證附件，方便運(yùn)作部、財(cái)務(wù)部稽核審查。6、 收據(jù)必須按順序號(hào)序號(hào)使用， 不能跳號(hào)、 漏號(hào)， 各項(xiàng)內(nèi)容必須真實(shí)、 完整、字跡清楚，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具， 大小寫金額需一致、 不得涂改， 嚴(yán)禁分別開具 “大頭小尾” 、無金額、無內(nèi)容的空白收據(jù)，存根聯(lián)不得撕下。7、 經(jīng)紀(jì)外出收款借票管理要求：、經(jīng)紀(jì)每日外借收據(jù)不得超過2 筆，金額不能超過兩萬(wàn)；第1頁(yè)，共 1頁(yè)滿堂紅（中國(guó)） 置業(yè)有限公司

4、、對(duì)店鋪經(jīng)紀(jì)借用收據(jù)應(yīng)填制通知單，經(jīng)權(quán)限審批人簽名審批，明確收據(jù)所收款項(xiàng)返納的時(shí)間、方式；、店鋪助理跟蹤借用收據(jù)情況，24 小時(shí)內(nèi)沒有注銷借用收據(jù)，應(yīng)通知經(jīng)紀(jì)及時(shí)注銷或交回款項(xiàng)，并報(bào)財(cái)務(wù)、運(yùn)作部；、原則上要求經(jīng)紀(jì)帶客戶來公司直接辦理款項(xiàng)收付。8、 異地開票操作管理要求：客戶或業(yè)主以銀行轉(zhuǎn)帳方式交來款項(xiàng)，且客戶或業(yè)主要求在就近店鋪立刻收到收據(jù)的方式。、收取該筆款項(xiàng)的銀行轉(zhuǎn)帳回執(zhí)（銀行進(jìn)帳單第一聯(lián)），查實(shí)回執(zhí)上收款人欄（全稱、帳號(hào)、開戶銀行）的內(nèi)容是否正確；、是否蓋有銀行的“收訖”章；、跟據(jù)已審批的通知單填制收據(jù)，收據(jù)客戶聯(lián)在交給客戶前應(yīng)加蓋“以公司收到款項(xiàng)為準(zhǔn)” ，并收回客戶或業(yè)主銀行轉(zhuǎn)帳回執(zhí)原

5、件；、收據(jù)第三聯(lián)客戶聯(lián)與第二聯(lián)客戶聯(lián)復(fù)印件連同通知單交回總部出納入帳。9、 補(bǔ)開轉(zhuǎn)帳收據(jù)：代收款定金 稅費(fèi)轉(zhuǎn)代理費(fèi)，客戶或業(yè)主要求補(bǔ)開轉(zhuǎn)帳收據(jù)或發(fā)票。、店鋪助理在轉(zhuǎn)帳前應(yīng)指引經(jīng)紀(jì)清楚填寫通知單，由有相應(yīng)審批權(quán)限人審批；（轉(zhuǎn)帳審批權(quán)限與付款權(quán)限相同）、查核二手系統(tǒng)中該筆交易的可轉(zhuǎn)出的實(shí)收傭金金額是否正確；、客戶或業(yè)主簽退款證明作退回代收款定金 稅費(fèi) ;并備注注明“補(bǔ)開XX流水號(hào)收款收據(jù)”；、收回客戶或業(yè)主原有收款收據(jù)，如原收據(jù)如轉(zhuǎn)入傭金金額與開出收據(jù)金額不相同，客戶不愿退回收據(jù)的，應(yīng)在客戶聯(lián)上注明轉(zhuǎn)帳金額及補(bǔ)開收據(jù)號(hào)碼，復(fù)印客戶聯(lián)并要求客戶簽名確認(rèn)。、錄入二手系統(tǒng)，將新開收據(jù)客戶聯(lián)、收回原收據(jù)客

6、戶聯(lián)或復(fù)印件、通知單、退款證明等上交財(cái)務(wù)部。10、所有已收取的代理費(fèi)收據(jù)，可憑收據(jù)客戶聯(lián)原件到分公司財(cái)務(wù)部換取發(fā)票。三、收據(jù)日常管理及保管工作：1、 財(cái)務(wù)部、運(yùn)作部設(shè)立收據(jù)管理人員，負(fù)責(zé)對(duì)收據(jù)的保管與日常管理；財(cái)務(wù)部、運(yùn)作管理人員對(duì)空白收據(jù)都應(yīng)儲(chǔ)備一定數(shù)量，空白收據(jù)應(yīng)設(shè)立專用柜保管，保證安全。2、 店鋪應(yīng)設(shè)專人（店鋪助理）負(fù)責(zé)收據(jù)的保管及日常管理，如店鋪助理休息可交接有資金審批權(quán)的店鋪經(jīng)理負(fù)責(zé)保管與日常管理；因分公司店鋪業(yè)務(wù)需要，不具備資金審批權(quán)的店長(zhǎng)可申請(qǐng)收據(jù)的保管及日常管理，必須經(jīng)經(jīng)營(yíng)部總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批同意后，并簽署“責(zé)任聲明書”，店鋪助理方可與不具備資金審批權(quán)的店長(zhǎng)交接收據(jù)管第2

7、頁(yè)，共 1頁(yè)滿堂紅（中國(guó)） 置業(yè)有限公司理。3、 收據(jù)不得整本轉(zhuǎn)借、丟失和銷毀收據(jù)，如丟失收據(jù)，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告財(cái)務(wù)部后聲明作廢。四、收據(jù)回收管理：1、 店鋪助理對(duì)已使用完的收據(jù)應(yīng)核對(duì)收據(jù)電腦系統(tǒng)數(shù)，保證填制實(shí)際數(shù)與系統(tǒng)一致，并在收據(jù)簿底面簽名并注明：開出收據(jù)份數(shù)、開出收據(jù)金額、作廢收據(jù)份數(shù)、未使用收據(jù)份數(shù)，如有特殊性的應(yīng)備注說明，以便財(cái)務(wù)、運(yùn)作部回收核查。2、 收據(jù)交回至運(yùn)作部、財(cái)務(wù)部核銷時(shí)須份數(shù)齊全，不得缺頁(yè)，如是作廢，需一式四聯(lián)回收，加蓋“作廢”章。3、 運(yùn)作部、財(cái)務(wù)部回收收據(jù)時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查收據(jù)使用情況，并在收據(jù)回收清單上簽名確認(rèn)，明確責(zé)任；回收收據(jù)后應(yīng)在收據(jù)登記簿對(duì)應(yīng)注銷收據(jù)號(hào)碼。4、 收

8、據(jù)存根聯(lián)的回收保管應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案管理要求歸檔，保管期在15 年以上，保管期超過十五年以上需處理的應(yīng)經(jīng)分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意。五、違反收據(jù)管理的處罰規(guī)定：1、 開具“大頭小尾” ，多開重開收據(jù)，對(duì)經(jīng)辦人處以偽造金額5 倍且不低于3000 元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，開除通報(bào)，直至移交司法機(jī)關(guān)處理。2、 嚴(yán)禁使用非公司規(guī)定的收據(jù)、白頭單等收取款項(xiàng)；對(duì)于帳外操作，或使用非公司規(guī)定的收據(jù)、白頭單等收取款項(xiàng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)直接責(zé)任人追討違規(guī)操作收取的全部款項(xiàng)，情節(jié)嚴(yán)重的開除通報(bào)，直至移送司法機(jī)關(guān)處理。同時(shí)對(duì)店長(zhǎng)每單扣罰所收款項(xiàng)20%且不低于1000 元的罰款。若店鋪助理也參與其中的，則同時(shí)對(duì)店鋪助理每單扣罰所

9、收款項(xiàng)的20%且不低于1000 元的罰款。3、 嚴(yán)禁非經(jīng)授權(quán)審批開收據(jù)的店長(zhǎng)、經(jīng)紀(jì)開制收據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按100 元每單收據(jù)罰款，如由此造成資金管理短缺的，由交接經(jīng)手店長(zhǎng)、店鋪助理負(fù)全部賠款責(zé)任。附：店長(zhǎng)收據(jù)日常管理責(zé)任聲明書格式。滿堂紅（中國(guó)）置業(yè)有限公司珠海分公司2010年 6 月 28日第3頁(yè)，共 1頁(yè)滿堂紅（中國(guó)） 置業(yè)有限公司收據(jù)日常管理責(zé)任書本人作為店鋪主管，已知悉公司收據(jù)管理相關(guān)規(guī)定。為了方便店鋪業(yè)務(wù)的開展，在店鋪助理休息及其他原因不在店鋪時(shí)，可由本人保管店鋪收據(jù)及日常管理，本人愿意承擔(dān)保管期間收據(jù)管理的相關(guān)責(zé)任。責(zé)任人（店長(zhǎng)）：年月日見證人（區(qū)域區(qū)長(zhǎng)）：年月日2010 年讀書節(jié)活動(dòng)

10、方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫(kù)。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。第4頁(yè)，共 1頁(yè)滿堂紅（中國(guó)） 置業(yè)有限公司3、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書目標(biāo)和讀書成長(zhǎng)規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。（ 3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書