風險管理總則

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上中國銀行股份有限公司風險管理總則（2010年版）第一章 總則第一條 為貫徹中國銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略，完善風險管理體系，不斷提升風險管理的整體性、集約性、針對性、有效性，保障銀行業(yè)務健康、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國銀行股份有限公司公司章程及相關監(jiān)管規(guī)定，參考國際同業(yè)先進實踐，特制定中國銀行股份有限公司風險管理總則（2010年版）（以下簡稱總則）?？倓t是我行風險管理最高層次綱領性文件。 第二條 風險是指收益與損失的不確定性。風險始終存在于銀行經(jīng)營的每一項活動中。我行面臨的風險類別主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險等。第二章 風險管理目標第三條 中國銀

2、行風險管理的目標是在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關者對銀行穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下，在可接受的風險范圍內，優(yōu)化資本配置，實現(xiàn)股東利益的最大化。第四條 中國銀行風險管理體系建設目標（一）全球的風險管理體系風險管理涵蓋中國銀行整體，包括境內外所有分支機構和附屬機構。（二）全面的風險管理范圍風險管理覆蓋各類別風險，涵蓋全行所有經(jīng)營業(yè)務，銀行對各類別、各業(yè)務風險進行一體化識別、評估和管理。（三）全員的風險管理文化所有相關的業(yè)務和管理人員應認同中國銀行風險管理理念，明確了解中國銀行的風險偏好和風險管理原則，認同并嚴格執(zhí)行風險管理制度。（四）全程的風險管理過程風險管理貫穿于業(yè)務的全流程，滲透業(yè)務發(fā)展、管理

3、控制、操作保障等所有環(huán)節(jié)。獨立的內部審計，是評估整體風險管理的重要手段，也是全流程的一部分。（五）全新的風險管理方法不斷借鑒國際先進的風險管理技術、理念和做法，結合經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營狀況，實施有效的風險管理方法。有效的風險管理方法需要依靠風險管理技術和信息系統(tǒng)來實現(xiàn)。（六）全額的風險計量口徑全額的風險計量是銀行在明確總風險敞口基礎上，把經(jīng)濟資本配置到各風險類別、各機構、各業(yè)務線。第三章 風險管理基本原則第五條 中國銀行風險管理基本原則（一）依法合規(guī)：嚴格遵循法律法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定和指引，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風險管理有效實施的前提。（二）收益匹配：通過主動控制，平衡收益和風險，每類業(yè)務活動都應獲得至少與

4、其所承擔風險相匹配的收益，并實現(xiàn)資本優(yōu)化配置。（三）獨立專業(yè)：風險管理機構、人員相對獨立，以獨立的視角和專業(yè)的能力，對業(yè)務發(fā)展中存在的風險進行科學管理。（四）權責明晰:通過嚴格的內部控制機制，明確崗位職責分工，明晰權責，落實問責。（五）前瞻主動：風險管理部門及業(yè)務一線部門相互協(xié)作，前瞻性的開展風險研究及管理工作，主動識別、選擇和承擔風險，并完善管控措施，確保風險可控。（六）充分了解：“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務”，特別是新產品、新業(yè)務，確保風險邊界可計量、風險可承受。應實質重于形式。（七）協(xié)調統(tǒng)一：執(zhí)行全行統(tǒng)一的風險偏好和風險管理戰(zhàn)略，對集團成員實施并表風險管理，確保風險管理目標與業(yè)務發(fā)展

5、目標協(xié)調一致。（八）差異可控：在全行統(tǒng)一的風險偏好和風險管理戰(zhàn)略下，根據(jù)外部市場環(huán)境和自身風險管理水平的不同，實施適度差異、風險可控的風險管理，提升風險管理的靈活性和針對性。第四章 風險偏好第六條 風險偏好是指銀行根據(jù)監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關者的要求及期望，在代表股東實現(xiàn)利益最大化過程中所愿意承擔的風險水平。第七條 我行遵循適中型的風險偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”原則處理風險與收益的關系。風險偏好指標應為可度量、可驗證，能通過管理控制或影響其實現(xiàn)，并根據(jù)外部監(jiān)管要求及銀行發(fā)展情況持續(xù)優(yōu)化。第八條 風險偏好指標主要包括股本回報率（ROE）、資本充足率（CAR）、經(jīng)濟資本回報率(RARO

6、C)、外部信用評級目標、盈利波動性等。我行根據(jù)外部監(jiān)管要求及我行發(fā)展情況，參照國內大型商業(yè)銀行的平均水平，確定上述指標的目標值。第九條 根據(jù)風險偏好指標設定主要類別風險的關鍵風險指標（KRI）見附件2列示。年度KRI根據(jù)監(jiān)管要求、內部管理要求、系統(tǒng)支持程度等情況主要在附件2中進行選取，參照國內大型商業(yè)銀行的水平設置目標值。第十條 風險偏好根據(jù)業(yè)務發(fā)展與市場變化，適時、適度調整。風險偏好指標由管理層向風險政策委員會提出建議，經(jīng)風險政策委員會審議后，提交董事會審議批準，風險偏好指標每年進行一次重檢。KRI由管理層向風險政策委員會提出建議，由風險政策委員會審議批準。風險偏好指標及KRI執(zhí)行情況由管理

7、層向風險政策委員會定期報告。第十一條 銀行風險偏好通過資本配置、政策制度、限額設置、績效考核等方式傳導到各個機構及各風險類別。第五章 資本計量及優(yōu)化配置第十二條 本章中的資本特指經(jīng)濟資本。資本計量和優(yōu)化配置的主要目的是根據(jù)收益匹配的原則，對風險資產進行約束和組合管理，以實現(xiàn)經(jīng)濟價值最大化，提升銀行資本運營效率，實現(xiàn)可持續(xù)增長。第十三條 資本計量和優(yōu)化配置的主要內容包括資本規(guī)劃、資本計量、資本配置等方面。（一）資本規(guī)劃。根據(jù)我行的發(fā)展戰(zhàn)略及外部監(jiān)管要求，確定目標資本充足率，在綜合考慮業(yè)務發(fā)展計劃等因素的基礎上，對經(jīng)濟資本的總量和結構進行合理規(guī)劃。（二）資本計量。測量各風險類別、各機構、各業(yè)務線等

8、占用的經(jīng)濟資本及其風險收益的匹配情況。（三）資本配置。在統(tǒng)一配置經(jīng)濟資本的基礎上，將經(jīng)濟資本在各風險類別、各機構、各業(yè)務線等之間進行差異化配置，投向RAROC較高的資產組合，并持續(xù)進行動態(tài)優(yōu)化。第六章 風險管理架構第十四條 董事會。董事會是我行風險管理最高決策機構，負責審定我行總體風險管理戰(zhàn)略、風險偏好等，審批或授權審批內部資本充足評估工作相關政策，并監(jiān)督管理層貫徹落實。風險政策委員會。負責審訂風險管理戰(zhàn)略、重大風險管理政策制度以及風險管理程序，并監(jiān)督管理層進行貫徹落實，向董事會提出建議。審議我行風險管理狀況，審查重大風險管理活動，對重大交易行使否決權?；宋瘑T會。評價并監(jiān)督由管理層設計并負責

9、執(zhí)行的風險管理、內部資本充足評估、內部控制和治理程序的充足性和有效性。第十五條 管理層。管理層是日常經(jīng)營管理的最高決策層。審批具體的風險管理政策，組織資本充足評估程序的開發(fā)和運行。落實各類風險管理政策、程序，負責承擔并監(jiān)控業(yè)務經(jīng)營中產生的所有風險。風險管理與內部控制委員會。是集團執(zhí)行委員會下設的專業(yè)委員會，根據(jù)授權代表管理層進行全面風險管理。負責執(zhí)行、實施董事會設定的銀行整體風險戰(zhàn)略及風險偏好，建立和完善各類風險管理體系，指導、監(jiān)督全轄執(zhí)行，維護內部控制體系的總體運行。管理層下設風險管理專業(yè)委員會還包括證券投資管理委員會、資產處置委員會、反洗錢工作委員會。第十六條 集團相關管理部門（一）風險管

10、理職能部門集團風險管理職能部門是在管理層領導下具體實施各類別風險管理的牽頭組織部門，包括風險管理總部下設的職能模塊及其他類別風險的牽頭管理部門。集團風險管理職能部門負責各類風險的日常管理，擬定風險管理政策和制度，開發(fā)風險管理技術，對各類風險牽頭進行風險的識別、評估、監(jiān)測報告及控制。對我行分支機構、附屬機構和業(yè)務部門的風險管理工作進行管理、檢查、監(jiān)督。風險管理總部牽頭管理信用風險、市場風險、操作風險；財務管理部牽頭管理流動性風險；戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭管理戰(zhàn)略風險；辦公室牽頭管理聲譽風險。（二）資本管理職能部門集團資本管理職能部門負責統(tǒng)籌管理內部資本充足評估程序的實施，擬定內部資本充足評估工作相關政策和

11、制度，建立健全評估流程和管理制度，組織實施內部資本充足評估程序。負責擬定資本規(guī)劃、年度資本預算及資本配置方案，負責對外資本籌集。資本管理職能由財務管理部負責。（三）內部稽核部門集團內部稽核部門獨立于日常管理和執(zhí)行層面，負責協(xié)助董事會評價由管理層設計及執(zhí)行的風險管理、資本管理、內部控制和治理程序的充足性和有效性。職能上向董事會或其授權的稽核委員會報告，行政上向總行行長報告。集團內部稽核職能由稽核部負責。第十七條 分支機構、附屬機構、業(yè)務部門的風險管理部門（崗）（一）分支機構風險管理部門（崗）垂直管理模式境內外分支機構的風險管理部門（崗），負責在我行統(tǒng)一風險偏好下，牽頭組織實施對同級業(yè)務部門及下級

12、機構的風險管理工作，向集團風險管理職能部門報告風險狀況。境內外分支機構風險總監(jiān)實行雙線報告制，既向所在機構負責人報告，同時也向集團風險管理職能部門報告。 （二）業(yè)務部門風險管理團隊（崗）風險窗口管理模式集團的客戶、產品、運營等部門設立風險管理團隊（崗），接受集團風險管理職能部門的管理，對轄內業(yè)務部門風險管理工作進行垂直監(jiān)控管理，確保各級業(yè)務部門貫徹落實各項集團風險管理政策與程序。業(yè)務條線風險總監(jiān)實行雙線報告制，既向所在業(yè)務部門負責人報告，同時也向集團風險管理職能部門報告。（三）附屬機構風險管理董事會管理模式集團控制的附屬機構的風險管理主要由各機構董事會及管理層負責，集團通過附屬機構董事會及其下

13、屬的風險政策委員會，傳達我行風險管理要求并對附屬機構進行管理。附屬機構董事會及管理層在我行統(tǒng)一風險偏好下，按照并表管理要求開展風險管理工作。集團風險管理職能部門對附屬機構風險管理工作進行必要的指導、檢查和監(jiān)督。集團對境外附屬行的風險管理在董事會管理模式基礎上，還應參照垂直管理模式。第十八條 業(yè)務一線業(yè)務前臺作為風險管理的第一道防線，在開展業(yè)務的過程中以遵守及落實風險管理政策制度為基本前提，承擔獲取信息、進行風險判斷和風險控制的第一性責任，并及時與風險管理職能部門溝通風險管理信息。第七章 風險管理政策制度體系第十九條 我行通過分層管理建立符合全行風險管理戰(zhàn)略及偏好的風險管理政策制度體系，以指導和

14、約束風險管理行為。第二十條 我行風險管理政策制度按性質分為風險管理總則、重大政策制度、基礎政策制度、具體政策制度四個層次。（一）風險管理總則，是風險管理最高層次綱領性文件，即本文件。（二）重大政策制度，是涉及公司治理、風險管理體系建設等影響股東利益的重大政策制度。包括各主要風險類別的風險管理總體政策等。（三）基礎政策制度，是涉及全行整體業(yè)務經(jīng)營與風險控制的客戶、產品政策等風險管理基礎政策制度。 （四）具體政策制度，是在符合上述三個層次風險管理政策制度的基礎上，集團各部門、各分行、附屬機構制訂的具體政策制度，包括操作規(guī)程、實施細則等。（五）低層級的政策制度不得與高層級政策制度抵觸。第二十一條 按

15、照政策制度影響范圍、適用對象不同，進行分層授權審批，審批單位分為董事會、風險政策委員會、管理層、分行及機構四個層次。（一）董事會審批全行風險管理總則。（二）風險政策委員會審批重大政策制度。（三）管理層審批涉及全行整體業(yè)務經(jīng)營與風險控制程序的基礎政策制度，及集團各部門制定的具體政策制度。（四）分行及附屬機構在管理層政策制度要求下，根據(jù)所在地業(yè)務及監(jiān)管特點，制定并審批分行及機構層面的具體政策制度。（五）上一層級的審批單位或監(jiān)管部門認為有必要，相關政策制度可報備或提交上一層級審批單位審批。第八章 風險管理流程第二十二條 風險管理流程指銀行風險識別、風險評估、風險監(jiān)測與報告、風險控制的活動。（一）風險

16、識別。銀行對經(jīng)營活動中存在的各類風險及導致風險的具體因素予以識別。銀行應在識別現(xiàn)有風險的基礎上，密切關注各風險類別之間的轉換。（二）風險評估。銀行應針對每類需評估的風險類別，根據(jù)監(jiān)管要求和自身實際明確評估內容與評估方法，實現(xiàn)對不同風險類別和整體風險狀況的評估。（三）風險監(jiān)測與報告。銀行設定并不斷完善監(jiān)測指標，運用適當?shù)谋O(jiān)測工具及系統(tǒng)進行監(jiān)測分析，定期向管理層及董事會報告，并按監(jiān)管要求向投資者和社會公眾披露風險信息。（四）風險控制。銀行應在準確評估和監(jiān)測風險的基礎上，采取分散、對沖、轉移、規(guī)避、補償、緩釋等手段對風險進行管理。對超過預警指標（限額、KRI閥值等）的風險狀況，采取適當、有效措施予以

17、控制。對異常跡象，建立相應管理程序和應急機制。第九章 風險量化管理第二十三條 銀行通過建立各種計量模型對主要風險進行量化管理。建立債務人維度與債項維度計量模型，分別計量債務人和債項風險，并在此基礎上計量組合風險，建立信用風險加權資產與資本之間的聯(lián)系。通過在險價值等模型計量市場風險。推動操作風險、流動性風險等主要風險類別的內部計量方法。建立計量模型的開發(fā)、驗證和管理流程以加強模型風險管理。第二十四條 銀行科學設置場景，開展壓力測試工作。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線所面臨的主要風險，并充分考慮宏觀經(jīng)濟的變化。銀行根據(jù)壓力測試結果采取適當應對措施，確保資本充足。第二十五條 銀行建立風險數(shù)據(jù)集市，涵蓋信用

18、風險、市場風險、操作風險等主要風險類別，建立數(shù)據(jù)定義、標準，并在全行范圍內一致實施。銀行風險計量建立在數(shù)據(jù)集市基礎之上，應加強數(shù)據(jù)集市維護，保證數(shù)據(jù)質量。穩(wěn)步推進風險數(shù)據(jù)倉庫建設。第二十六條 銀行應建立健全各類風險管理信息系統(tǒng)（包括風險流程管理系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)等），在規(guī)劃、分析、實施及維護等系統(tǒng)建設方面加強統(tǒng)一管理和專業(yè)決策。第十章 風險管理隊伍建設第二十七條 銀行通過健全風險管理組織架構和持續(xù)開展培訓，將風險管理的理念和職責擴展到全行每個崗位，使每位員工都具備風險管理意識，理解業(yè)務環(huán)節(jié)中蘊涵的風險并承擔相應的風險管理職責。第二十八條 開展風險專業(yè)隊伍建設，建立風險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)、開發(fā)和

19、儲備機制。保障風險管理人員配置，優(yōu)化人員結構，提高風險管理人員專業(yè)化水平。第二十九條 在各級機構和崗位的績效考核中，設立合理績效指標，引導各級機構強化資本約束，提高風險管理水平。建立對風險管理關鍵管理崗位的考核評價機制，在對各分支機構風險總監(jiān)和集團各業(yè)務條線風險總監(jiān)的考核中，集團風險管理職能部門考核權重應占有重要比例。建立穩(wěn)健薪酬機制，發(fā)揮薪酬在風險管理中的導向作用。第十一章 附則第三十條 本總則適用于中國銀行，包括總行、國內及海外分行、中銀香港、附屬行、各附屬公司、各代表處。第三十一條 本總則自下發(fā)之日起實施，由總行風險管理總部負責解釋。第三十二條 自本總則下發(fā)之日起，原中國銀行風險管理政策

20、總則（2005年版）同時廢止。附件1主要類別風險定義一、信用風險信用風險是指借款人或交易對手未能或不愿意履行償債責任而造成損失的風險。銀行的交易賬戶和銀行賬戶、以及資產負債表內和表外均存在這種風險。二、信用集中度風險信用集中度風險是指信用集中度風險是因單個交易對手、借款人違約，或一組交易對手、借款人集中發(fā)生違約，而給銀行帶來損失的潛在可能。三、信用剩余風險信用剩余風險是指由于信用風險緩釋工具本身的問題導致信用風險管理有效性降低，并增加違約損失的風險，包括：由于交易對手違約導致無法及時占有抵質押品；由于缺乏流動性導致抵質押品難以變現(xiàn)；保證人拒絕或延遲支付；相關文檔失效。四、市場風險市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的變動而可能使銀行發(fā)生的損失。市場風險存在于交易賬戶和銀行賬戶中。五、銀行賬戶利率風險銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結構等要素變動導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受或有損失的風險。本定義包含與銀行賬戶利率風險相關的模型風險。六、操作風險操作風險是由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。本定義包括法律風險，不包括策略