內(nèi)部財務審計報告范文

1、醫(yī)院內(nèi)部審計報告xx人民醫(yī)院審計小組于20xx年x月xx日至x月xx日對我院20xx年度會計報表及財務資料進行了審計，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況1 、現(xiàn)金：期末余額5263.78元，經(jīng)對現(xiàn)金庫存進行盤查，現(xiàn)金余額5263.78元，未發(fā)現(xiàn)差錯現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財務規(guī)定，做到日記賬及時清晰，現(xiàn)金余額合理，無違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額503662.89元，銀行賬戶余額503662.89元，經(jīng)查對銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達賬項6筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達賬項是收費收入在存入賬戶時間與向財務報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計建議：進一步加

2、強貨幣資金管理，充分利用會計核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應收款項審計情況2 、應收醫(yī)療款：期末余額713623.56元，其中長期掛賬的有7戶超過3年，金額185600元，其他均為正常應收款項。3 、其他應收款：期末余額5165271.69元，其中有15戶掛賬時間超過一年，經(jīng)審計均是費用性支出未及時憑票報銷。審計意見：對長期掛賬的應收病人款項進行清查，對確實收不回的按財務規(guī)定報有權核銷部門核銷并進行賬外管理，確保資產(chǎn)負債表資產(chǎn)真實性。二、存貨審計情況1、藥品材料：期末余額20213856元，藥品材料各科室每月都有存盤點表上報財務，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額402

3、8119元，經(jīng)查閱各科室期未盤點表，與財務金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強對各科室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計情況1、期未固定資產(chǎn)原值：159897444.39元，審計中發(fā)現(xiàn)對大中型醫(yī)療儀器無固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額621144元，屬新建外科系病房樓，已完工并投入使用，應轉入固定資產(chǎn)。審計意見：建議對大中型醫(yī)療儀器進行固定資產(chǎn)卡片建立，對已完工投入使用的在建工程及快進行決算，確定工程實際投資。四、負債審計情況1 、應付賬款：期未余額27252455.61元，長期未付有36戶，金額456800元。2 其他應付款：期未余額3959390.67元，審計中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強借款利息的核算，對長期掛賬未付的應付款項查明原因，做到負債明白，滯付原因清楚。從以內(nèi)部審計報告僅供上級主管理部門及本院領導使用，不作為對其他部門報送的依據(jù)，如有對審