受托加工流程

1、受托加工業(yè)務(wù)包括了生產(chǎn)與銷(xiāo)售兩個(gè)重要的過(guò)程,同時(shí)也包括對(duì)客戶(hù)發(fā)來(lái)的物料的管理(僅僅是數(shù)量上的管理,不做會(huì)計(jì)處理)一. 基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備.這個(gè)階段主要涉及倉(cāng)庫(kù)及物料等主要的資料的設(shè)置.1.1倉(cāng)庫(kù)設(shè)置目的新增兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)資料,分別為受托加工倉(cāng)與受托產(chǎn)品倉(cāng),對(duì)物料分倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行單獨(dú)管理.操作路徑系統(tǒng)設(shè)置-基礎(chǔ)資料-公用資料-倉(cāng)庫(kù)快速進(jìn)入碼49012 圖1(受托加工材料倉(cāng),倉(cāng)庫(kù)類(lèi)型為代管倉(cāng)) 圖2(受托產(chǎn)品倉(cāng),倉(cāng)庫(kù)類(lèi)型為普通倉(cāng)) 1.2物料設(shè)置(主要包括客戶(hù)送來(lái)的物料及加工后的成品)目的新增兩個(gè)物料,分別為材料(客戶(hù)送來(lái)的待加工的物料)及成品(加工完成后的產(chǎn)品)操作路徑系統(tǒng)設(shè)置-基礎(chǔ)資料-公用資料-物料快速進(jìn)入碼

2、 49011 圖3(材料,物流資料中科目的設(shè)置無(wú)關(guān)僅要)5.圖4(成品,注意相關(guān)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置) 二.單據(jù)處理 這部分主要包括如下的三部分內(nèi)容:受加工材料的管理,產(chǎn)品的完成入庫(kù)及成本核算及產(chǎn)品的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理.2.1受托加工材料的管理2.1.2企業(yè)收到客戶(hù)送來(lái)的材料,進(jìn)入入庫(kù)處理目的增加一個(gè)受托加工材料入庫(kù)單操作路徑供應(yīng)鏈-倉(cāng)存管理-受托加工-受托加工材料入庫(kù)-新增快速進(jìn)入碼18028注意點(diǎn)收料倉(cāng)庫(kù)為受托加工倉(cāng)(代管倉(cāng)) 圖5受托加工材料入庫(kù)單(新增)2.1.2生產(chǎn)過(guò)程中領(lǐng)用客戶(hù)的材料目的增加一個(gè)受托加工領(lǐng)料單操作路徑供應(yīng)鏈-倉(cāng)存管理-受托加工-受托加工領(lǐng)料單-新增快速進(jìn)入碼18030注意點(diǎn)發(fā)料

3、倉(cāng)庫(kù)為受托加工倉(cāng)(代管倉(cāng)) 受托加工領(lǐng)料單(新增) 2.2 受托加工產(chǎn)品完工入庫(kù)及加工成本核算(核算生成過(guò)程中發(fā)生的各種成本,包括人工費(fèi)及制造費(fèi)用)2.2.1 受托加工產(chǎn)品完工產(chǎn)庫(kù)目的增加一個(gè)產(chǎn)品入庫(kù)單操作路徑供應(yīng)鏈-倉(cāng)存管理-驗(yàn)收入庫(kù)-產(chǎn)品入庫(kù)新增快速進(jìn)入碼18003注意點(diǎn)收貨倉(cāng)為受托產(chǎn)品倉(cāng)(普通倉(cāng)) 圖7產(chǎn)品入庫(kù)單新增2.2.2核算受托加工產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生了成本總額(包括人工費(fèi)及制造費(fèi),不包括材料費(fèi)用.)目的核算受托產(chǎn)品入庫(kù)成本操作供應(yīng)鏈-存貨核算-入庫(kù)核算-自制入庫(kù)核算快速進(jìn)入碼20007關(guān)鍵點(diǎn)在受托加工材料對(duì)應(yīng)的單價(jià)處填寫(xiě)加工成本. 圖8 產(chǎn)品入庫(kù)核算 2.3受托加工產(chǎn)品的銷(xiāo)售2.3

4、.1 受托加工產(chǎn)品銷(xiāo)售出庫(kù)目的新增一個(gè)銷(xiāo)售出庫(kù)單操作路徑供應(yīng)鏈-銷(xiāo)售管理-銷(xiāo)售出庫(kù)-銷(xiāo)售出庫(kù)單新增快速進(jìn)入碼15027技巧可以通過(guò)產(chǎn)品入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成銷(xiāo)售出加單注意點(diǎn)發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)為受托產(chǎn)品倉(cāng)(普通倉(cāng)庫(kù)) 圖9 銷(xiāo)售出庫(kù)單(新增)2.3.2 開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票目的新增一張銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票操作路徑供應(yīng)鏈-銷(xiāo)售管理-銷(xiāo)售發(fā)票-銷(xiāo)售發(fā)票新增快速進(jìn)入碼15031注意點(diǎn)此處的單價(jià)為向客戶(hù)收取的價(jià)格,而非加工成本技巧可以通過(guò)銷(xiāo)售出庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成銷(xiāo)售發(fā)票 圖10銷(xiāo)售發(fā)票(新增)2.3.3 銷(xiāo)售出庫(kù)單與發(fā)票進(jìn)入鉤稽2.3.4 銷(xiāo)售出庫(kù)成本的核算目的核算銷(xiāo)售出庫(kù)單上的成本數(shù)據(jù)操作路徑供應(yīng)鏈-存貨核算-出庫(kù)核算-產(chǎn)品出庫(kù)核算快速進(jìn)入碼20018 圖11 銷(xiāo)售出庫(kù)成本核算 三.業(yè)務(wù)單據(jù)的憑證制作. 由于受托加工的材料放在代管倉(cāng)進(jìn)入管理(見(jiàn)圖1),所有材料的入加及領(lǐng)用都將不進(jìn)行成本的核算,因此也無(wú)須進(jìn)入生成憑證.需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的單據(jù)有產(chǎn)品入庫(kù)單,銷(xiāo)售出庫(kù)單及銷(xiāo)售發(fā)票.3.1憑證模型的設(shè)置目的檢查或設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)的憑證模板,這是生成憑證的前提.操作路徑供應(yīng)鏈-存貨核算-憑證管理-憑證模板快速進(jìn)入碼20054 圖12 產(chǎn)品入庫(kù)憑證模板的設(shè)置 圖13 銷(xiāo)售出庫(kù)的憑證模板的設(shè)置 圖14 銷(xiāo)售發(fā)票的憑證模型的設(shè)置 3.2生成憑證目的按照事務(wù)類(lèi)型(單據(jù)類(lèi)型