ZJ-A-1007-存款準(zhǔn)備金繳存管理制度

1、企業(yè)銀行中國存款準(zhǔn)備金繳存管理制度第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)我行存款準(zhǔn)備金管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條本制度中的存款準(zhǔn)備金是指企業(yè)銀行在中國人民銀行繳存的人民幣存款準(zhǔn)備金及繳存到中國人民銀行指定賬戶的外匯存款準(zhǔn)備金。第三條存款準(zhǔn)備金管理原則：一足額繳存總行財務(wù)會計部按時足額向總行所在地中國人民銀行分支機構(gòu)存入法定人民幣及外匯存款準(zhǔn)備金。二確保支付為維護企業(yè)銀行信譽，保證業(yè)務(wù)正常開展，必須足額留存用于存款支付和資金活算的資金。三效益優(yōu)先總行繳存存款準(zhǔn)備金后,在保證支付和活算的前提下，應(yīng)通過已有信息及時預(yù)測資金收付活動、靈活調(diào)度資金，盡量防止分支機構(gòu)在當(dāng)?shù)?/p>

2、人民銀行活算賬戶的資金閑置。第四條企業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金實行總行資金部統(tǒng)一管理，總行財務(wù)會計部負責(zé)統(tǒng)計境內(nèi)各分支機構(gòu)的存款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)，制作報表，以及完成相關(guān)賬務(wù)處理操作。第五條財務(wù)會計部向中國人民銀行報送報表，并將境內(nèi)各分支機構(gòu)應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金資金統(tǒng)一上繳中國人民銀行。第六條各分支機構(gòu)的財務(wù)會計業(yè)務(wù)主管人員負責(zé)配合總行財務(wù)會計部的準(zhǔn)備金管理工作。第七條存款準(zhǔn)備金繳存范圍由中國人民銀行核定。我行存款業(yè)務(wù)種類變動或資產(chǎn)負債表科目發(fā)生變化時要向總行所在地人民銀行分支機構(gòu)會計財務(wù)處申請重新核定存款準(zhǔn)備金繳存范圍。第八條如新增加存款業(yè)務(wù)種類，則所在分行應(yīng)于業(yè)務(wù)開辦前10個工作日以書面形式報告總行財務(wù)會計部。第

3、九條企業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率依據(jù)中國人民銀行公布的變化而變化。第十條企業(yè)銀行總行在所在地中國人民銀行分支機構(gòu)開立人民幣活算賬戶，用于人民幣存款準(zhǔn)備金繳存。下屆各分行應(yīng)在各自所在地人民銀行分支機構(gòu)開立人民幣活算賬戶，但此類賬戶僅用于一般活算及款項收支。第十一條企業(yè)銀行總行在當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行的人民幣存款準(zhǔn)備金企業(yè)銀行總行在人民銀行活算賬戶內(nèi)的存款按功能分為兩部分，即法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。一法定存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行總行按照中國人民銀行核定的法定存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一存入中國人民銀行的人民幣存款準(zhǔn)備金，該部分資金不得用于日常支付。二超額存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行在中國人民銀行的全部人民幣存款準(zhǔn)備金超出

4、人民幣法定存款準(zhǔn)備金的部分，該部分資金用于日常支付。第十二條企業(yè)銀行總行向所在地中國人民銀行指定金融機構(gòu)開立的外匯存款準(zhǔn)備金賬戶繳存各分支機構(gòu)匯總的外匯存款準(zhǔn)備金。總行存入中國人民銀行指定金融機構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金僅作存款準(zhǔn)備金使用,不能用于其他用途。第二章外匯存款準(zhǔn)備金繳退第十三條外匯存款準(zhǔn)備金按月繳存，按當(dāng)月15日到次月14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率的原則繳存。第十四條美元、港幣存款按原幣種計繳存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款準(zhǔn)備金折算成美元計繳。各幣種之間的折算率參考每月國家外匯管理局公布的各幣種對美元折算率。第十五條總行財務(wù)會計部應(yīng)于每月4日前向人民銀行報送

5、報表，并資金部進行實際繳退，如繳存額增加則應(yīng)在10日前補繳，如繳存額減少，確認人民銀行15日退繳。第十六條財務(wù)會計部根據(jù)分行數(shù)據(jù)填制人民銀行繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表。第十七條總行財務(wù)會計部應(yīng)在每月4日內(nèi)制作外匯準(zhǔn)備金報表包括：1、繳存憑證；2、月度會計報表；3、月末外匯存款余額表格式見附件1，并報送總行所在地人民銀行分支機構(gòu)營業(yè)部。第十八條如遇準(zhǔn)備金補繳情況，總行資金部應(yīng)在每月10日前準(zhǔn)備充足的資金，以備財務(wù)會計部向人民銀行補繳存款準(zhǔn)備金。如遇退繳情況，總行財務(wù)會計部應(yīng)在每月15日關(guān)注人民銀行存款準(zhǔn)備金的退回情況，并及時進行賬務(wù)處理。具體會計分錄如下：一總行向人行上繳存款準(zhǔn)備金借：存款準(zhǔn)

6、備金貸：存放同業(yè)二人行向總行退繳存款準(zhǔn)備金借：存放同業(yè)貸：存款準(zhǔn)備金第十九條如遇總行財務(wù)會計部向中國人民銀行報送存款準(zhǔn)備金報表的最后一日為假期，則應(yīng)在假期前一工作日報送報表。如繳存最后一日14日為假期,則資金部我行應(yīng)在前一工作日繳存存款準(zhǔn)備金。第二十條如遇月末當(dāng)日為休息日，則繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計算。第二十一條企業(yè)銀行總行計算繳退額公式：總行繳退中國人民銀行存款準(zhǔn)備金數(shù)額=上期末繳存存款準(zhǔn)備金余額-本期應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金額=各分支機構(gòu)各項存款本期末余額X本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率-各分支機構(gòu)各項存款上期末余額X上期適用存款準(zhǔn)備金繳存率第三章人民幣存款準(zhǔn)備金繳退

7、第二十二條人民幣存款準(zhǔn)備金按旬繳存，繳存原則為：一每月5日到14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。二每月15日到24日準(zhǔn)備金余額不得低于上旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。三每月25日到4日準(zhǔn)備金余額不得低于中旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。第二十三條總行應(yīng)繳中國人民銀行存款準(zhǔn)備金按下面的公式計算；存款準(zhǔn)備金=各項存款本期末余額x本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率第二十四條總行財務(wù)會計部每月1日、11日和21日根據(jù)各項存款余額明細表制作上報人民銀行的準(zhǔn)備金繳存報告。第二十五條由財務(wù)會計部進行報表報送工作。每月1日、11日和21日向總行所在地中國人民銀行分支機構(gòu)報送每旬

8、末企業(yè)銀行（中國）人民幣一般存款余額表附件2。每月第一個工作日向總行所在地中國人民銀行報送上月存款明細表。第二十六條每月5日、15日和25日，總行財務(wù)會計部要在銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)查人民幣存款準(zhǔn)備金相關(guān)信息,并確認在活算賬戶留足余額,使其不低于上旬末中國人民銀行要求的法定存款準(zhǔn)備金的最低限額。第二十七條如遇報表最后一日為休息日，則應(yīng)在假期前一工作日向人民銀行上報存款準(zhǔn)備金報表。如遇補繳最后一日為休息日5日、15日和25日，則應(yīng)在前一工作日備足準(zhǔn)備金賬戶余額，以到達考核要求。如遇月末當(dāng)日、10日、20日休息，則人民幣一般存款余額表應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計算。第四章附則第二十八條本制度由總

9、行負責(zé)解釋和修改。第二十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行。附件1企業(yè)銀行中國繳存外幣準(zhǔn)備金各科目余額表附件2企業(yè)銀行中國人民幣一般存款余額表企業(yè)銀行中國繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表上報日期：20XX年XX月XX日頁數(shù)合計：頁美元備注科目代碼科目名稱本期余額1、合計本期應(yīng)繳存存款準(zhǔn)備金2、按XX%Z繳存外匯存款準(zhǔn)備金金額3、上期已繳存外匯存款準(zhǔn)備金4、本次應(yīng)補繳外匯存款準(zhǔn)備金金額2-35、本次應(yīng)退繳外匯存款準(zhǔn)備金金額3-2公章：會計：復(fù)核：制表:注：1、表內(nèi)“科目代碼”與“科目名稱”必須按最新繳存范圍文件要求填制2、金額按會計計數(shù)要求加幣種、分節(jié)號、小數(shù)點。3、“備注”欄內(nèi)填寫最新文件編號，文件中的特殊規(guī)定應(yīng)有說明。4、“貞數(shù)合計”為報表加上此貞的合計數(shù)。5、此表內(nèi)容手工填寫無效，各項印章必須活楚。6、此貞與報表裝訂后丁每月第一個工作日上報中國人民銀行天津分行。企業(yè)銀行中國人民幣般存款余額表嶺：戶名：企業(yè)銀行中國報送日期：20XX-XX-XX頁數(shù)：共頁科目代號科目名稱存款余額備注合計按XX%匕例考核的存款準(zhǔn)備金單位公章：會計主管：復(fù)核：制表：注：1、此表內(nèi)容手工填寫無效，各項印章必須清楚。2、備注欄內(nèi)填寫最新考核范圍文件號，特殊規(guī)定應(yīng)進行說明。3、金額按會計技術(shù)要