宏圖地產(chǎn)預算結算工程預管理作業(yè)指引2012年九房地產(chǎn)竣工控價

1、1九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引(主責部門：成本管理中心)編制日期審核日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內容修改人審核人批準人工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 1 頁 共 8 頁1目標提高工程預結算工作的效率，合理地確定和控制工程造價。2適用范圍所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等費用審核工作。33.1術語和定義測算：項目從“方案設計規(guī)劃設計擴初設計施工圖設計”，成本逐級細化，最終形成目標成本。成本測算的核心：并不是測算工具，而是記錄成本測算過程中，各個階段的測算結果。3.2預算：指根據(jù)施工圖設計文

2、件、地質勘察報告、地下管線資料、現(xiàn)場工程概況、預算范圍、材料設備選型清單（施工圖版）、現(xiàn)行預算定額及有關文件編制的單位工程建設費用文件等，是成本控制的依據(jù)。3.3結算：指工程、采購完工后，根據(jù)施工組織設計、招投標資料、合同、竣工圖紙、會議紀要、變更簽證等所有與工程造價相關的資料編制的最終工程造價。4關鍵活動描述4.1預結算編審及復核應遵循的原則4.1.1 有效憑據(jù)原則：每一項（或）每一份預結算結果都要符合公司審批要求的有效憑據(jù)； 除特殊情況外，脫離以上編審依據(jù)的預結算結果是不能成立的，預結算編審、復核人員均應嚴把憑據(jù)關，做到有憑有據(jù)，嚴格杜絕無憑據(jù)或憑據(jù)不充分的預結算。4.1.2 廉潔奉公原則

3、：工程預結算工作中，應遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質的不正當計價行為，將按照有關規(guī)定給予處罰。4.1.3 多級審核原則：工程預結算在編審人員之間、部門之間編制及審核控制體系中，皆須經(jīng)過兩級或兩級以上審核，各級在審核過程中應認真仔細核對；有關資料的簽字、蓋章等務必齊全。4.1.4 準確高效原則：工程預結算中的各項計算應準確、清晰、符合規(guī)定，具有很高的準確度，同時也應保持較高的工作效率，做到及時帳清。4.1.5 可復查性原則：工程預結算工作的全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料，初審結果要有清晰、準確的工程量、價格統(tǒng)計表和匯總表，量價計算過程、審批記錄

4、等文件、資料應具備完全的可復查性。2九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 2 頁 共 8 頁4.1.6合理低價原則：工程結算工作中應充分理解合同，靈活運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定、市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質量、工期與成本的關系，追求以合理較低價格確定工程造價。4.2 工程預結算工作的一般性規(guī)定4.2.1 施工圖預算、工程量清單由平臺成本管理中心編制，也可以委托造價咨詢機構編審；委托的機構必須已經(jīng)過政府有關部門認可且具備乙級以上資質證書。4.2.2 委托造價咨詢機構編制工程預結算、工程量清單，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包

5、括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。4.2.3 成本管理中心在工程預算應整理齊全工程預算工作所需的必備資料，相關部門在預算編制前 1 個月提供以下資料，資料主要包括：1)2)3)4)5)6)7)會審確定后的施工圖設計文件（城市公司工程部提供）地質勘察報告（規(guī)劃設計管理中心提供） 地下管線資料（前期部）現(xiàn)場工程概況（工程部）預算范圍（工程部）施工圖版材料設備選型清單（規(guī)劃設計管理中心提供）現(xiàn)行預算定額及有關文件編制的單位工程建設費用文件等。4.2.4工程部負責整理齊全工程結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確

6、，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔，并遞交成本部，工程結算工作的必備資料主要包括：1)2)材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、材料認價單）（成本部收集）。招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成一致的預算書等）。工程合同（包括合同審批表）。施工組織設計方案、施工圖、竣工圖、圖紙會審記錄、施工日記、監(jiān)理日志。雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書。工程竣工驗收檔案（工期或者質量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說明）。其他與工程結算相關的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。3)4)5)6)7)4.3 工程預算編制計劃4.3.1 成本管理中心根據(jù)項目主項計劃

7、和規(guī)劃設計管理中心的施工圖出圖計劃制定項目預算編制計劃，經(jīng)成本管理中心分管領導審批后執(zhí)行。4.3.2 若由內部編制預算，則由成本管理中心組織本部門及城市公司相關專業(yè)人員編制預算。3九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 3 頁 共 8 頁4.3.3需要委托外部咨詢單位編制的，則由成本管理中心負責對編制預算的咨詢單位進行考察、篩選、選定。4.4 委托造價咨詢公司4.4.1 成本管理中心按招投標管理作業(yè)指引，對權限內編制預結算的咨詢單位進行考察、篩選，確定委托對象，完成與被委托方簽訂詳細的預結算編審的造價咨詢的委托合同。4.4.2 成本管理中心負責跟蹤

8、、了解權限內造價咨詢機構的編制或審核情況，督促咨詢機構履行造價咨詢委托合同，審查咨詢機構的編制結果。4.4.3 成本管理中心負責與造價咨詢機構的日常工作協(xié)調、溝通與過程管理工作，成本部作好造價咨詢機構的工作對接和配合。4.5 編制工程預算4.5.1 預算編制注意事項：1) 須對造價咨詢單位明確施工圖預算的編制要求。2) 成本管理中心在編制或委托造價咨詢編制預算過程中，對施工圖中標注不清、前后矛盾、缺項、漏項等問題組織規(guī)劃設計管理中心進行解答、修正。3) 施工圖預算根據(jù)工程量計算規(guī)則，按施工圖、結合現(xiàn)場實際情況計算工程量。按照編制時期的計價政策文件和相關計價資料。4) 預算中暫估的事項應編制備忘

9、進行說明。4.5.2 預算要點包括但不限于：1) 工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確。2) 分項工程預算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。3) 工程取費是否執(zhí)行相應計算基數(shù)和費率標準。4) 設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致。5) 設備、材料是否按國家定價或市場價計價。6) 規(guī)費和稅金的計算基數(shù)、規(guī)費率、稅率是否符合規(guī)定。7) 預算是否與圖紙相符。8) 預算是否控制在概算允許范圍以內。4.5.3 成本管理中心應對造價咨詢單位編制的工程預算案進行預算總價進行審核，與目標成本進行核對，經(jīng)審核在目標成本范圍內，報分管領導審批。4.6 編制工程結算4.6.1 結算申請：合同履行完畢或竣工

10、驗收合格后，承包商提出結算申請，工程部審核工資料的完備性，資料符合要求后填寫工程結算申請單，經(jīng)成本部復核，分管領導審核， 總經(jīng)理審批同意后啟動工程結算。4.6.2 工程部分別審核以下相關資料并匯總后分類填報工程結算資料確認單，提交成本部：4九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 4 頁 共 8 頁1) 合同工期的完成情況；2) 工程質量情況判斷；3) 工程簽證單、技術核定單和設計變更臺帳的比較核對；4) 設備、材料數(shù)量統(tǒng)計；5) 工程款支付情況的確認；6) 甲方索賠資料的整理統(tǒng)計；甲方索賠資料包括但不限于信函、備忘錄、聲明等；索賠類別包括漏做工程、

11、質量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調、偷工減料、代替品等。7) 審核確認后的竣工圖紙。4.6.3 報送結算資料及結算交接單經(jīng)審核無誤后，成本部審核工程結算書，審核無誤出具結算審核報告，經(jīng)分管領導、總經(jīng)理審核，結算審核報告及結算資料報成本管理中心復核，審核發(fā)現(xiàn)問題由成本部負責解釋、修正，審核無誤按組織權責手冊審核審批。4.6.4 結算資料包括但不限于以下內容：1) 招投標文件有關資料；2) 開工報告；3) 工程施工總、分包合同、補充合同或施工協(xié)議書；4) 工程竣工全套圖紙（土建、安裝等）；5) 設計變更圖紙、變更簽證單、技術核定單、圖紙會審交底紀要；6) 施工組織設計；

12、7) 施工過程中雙方簽證資料（甲方認可的）；8) 地質勘探報告；9) 甲供料、甲控材清單；10) 主要材料分析表；11) 主要材料差價證明材料；12) 施工形象進度月報表；13) 其他。4.6.5 結算過程中成本部應注意以下事項：1) 結算的工程量核實，不清之處或需要現(xiàn)場核實的，由成本部組織相關責任部門配合到工地現(xiàn)場進行實地測量核實并確認。2) 結算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理定價進行確定。3) 復核變更簽證，有權更正現(xiàn)場工程師及監(jiān)理已確認但不符事實的工程量。4) 工程簽證應當具備按甲方簽證程序規(guī)定的經(jīng)平臺授權的相關人員簽字，否則不得進行

13、結算。5) 材料價差嚴格按材料限價調整。5九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 5 頁 共 8 頁6) 按工程合同確定的結算方式計算結算總價，在審核結算書、與承包方核對時參照合同進行甲供材料、工期獎罰、質量獎罰、安全獎罰等（以上各項以下簡稱各類獎罰） 費用的計算、扣除；（總承包工程此項內容在工程清算中進行）7) 成本部根據(jù)編制的結算書、工程竣工圖等及其他經(jīng)濟資料對結算資料進行核定的同時，與承包商溝通相關結果，出具工程竣工結算書，達成一致后，填寫工程結算審批表，按權責手冊規(guī)定權限報平臺領導審批，審批通過后成本管理中心與承包商簽認竣工結算造價確認書。

14、4.6.6 成本管理中心自行審核時，應復核成本部結算流程執(zhí)行情況及結算數(shù)據(jù)的準確性，對于工程量計算誤差超過 3%或錯漏項等質量問題，超出合同規(guī)定的材料、設備及取費標準高于市場平均水平的結算等情況，應予以退回并要求成本部重新辦理結算審核。4.6.7 成本管理中心若委托造價咨詢單位進行審核結算，在審核過程中，成本管理中心要與造價咨詢機構進行必要的溝通，以促進外部造價咨詢機構在約定的時間按要求完成工程造價審核工作，并負責對造價咨詢機構形成的工程結算審核報告進行審核，審核重點包括如下內容：1) 工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確；2) 工程預算定額選套是否合理，選用是否恰當；3) 工程取費是否

15、執(zhí)行相應計算基數(shù)和費率標準；4) 設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致；5) 設備、材料是否按國家定價或市場價計價；6) 規(guī)費和稅金的計算基數(shù)、規(guī)費率、稅率是否符合規(guī)定。7) 結算是否與圖紙相符；8) 變更與簽證的量價；9) 簽證、變更的費用控制；10) 違約與索賠等內容；11) 工程實施過程中發(fā)生的設計變更和工程簽證；12) 工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況；13) 補充合同的內容；14) 金額換算是否合理。4.7結算資料備案4.7.1 工程結算書由成本部統(tǒng)一編號，編號格式為（參考）：原合同編號 JS 001（原合同編號）（結算縮寫）（編號）4.7.2 工程結算書一式三份，結算資料

16、原件一份，施工單位蓋章后，提報成本部。4.7.3 經(jīng)成本管理中心復核同意的，按組織權責手冊審批通過的結算報告一式五份，施工單位蓋章后，承包商一份、成本部一份、成本管理中心一份、財務二份（一份附于6九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 6 頁 共 8 頁質保質前的最后一次支付憑據(jù)后，另一份交財務存檔）。4.8 結算期限4.8.1 有關結算期限的約定，應在合同中明確。如合同文件約定的結算期限與上述不符時，應執(zhí)行合同約定。4.9 其他結算規(guī)定4.9.1 結算審減額的規(guī)定（此條內容必要時可加入合同）1) 施工（承包）單位應將所報送的結算造價數(shù)額與審定后的

17、數(shù)額之差控制在 10%以內， 審增和審減部分互不抵消。2) （報送金額審定金額）/報送金額3%，由此產(chǎn)生的審計費用由發(fā)包人支付；3) （報送金額審定金額）/報送金額3%，產(chǎn)生的所有審計費用均由施工（承包）單位支付，并在結算款中扣除；4) 審增部分審計費全部由施工（承包）單位支付，并在結算款中扣除。4.9.2 結算辦理過程中往來文函管理要求1) 工程竣工結算辦理過程應做好所有往來文件資料的收發(fā)簽收記錄，對來文應按照合同平臺相關管理辦法及國家相關規(guī)定時限要求及時回復處理，嚴禁壓件。2) 結算辦理過程中的所有發(fā)文，無論事務所審定或內部自審，必須報成本管理中心審查后以平臺名義按照發(fā)文規(guī)定簽發(fā)。4.9.

18、3 結算辦理過程關于資料補充的規(guī)定：1) 結算接收過程中，若出現(xiàn)資料不齊，要求補充資料的，工程部應以書面形式通知施工單位，并在通知中明確接件時限，超時限提交的資料視為無效補充，不允許接件。結算啟動后不再接收施工單位提供的支持計價的資料，由于資料提供不全而造成的審減額由施工單位承擔，工程部在接收資料前應以書面形式明確告之施工單位。4.9.4 工程竣工結算的復審：成本管理中心負責工程竣工結算的復審工作，要求對初審結果重（大）項目進行抽查計算、核對。1) 委外審計項目：成本管理中心對造價事務所復審誤差率要求在 3%以內為合格，超出3%將不予全額支付審計費，超出 5%將不予支付費用；同時成本管理中心可

19、以根據(jù)審核質量的嚴重性，對該造價咨詢單位核定為最低考核等級乃至剔除出資源庫名單。2) 內部自審項目：成本管理中心對成本部復審誤差率在 3%以內為合格，超出 3%將根據(jù)情況對初審人員在考評中予以處罰。4.9.5 結算書的生效：1) 建設單位：成本管理中心負責人簽字，報分管領導審批，加蓋“公司章”后生效，否則視為無效結算。2) 施工單位：加蓋公章后生效。4.9.6 各部門只能依據(jù)審批通過且蓋章生效后的結算書，按照合同及結算規(guī)定進行結算申請、7九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 7 頁 共 8 頁支付，未經(jīng)審批的結算，財務管理中心將不進行支付。4.9

20、.7 對三方協(xié)議的結算付款，要求有三方簽字蓋章認可的結算報告方可支付結算工程款。4.9.8 結算資料需具有 100的可復查性，并隨同結算審批單流轉。 結算手續(xù)完畢后，所有結算資料由成本管理中心統(tǒng)一編號存檔，并及時移交檔案管理部門。4.9.9 結算審定資料的存檔管理：1) 結算審定資料應包含：結算審定報告書、結算審核確認表、審定結算書、施工單位提報的結算書、結算計算底稿、與施工單位核對記錄、結算過程往來文函、會議紀要等。2) 結算審定資料按照檔案管理作業(yè)指引要求存檔并移交。4.10 工程結算分析4.10.1 成本管理中心對結算審定數(shù)據(jù)，按照成本數(shù)據(jù)庫要求格式進行整理、分析、對比、入庫。4.10.

21、2 竣工結算完成之后，成本管理中心應按項目成本后評估管理作業(yè)指引的要求對工程結算成本和目標成本進行對比分析，并總結項目目標成本控制的經(jīng)驗和教訓。5支持性文件5.1 項目成本管理流程5.2 工程簽證管理流程5.3 項目成本后評估管理作業(yè)指引6相關記錄6.1HTDC-CB-ZY03-BD01工程結算資料確認單6.2HTDC-CB-ZY03-BD02工程竣工結算書(總包用-參考)6.3HTDC-CB-ZY03-BD03工程結算審批表6.4HTDC-CB-ZY03-BD04竣工結算造價確認書6.5HTDC-CB-ZY03-BD05工程結算資料確認書6.6HTDC-CB-ZY03-BD06工程竣工結算核

22、對記錄6.7HTDC-CB-ZY03-BD07工程竣工結算資料交接清單8九舍會房地產(chǎn)工程預結算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 8 頁 共 8 頁經(jīng)理人 學習 晉升 加薪 強國 房地產(chǎn)： 超級20000 個文檔 方法 3 種： 1.點擊下表欄目；2.搜九舍會進入云網(wǎng)盤；3.最新的地址： 發(fā)任意郵件至 china 系統(tǒng)將在 1 分鐘內自動回復郵件，將地址發(fā)您郵箱。九舍會愿景：8848 珠峰高度！8848 助您！九舍會公司：服務房地產(chǎn)開發(fā)商、供應商、和消費者，提供房地產(chǎn)知識、信息和軟件服務。：400840 8848郵箱：china九舍會©2011-2015

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