工大第四章國際結算-托收

1、第第四四章章 國際結算方式國際結算方式托收托收第一節(jié) 托收概述第二節(jié) 托收結算的國際慣例第三節(jié) 光票托收第四節(jié) 跟單托收第五節(jié) 托收項下運輸單據、利息、費用及其他第六節(jié)托收風險與資金融通第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述一、托收的定義一、托收的定義（collection）國際商會第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collections, URC）第2條對托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據或商業(yè)單據的付款或承兌，或者（2）憑付款或承兌交出商業(yè)單據，或者（3）憑其他條款和條件交出單據。通俗的講，托收是債權人為向債務人收取款項

2、，出具債權憑證(包括匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支付方式。常見的 “憑其他條款和條件” 是指憑信托收據或付款承諾書等。單據包括金融單據及商業(yè)單據。托收的特點 托收是建立在商業(yè)信用基礎之上的一種結算方式，出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關系。銀行并不承擔付款的責任。因此，這種結算方式對進出口商雙方來說，利益風險很不平衡。對出口商而言，其風險要更大一些。 托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票，連同貨運單據(即跟單匯票)，委托銀行要求進口方付款，進口方在收到貨運單據經審單無誤后通過銀行對出口方付款。結算工具(匯票)的走向與貨款的流向是逆向的。 國際貿易項

3、下的托收經常是跟單托收，即附有代表物權的貨運單據的托收，有別于非貿易項下的光票托收。二、托收當事人二、托收當事人 （一）委托人(Principal)委托人是委托一家銀行辦理托收業(yè)務的當事人。它可以是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責任如下：作為出口商履行貿易合同責任；作為委托人履行委托代理合同的責任（1）根據合同規(guī)定交付貨物。（2）提交符合合同規(guī)定的單據。單據是進口商提貨的必要憑證，單據代表貨物所有權。（3）填寫托收申請書，并將托收申請書和金融單據或商業(yè)單據或兩者兼有一并交

4、給托收行。（二）托收行（二）托收行(Remitting Bank)托收行指接受出口商委托的銀行，通常是出口商在其所在地開立帳戶的銀行。由于托收行地處出口地國家，將轉而委托進口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據寄往進口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。1.托收行的責任如下：（1）審查委托申請書，核驗單據。（2）繕制托收委托書（3）按國際慣例處理業(yè)務，并承擔過失責任。（三）代收行（三）代收行(Collecting Bank)代收行是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務的一家銀行，它一般是托收行在付款人所在地的聯(lián)行或代理行。代收行在托收業(yè)務中承擔的責任與托收行基本相同，有以

5、下責任：（1）審查委托書，核對單據；（2）代收行有保管好單據的責任；（3）及時反饋托收情況；（4）謹慎處理貨物。（四）付款人（四）付款人(Payer/ Drawee)付款人是債務人，也是匯票的受票人。當代收行將匯票提示給他時，如為即期匯票，他應見票即付；如為遠期匯票，他應承兌匯票，并于到期日付款。付款人的責任：履行付款義務此外，還可能有以下此外，還可能有以下兩個當事人：兩個當事人：（五）提示行（五）提示行(Presenting Bank)當付款人要求與它有賬戶往來關系的銀行作為向它提示匯票的銀行時，就有了提示行。代收行應將匯票單據交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒有要求，則無提示行，代

6、收行自行辦理提示工作。（六）需要時的代理人（六）需要時的代理人（Agent in Necessity）如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。需要時的代理人是委托人為防止這種情況在委托書中寫明指定的代理人。付款人付款人（進口商）（進口商）托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）代收行代收行債權債務關系債權債務關系委托代理關系委托代理關系委托代理關系委托代理關系無契約關系無契約關系 1.出口商與托收行之間的契約關系體現(xiàn)在托收申請書(Collection Application)上，內含出口商向托收行發(fā)出的各

7、項托收指示。2.托收行與代收行之間的契約關系體現(xiàn)在托收委托書(Collection Advice)上。托收行將列入托收申請書中的各項托收指示全部轉入托收委托書中，所以托收行實際上是傳遞指示和寄送單據的銀行。托收委托指示托收委托指示 三、托收業(yè)務中存在的契約關系三、托收業(yè)務中存在的契約關系委托（托收）申請書委托（托收）申請書（一）定義：托收申請書是委托人與托收銀行之間關于該筆托收業(yè)務的契約性文件，也是銀行進行該筆托收業(yè)務的依據。（二）主要內容：1、托收的交單條件。2、票款收妥后代收行匯交托收款的方式：信匯（M/T）或電匯（T/T）。3、關于遠期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險。4、銀行費

8、用如何處理。一般是貿易雙方各自負擔本國銀行的費用。但應明確是否如果付款人不支付代收行的費用提示行就不得交單。5、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。6、明確在付款交單條件下，遇拒付時，對于貨物的處理辦法。7、付款時間的附加規(guī)定。這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。8、關于指定代收行的意見。托收委托書托收委托書/托收指示托收指示（一）定義：托收指示是托收行根據托收申請書繕制的、授權代收行處理單據的完全和準確的條款。所有托收單據必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權，代收行將不理會除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。（二）內容：托

9、收指示的內容必須與托收申請書的內容嚴格一致托收指示的內容必須與托收申請書的內容嚴格一致，并應包括以下各項適用的內容：1、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號碼等2、托收的金額和貨幣種類。3、單據清單和每項單據的份數。4、（1）取得付款或承兌的條款和條件。 （2）交單條款。5、要求收取的費用是否可以放棄。6、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。7、付款的方式和付款通知書的形式。8、發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時的指示。n托收行在繕制托收指示書時，應將交款指示明確、托收行在繕制托收指示書時，應將交款指示明確、清楚地表達出來。交款指示是托

10、收行對代收行在款清楚地表達出來。交款指示是托收行對代收行在款項收妥后如何匯交的指示。項收妥后如何匯交的指示。托收業(yè)務流程 進出口方訂立國際貨物買賣合同 出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫托收申請書，向托收銀行提出托收申請 托收行選定代收行后，根據托收申請書的具體規(guī)定，繕制托收指示書，委托代收行代為收款。 代收行收到托收指示書和票單后進行審查以決定是否接受委托；接受委托后通知進口商并向其提示有關單據。 進口商驗單、付款/承兌和領取單據 代收行通知托收行款項已收妥，并貸記托收行帳戶。 托收行將款項交給出口人。四、托收方式的種類四、托收方式的種類以托收時是否附帶商業(yè)貨運單據，托收結算方式分為光票托收(Cl

11、ean Collection)和跟單托收(Documentary Collection)。(一)光票托收光票托收意指金融單據的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據而委托銀行代收款項的一種托收結算方式。(二)跟單托收跟單托收是主要的托收業(yè)務，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進口代收部分。(三)直接托收國際商會出版物第550號指出：賣方委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據直接寄給買方銀行，即代收行，請其代收貨款，并將已經填妥的托收格式副本送給托收行，請其將此筆托收視同本行辦理一樣。直接托收的委托人不經托收行，自己把托收單據直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國

12、際商會出版物第522號不愿包括不經銀行辦理的托收業(yè)務，故沒有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。第二節(jié)第二節(jié) 托收結算的國際慣例托收結算的國際慣例一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內容一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內容托收統(tǒng)一規(guī)則是國際商會編寫并出版的第522號出版物，是國際貿易和國際結算方面的重要國際慣例。(URC522)國際商會為調和托收有關當事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活國際商會為調和托收有關當事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動的開展，于動的開展，于19671967年擬定商業(yè)單據托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各年擬定商業(yè)單據托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。以后國際商會對該規(guī)則一再進行了修訂，并改名為國銀行采用

13、。以后國際商會對該規(guī)則一再進行了修訂，并改名為托收統(tǒng)一規(guī)則。托收統(tǒng)一規(guī)則。其內容包括：總則與定義，托收的形式和結構，提示的形式，義務和責任，付款，利息、手續(xù)費和開銷以及其他條款等共26個條款。（一）基本精神（一）基本精神銀行承辦托收業(yè)務時，應完全按照委托人的指示行事，銀行對在托收過程中遇到的一切風險、費用開支、意外事故等均不負責，而由委托人承擔。（二）銀行的義務與責任（二）銀行的義務與責任銀行僅被允許根據托收申請書的指示和URC522辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請書上的指示，否則引起的后果由銀行負責。銀行的免責條款如下：銀行的免責條款如下：1.銀行對于任何單據的形式、完整性、

14、準確性、真實性、偽造及法律效力，或單據上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負責。2.銀行對于任何單據代表之貨物的描述、數量、重量、質量、狀況、包裝、交貨價值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸行、收貨人或貨物保險人或其他人的誠信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽概不負責。3.銀行對于任何電報、信件或單據在寄送途中的延誤和/或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，或由于專門術語在翻譯或解釋上的錯誤，不承擔義務和責任。4.銀行對于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負責任。5.銀行對于天災人禍、暴動、內亂、叛亂、戰(zhàn)爭或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停

15、工致使營業(yè)中斷所造成的后果，不承擔義務或責任。（三）關于提示、付款、承兌等手續(xù)（三）關于提示、付款、承兌等手續(xù)1.銀行應按交來的單據原樣向付款人發(fā)出提示。2.如果是即期付款的單據，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。3.如果是遠期付款的單據，銀行必須毫不延誤地提示承兌，當要求付款時，必須不遲于到期日提示付款。4.如果跟單托收中有遠期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據交給付款人；如無此規(guī)定，單據在付款后交付。二、托收指示和托收匯票二、托收指示和托收匯票(一一)托收指示托收指示托收指示就是寄送托收單據的面函(Covering Letter)，它是由托收行根據托收申請書制作的，過去稱

16、為托收委托書(Collection Advice)。國際商會第322號出版物稱為托收命令(Collection Order)，第522號出版物稱為托收指示。托收指示的重要性有三點：1.托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務必須附有一個單獨的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務審核單據以獲得指示。（二）托收指示中的收款指示（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項，請貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行?！?.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示

17、中的收款指示寫明：“請代收款項并以SWIFT或航郵授權我行借記你方在我行的賬戶?！?.當托收行與代收行之間沒有設立賬戶，托收行在第三家銀行國外銀行開立賬戶時，出口托收指示中的收款指示寫明：“請代收款項并將款項匯至銀行貸記我行在該行的賬戶，并請該行以SWIFT或航郵通知我行。”中國銀行中國銀行票據托收委托書票據托收委托書委托日期：委托日期：22/05/2003票據種類Items號碼Original No.出票日期Date of Issue幣別及金額Currency & Amount支票783814/05/2003US $ 2000.00付款人Bank of America N.T.&am

18、p; S.A.出票人AAA Trading Company, New York受益人China National Imp. & Exp. Corp., Guangzhou開戶賬號A/C No.098730-9867-9423銀行編號Ref No.CC09176款項收妥后，請付我賬。你行及國外行所有托收費用，請付我賬。中國進出口公司廣州分公司( (三三) )托收匯票當事人及其背書托收匯票當事人及其背書托收匯票(Collection Bill/Draft)的當事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托收行，三是代收

19、行。( (四四) )托收匯票的擔保付款托收匯票的擔保付款(Avalised Draft for (Avalised Draft for Collection)Collection)一些國家或地區(qū)為了加強D/A項下遠期匯票的付款信用，要求代收行作出擔保。由于各國各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。第三節(jié)第三節(jié) 光票托收光票托收一、光票托收概述一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據商業(yè)單據的金融票據的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項的金融票據，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結算方式。光票托收并不一定不附帶任何單據，有時也附有一些光票托

20、收并不一定不附帶任何單據，有時也附有一些非貨運單據，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視非貨運單據，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。為光票托收。貿易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數、代墊費用、傭金、樣品費或其他貿易從屬費用。運輸運輸/貨運單據貨運單據光票托收有即期、遠期之分：對即期付款的金融票據，代收行應在收到票據后立即向付款人提示要求付款。對遠期付款的金融票據代收行應在收到票據后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責任。但在但在實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。票較多。二、金融票據的種類二、金融票據的種類（一

21、）銀行匯票（二）商業(yè)匯票（三）本票（四）支票（五）旅行支票 等 三三、光票托收業(yè)務流程、光票托收業(yè)務流程 (1)由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行； (2)托收行依據托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)對即期匯票，代收行收到匯票后應立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。 (4)對于遠期匯票，代收行接到匯票后，應立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時付款人應付款。 (5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應在法定期限內作成拒絕證書，并及

22、時將拒付情況通知托收行。四四、光票托收風險防范、光票托收風險防范（一）支票欺詐的多種形式1.偷竊的支票（或偽造的背書）。 2.實質更改的支票。3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。（二）風險控制1.旅行支票的特殊風險2.仔細審核票據（1）審核票據正面要素（2）審核支票背面3.銀行不予受理的票據有：已背書轉讓的票據，未到期或已逾期的票據，票面已蓋有退票理由的票據，票面蓋有其他銀行印章的票據，無出票人簽章的票據，票面金額巨大、不合常理的票據。4.由于光票托收業(yè)務直接涉及票據的有關法律問題，因此作為收款人需要熟悉相關的法律條款（三）托收行內控政策1.合規(guī)性原則。 2.安全性原則。 3.及時性、效益性

23、原則。 4.建立完善的催收制度。第四節(jié)第四節(jié) 跟單托收跟單托收(Documentary Bill for Collection)跟單托收是指附有商業(yè)單據的托收。賣方開具托收匯跟單托收是指附有商業(yè)單據的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據（票，連同商業(yè)單據（主要指貨物裝運單據主要指貨物裝運單據）一起委托）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。跟單托收按金融單據是否隨附商業(yè)單據分為兩種：一種是附有金融單據的商業(yè)單據的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是不附有金融單據的商業(yè)單據的托收。跟單托收按其交單方

24、式，分為承兌交單與付款交單。即兩種跟單托收的交單條件一、承兌交單一、承兌交單(Documents against Acceptance， D/A)承兌交單就是憑付款人對遠期匯票的承兌而交出單據。它是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把商業(yè)單據交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。交單程序見下圖。接上圖接上圖二、付款交單二、付款交單(Documents against Payment，D/P)（一）即期付款交單憑即期付款交單(D/P at Sight)，就是憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出單據。單據憑著這樣的匯票付款或簡單地付款而交出，代收行提示行即不承擔進一步的責任了。（

25、二）遠期付款交單憑遠期付款交單(D/P at Days after Sight)，就是憑付款人對遠期匯票付款而交出單據。憑遠期付款交單的缺點是在“遠期”的時間間隔之內，如果貨物已經抵達目的港，而買方尚未付款，不能得到單據，無法提取貨物，導致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。URC522是不鼓勵這樣的條件的。受益人自己為收款人即期匯票樣本Drawn against出票條件遠期托收匯票樣本（1）遠期托收匯票樣本（2）匯票的收款人是受益人時，受益人應作成托收背書交給托收行，托收行交給代收行時作成托收背書。匯票的收款人是托收行時，匯票注明托收出票條款，受益人將匯票交給托收行時不需要背書，但托收行交給代

26、收行時作成托收背書。匯票的收款人是代收行時，前面不需要背書，但匯票需注明出票條款。第五節(jié)第五節(jié) 托收項下運輸單據、利息、費用及其他托收項下運輸單據、利息、費用及其他一、運輸單據一、運輸單據委托人交來的運輸單據多是海運提單。未經銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運至銀行或其指定之人。銀行沒有義務對跟單托收項下的有關貨物采取任何行動，包括貨物存?zhèn)}和保險；除非征得代收行同意，代收行才采取行動。二、利息二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當需要收取利息時，托收指示中必須指明利率、計息時期和計算基數(1年基本天數)。三、費

27、用三、費用在一切情況下，根據托收指示中明確的條件，或根據URC522，開支及或花費及或托收費用應由委托人負擔。銀行保留向發(fā)出指示的當事人要求預先支付費用和花費的權利，以彌補在試圖執(zhí)行任何指示時的成本和收到此項支付以前還要保留不執(zhí)行這項指示的權利。四、需要時的代理人四、需要時的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及或拒絕承兌時作為需要時的代理人，則應在托收指示中清楚、完全地表明此項代理人的權限；如無上述明示，銀行將不接受關于需要時的代理人的任何指示。五、拒絕證書五、拒絕證書當即期匯票提示后未付款，或當遠期匯票提示后未承兌或到期不付款時，代收行必須檢查托收指示以確定該票據是否要求作出拒絕證書

28、。根據URC522，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒有相關指示，銀行沒有義務為退票作拒絕證書。第第六六節(jié)節(jié) 托收風險與資金融通托收風險與資金融通一、托收方式中出口商的風險與防范措施一、托收方式中出口商的風險與防范措施（一）（一）出口商在跟單托收中可能承擔如下風險：出口商在跟單托收中可能承擔如下風險：1.發(fā)貨后進口地的貨價下跌,進口方感到無利可圖，找種種借口拒絕贖單、提貨、付款。2.沒有領到進口許可證，或是申請不到進口所需的外匯或不能付款。3.進口商因破產或倒閉而無力支付貨款等。4.由于進口國政府的對外貿易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風險。例如，進口國政府對某些商品禁止或限制進口，

29、或者在批匯方面施加某種限制，等等。付款交單風險較小。因為付款交單條件下，只要進口商未付款，物權憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于沒有風險損失。如果進口商不來付款贖單，則出口商仍要負擔以下諸多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）；雙程運輸費用（如果將貨物運回本國處理）；在進口國港口存?zhèn)}、保險、支付代理人的費用（如果貨物尋求當地處理）以及貨物臨時處理而帶來的價格損失、銀行費用等等。承兌交單風險最大。因為承兌交單對于出口商來說在收到貨款之前已經失去了對貨物所有權的控制，將完全要依靠進口商的信用來收取貨款了。承兌交單的風險損失有：貨款的損失、出口商的賣方貸款利息（如果有）、運輸

30、費用、辦理各種單證的費用、銀行費用等等。假如托收委托書允許遠期付款交單憑信托收據借單，則風險損失如同承兌交單。光票托收光票托收的風險損失是托收款和銀行費用。（二）（二）出口商可采取的防范措施：出口商可采取的防范措施：1.應該做好調查工作，如進口商的資信情況、經營作風等。2.及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢。3.弄清進口國的外貿管制和外匯管制情況；弄清進口國的海關和衛(wèi)生檢疫當局的各項規(guī)章制度和對方要求提供的某些特殊的單據。4.出口商最好在國外有自己的機構，或事先在當地找好代理人，以便利相關手續(xù)。5.在結算方式上，出口方根據具體情況也可以先要求進口方預付一部分貨款作為采用跟單托收方

31、式的前提條件，有時也可以采用部分按信用證方式(這一方式下文要詳細介紹)、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產生的風險。此外，非采用托收方式時，則應力爭多做D/P，少做或不做D/A。有利方面體現(xiàn)在：1.若在付款以后交付貨權憑證，出口商的權益較光票托收或承兌交單有保障；2.托收結算方式的費用較信用證為便宜；3.聲譽良好的代收行可能代出票人催收貨款;4.出口商如果指定代收行作為收款代理人而掌握全套單據,或者在代收行同意時將貨物發(fā)運給代收行的指定人，就可以對貨物加以保護；5.出口商也可獲得資金方面的融通。二、銀行在托收業(yè)務中的資金融通二、銀行在托收業(yè)務中的資金融通 (一一)托收出口押匯托收出

32、口押匯托收出口押匯(Collection Bills Purchased)是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及或裝運單據。出口押匯也稱議付(Negotiation)。由于托收出口押匯是憑進、出口商的資信，特別是進口商的商業(yè)信用好壞而確定是否給予資金融通的，所以銀行承擔的風險很大。出口商向銀行融資的主要方式目的是融資；以購買或抵押全套貨權單據為基礎；有追索權(二二)貸款貸款托收項下貸款(Advance against Collection)是指出口商在流動資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放部分托收金額的貸款，到期日還貸。(三三)使用融通匯票貼現(xiàn)融資使用融通匯票貼現(xiàn)融資有以下兩種情況：1.對出口商

33、的融資。帶有質押的融通匯票適用于對出口商的融資。2.對進口商的融資。不帶質押的融通匯票適用于對進口商的融資。 (四四)信托收據信托收據銀行允許進口商在付款前開立信托收據(Trust Receipt, T/R)交給代收行，憑以借出貨運單據先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據。憑信托收據提取的貨物產權仍屬銀行，進口商處于代為保管貨物的地位，稱為被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。是D/P的變通。押匯和貼現(xiàn)比較押匯和貼現(xiàn)比較貼貼 現(xiàn)現(xiàn)押押 匯匯1.必須有匯票1.有無匯票都可2.必須是遠期2遠期、即期均可3. 必須經過承兌3. 議付時不可能被承兌4. 有再貼現(xiàn)4.

34、 無5. 扣息天數短5. 扣息天數長6. 匯票再貼現(xiàn)行所在地支付6. 匯票國外支付7. 付款人或承兌人是本國的當事人7. 付款人是國外的當事人8. 銀行風險小8. 銀行風險大案例解析 1 1、國內某公司以、國內某公司以D/PD/P付款交單方式出口，并委托國付款交單方式出口，并委托國內甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉給進口國丙內甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉給進口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產收不到貨款，該銀行托收。后來得知丙銀行破產收不到貨款，該公司要求退回有關單證卻毫無結果，請問托收銀公司要求退回有關單證卻毫無結果，請問托收銀行應付什么責任？行應付什么責任？分析：托收銀行不負任何責任。分析：

35、托收銀行不負任何責任。理由如下：理由如下： 根據托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為根據托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現(xiàn)委托的指示，賣方的受托人行事，為實現(xiàn)委托的指示，托收銀行托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行選擇的銀行作為代收行；單據和托收委托書可直接；單據和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關的或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關的銀行，對由于任何文件信件、或單據在寄送途中的銀行，對由于任何文件信件、或單據在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報

36、、電傳、或電延誤和丟失所引起的后果，或由于報、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，以子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，以及由于不可抗力、暴動、內亂、戰(zhàn)爭或其他所不能及由于不可抗力、暴動、內亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務中斷所造成的后果，控制的任何其它原因致使業(yè)務中斷所造成的后果，不承擔不承擔 義務或責任。義務或責任。 所以，在本案例中，所以，在本案例中，托收銀行只要盡到托收銀行只要盡到“遵守信用，遵守信用，謹慎從事謹慎從事”義務，對托收過程中所發(fā)生的各種非自義務，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括代收行倒閉致使委托人貨身所能控制的差錯，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據也無法收回，不負何法律責任?？顭o法收回且單據也無法收回，不負何法律責任。2 2、天津、天津M M出口公司出售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港G G公司，價格公司，價格條件為條件為CIFCIF香港，付款條件為香港，付款條件為D DP P見票見票3030天付款天付款，M M出口公司同意出口公司同意G G公司指定香港匯豐銀行為代公司指定香港匯豐銀行為代收行收行