資金管理工作內(nèi)容及流程

1、資金管理工作內(nèi)容及流程XX公司資金管控各項工作按照“以資金預(yù)算為綱，資金集中管控”的思路進行，資金管理以年度、季度及月資金預(yù)算為綱領(lǐng)，以每年公司董事會關(guān)于融資方案等相關(guān)決議為依據(jù)，開展日常資金管理工作。資金管控具體分為資金預(yù)算管理、投融資管理、資金管理三大類工作，本部分共分三節(jié)描述資金管控工作內(nèi)容、要求、時間安排以及具體工作流程。第一節(jié)資金預(yù)算管理資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制、資金管理報告以及或有負債管理等三項具體工作。一、資金預(yù)算編制（一）資金預(yù)算編制工作內(nèi)容、要求與時間安排資金預(yù)算編制包括年度、月度資金預(yù)算編制工作，是指開展公司包括公司本部年度、月度現(xiàn)金流量預(yù)測工作，包括經(jīng)營性、投資性和籌

2、資性現(xiàn)金流量，將作為年度、月度融資方案與資金收支的依據(jù)，要求誤差率不超過20。下年度資金預(yù)算編制要求在每年12月完成，月度資金預(yù)算編制要求在當月5日之前完成。（二）資金預(yù)算編制流程1、年度資金預(yù)算編制(1)啟動年度資金預(yù)算編制每年12月初，在年度經(jīng)營預(yù)算初編完成后，啟動年度資金預(yù)算編制，公司本部財務(wù)部下發(fā)年度資金預(yù)算編制原則與編制模板，組織下屬單位編制下年度資金預(yù)算。(2)預(yù)算審核與修改公司本部財務(wù)部收集初稿后，根據(jù)編制原則進行審核，并就相關(guān)問題與下屬單位溝通后，要求進行修改。(3)匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財務(wù)部將各單位最終預(yù)算進行合并抵消，形成下年度資金預(yù)算初稿，包括：下年度經(jīng)營性活動

3、現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金支由凈額與籌資性現(xiàn)金流量凈額等指標。(4)年度資金預(yù)算的公司內(nèi)部討論本部財務(wù)部將資金預(yù)算上報公司總經(jīng)理辦公會討論，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會意見進行修改。(5)年度資金預(yù)算的上級審核公司將總經(jīng)理辦公會討論通過的下年度資金預(yù)算上報集團財務(wù)部，并根據(jù)集團批復(fù)意見進行修改。(6)年度資金預(yù)算的董事會審批公司將集團批復(fù)同意的年度資金預(yù)算上報公司董事會批準通過。(7)年度資金預(yù)算的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位下年度資金預(yù)算，作為月度資金預(yù)算編制與執(zhí)行的依據(jù)2、月度資金預(yù)算編制(1)啟動年度資金預(yù)算編制每月1日前，各單位以年度資金預(yù)算為依據(jù)，編制下月資金預(yù)算。(2)預(yù)算審核與修改公司本部財務(wù)部收集初稿

4、后，根據(jù)年度資金預(yù)算進行審核，并就相關(guān)問題與下屬單位溝通后，要求進行修改。(3)匯總月度資金預(yù)算，形成初稿公司本部財務(wù)部將各單位最終預(yù)算進行合并抵消，形成下月資金預(yù)算初稿，包括：下月經(jīng)營性活動現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金支由凈額與籌資性現(xiàn)金流量凈額等指標。(4)總會計師審核本部財務(wù)部將月度資金預(yù)算上報公司總會計師，并根據(jù)總會計師意見進行修改。(5)年度資金預(yù)算的上級審批本部財務(wù)部將修改后的月度資金預(yù)算上報總經(jīng)理審批，并根據(jù)總經(jīng)理意見進行修改。(6)月度資金預(yù)算的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位下月資金預(yù)算，并作為月度資金收支以及投、融資活動的依據(jù)。二、資金管理報告及報表(一)資金管理報告工作內(nèi)容、要求與時間安排資

5、金管理報告工作專指年度、半年度以及月度資金管理情況報告以及各類管理報表，而不包括具體工作完成后的專項報告。內(nèi)容：年度、半年度、月度資金預(yù)算完成情況、項目融資落實情況、公司整體融資成本控制情況、帶息負債變動情況、存量負債管理情況、資金歸集、貨幣余額情況、重大工作進展情況以及各級單位資金管控亮點工作等。時間要求：月度資金管理報告及報表要求每月5日前完成、半年度、年度資金管理報告及報表要求7月及1月15日之前完成。（二）資金管理報告及報表編制流程流程：下發(fā)月度、半年度、年度資金管理報表模板-各單位上報上月資金管理完成情況-本部匯總報表，編制月度資金管理報告-上報集團資金管理月報、上報公司領(lǐng)導(dǎo)公司月度

6、資金管理月報三、或有負債管理（一）或有負債管理工作內(nèi)容、要求與時間安排或有負債管理工作指對于下屬全資、控股或參股企業(yè)融資活動提供擔保、反擔保或提供融資支持文件（包括融資擔保函、融資承諾函、融資意向書等）。時間要求：日常。（二）擔保、反擔保管理流程1、管理流程（三）融資支持函管理流程下屬單位融資支持函包括融資擔保函、融資承諾函、融資意向書等融資支持性文件。具體辦理流程如下:1、管理流程第二節(jié)投融資管理投融資管理工作包括融資管理與投資管理，其中，融資管理是指根據(jù)年度資金預(yù)算中的缺口，安排年度融資方案，并在年度融資方案指導(dǎo)下開展各類融資活動，投資管理是指運用富裕資金開展定期存款、理財及其他投資活動，

7、還包括財政貼息、公司利率、匯率風險控制等內(nèi)容。、融資管理融資管理包括：年度融資方案編制、金融機構(gòu)授信業(yè)務(wù)管理、項目公司融資管理、公司本部融資管理、其他融資管理、項目開發(fā)融資方案、出具貸款承諾函等內(nèi)容；（一）年度融資方案編制1、年度融資方案編制內(nèi)容、要求年度融資方案編制是與年度資金預(yù)算同時開展的，是指根據(jù)公司年度資金預(yù)算中的資金缺口，進行年度融資預(yù)安排方案，將作為年度融資工作的依據(jù)。下年度資金預(yù)算編制要求在每年1月之前完成。2、年度融資方案編制流程(1)啟動年度融資方案編制每年12月初，在年度資金預(yù)算編制啟動的同時，啟動年度融資方案編制，公司本部財務(wù)部下發(fā)年度融資方案編制原則與編制模板，組織下屬

8、單位編制下年度資金預(yù)算。(2)預(yù)算審核與修改各單位根據(jù)資金預(yù)算中的資金缺口，并結(jié)合自身情況，編制由下年度融資方案，公司本部財務(wù)部收集初稿后，根據(jù)編制原則初步審核，并就相關(guān)問題與下屬單位溝通后，要求進行修改。(3)匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財務(wù)部將各單位最終方案進行匯總，形成下年度融資方案初稿，包括：存量帶息負債續(xù)借籌措方案、存量帶息負債置換方案、新增帶息負債籌措方案。(4)年度融資方案的公司內(nèi)部討論本部財務(wù)部將融資方案上報公司總經(jīng)理辦公會討論，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會意見進行修改。(5)年度融資方案的上級審核公司將總經(jīng)理辦公會討論通過的年度融資方案上報集團財務(wù)部，并根據(jù)集團批復(fù)意見進行修改。(6

9、)年度融資方案的董事會審批公司將集團批復(fù)同意的年度融資方案上報公司董事會批準通過。(7)年度融資方案的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位年度融資方案，作為日常融資工作開展的依據(jù)。（二）金融機構(gòu)授信業(yè)務(wù)管理金融機構(gòu)授信業(yè)務(wù)是指金融機構(gòu)通過對公司財務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)展規(guī)模、所處行業(yè)等基本情況進行評判，通過內(nèi)部審批后給予公司開展各類金融信貸業(yè)務(wù)的綜合授信。金融機構(gòu)授信業(yè)務(wù)是與金融機構(gòu)開展信貸業(yè)務(wù)的前提。屬于日常工作范疇。包括已有授信的續(xù)做與新增授信工作。1、公司本部金融機構(gòu)授信業(yè)務(wù)管理流程資金管理中心上報金融機構(gòu)授信方案-財務(wù)部主任審批-資金管理中心具體辦理授信材料申報-金融機構(gòu)審批后與公司簽署綜合授信合同-進入借款流程

10、（三）項目公司融資管理項目公司融資管理是指項目公司根據(jù)年度融資方案，落實融資金融機構(gòu)、擔保條件、利率水平、融資品種、融資期限等具體方案，最終獲得金融機構(gòu)信貸支持的過程。項目融資不僅解決新增貸款需求，還解決短期借款續(xù)借、存量貸款置換等資金缺口。1、項目公司融資管理流程根據(jù)年度融資方案，項目公司向財務(wù)部上報具體落實方案，溝通融資進展情況-財務(wù)部負責指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、初審項目公司具體開展相關(guān)工作-項目公司根據(jù)金融機構(gòu)審批文件上報公司董事會批準同意融資事項-財務(wù)部會簽同意，并經(jīng)各董事簽字同意后，由具董事會決議以及授權(quán)文件-項目公司授權(quán)人簽署借款合同，并在月度資金預(yù)算管理下辦理提款等相關(guān)工作，并進行會計處理、

11、登記備案-根據(jù)合同規(guī)定，辦理相關(guān)抵質(zhì)押工作以及還本付息（四）公司本部融資管理流程公司本部融資管理特指公司本部通過籌措金融機構(gòu)流動資金貸款、項目貸款、信托貸款等常規(guī)性貸款的管理流程。流程包括：本部資金管理中心根據(jù)年度融資方案與月度資金預(yù)算確定月度融資方案，通過簽報上報總會計師及總經(jīng)理審批-審批后，資金管理中心具體辦理合同簽署、借據(jù)填寫等相關(guān)手續(xù)-金融機構(gòu)放款，并按照相關(guān)管理要求使用資金-會計記帳，登記備案-資金管理中心負責還本付息管理（六）其他融資管理1、其他融資管理的內(nèi)容、要求與時間安排其他融資包括通過公司債券、企業(yè)債券、境外人民幣債券、中期票據(jù)、短期融資券以及私募債券等直接融資工具進行資金籌

12、措的過程。以上金融工具原則上只能由公司本部根據(jù)工具發(fā)行條件負責籌措，屬于日常工作。2、其他融資管理流程(1)財務(wù)部上報其他融資方案財務(wù)部根據(jù)年度資金預(yù)算以及金融市場情況制訂其他融資方案，上報公司總經(jīng)理辦公會討論。(2)總經(jīng)理辦公會討論公司總經(jīng)理辦公會討論其他融資方案，決定是否進行操作，并對其他融資方案提由修改意見。(3)集團審核公司將總經(jīng)理辦公會討論通過的其他融資方案上報集團財務(wù)部，集團審核，決定是否進行操作，并對其他融資方案提由修改意見。(4)其他融資方案的董事會審批公司將集團批復(fù)同意的其他融資方案上報公司董事會批準通過。董事會授權(quán)公司開展具體工作。(5)其他融資方案的組織與實施財務(wù)部具體負

13、責其他融資方案的組織與實施，具體包括：確定相關(guān)中介公司、組織中介公司草擬項目申請材料、監(jiān)管機構(gòu)審批、發(fā)行方案確定、正式發(fā)行(6)其他融資的后期管理正式發(fā)行后，財務(wù)部進行資金分配、信息披露、日常還本付息管理等相關(guān)工作。(六)項目開發(fā)融資方案、貸款承諾函管理1、內(nèi)容、要求與時間安排為配合公司項目開發(fā)過程中招投標、上報核準等工作，需要設(shè)計新項目融資方案，并通過金融機構(gòu)由具貸款承諾函，支持項目開發(fā)工作。融資方案的設(shè)計需要合理性與經(jīng)濟性并存，貸款承諾函必須滿足項目批準單位的要求。以上工作屬于日常工作。2、管理流程（1）融資方案管理流程項目單位（本部相關(guān)部門）向財務(wù)部提出項目開發(fā)過程中需要制訂融資方案申請

14、-財務(wù)部受理，組織研究項目融資方案-將融資方案上報財務(wù)部主任及總會計師批準-財務(wù)部反饋項目單位（本部相關(guān)部門）（2）金融機構(gòu)出具貸款承諾函管理項目單位（本部相關(guān)部門）向財務(wù)部提出項目開發(fā)過程中需要由具貸款承諾函申請-財務(wù)部受理，整理相關(guān)申請材料，確定由具貸款承諾函銀行-辦理完畢后，財務(wù)部反饋至項目單位（本部相關(guān)部門）-財務(wù)部進行登記備案二、投資管理投資管理是公司合理運用各類金融產(chǎn)品、國家政策為企業(yè)獲得額外收益或控制風險的活動。具體包括運用富裕資金開展定期存款、理財及其他投資活動，還包括財政貼息、公司利率、匯率風險控制等內(nèi)容。（一）投資收益管理1、投資收益管理的內(nèi)容、要求與時間安排企業(yè)在日常經(jīng)營過程中會存在富裕沉淀資金，往往以活期存款形式存在，投資收益管理是指運用七天通知、定期存款、保本型金融產(chǎn)品等無風險以及投資理財?shù)扔酗L險金融工具獲得更高收益的過程。投資收益管理屬于日常工作。2、管理流程（1）無風險金融工具管理流程資金管理中心提由無風險投資方案-財務(wù)部主任審核-總會計師批準同意-資金管理中心辦理-登記備案、到期核對收益、會計記帳（2）有風險金融工具管理流程原則上公司不開展有風險金融工具，如有特別事項辦理流程如下：資金管理中心提由有風險投資方案-上報總經(jīng)理辦公會審核-上報集團財務(wù)部審批-資金管理中心辦理-登記備案、