全國(guó)用友財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化決賽練習(xí)真題評(píng)分點(diǎn)

1、用友新道決賽練習(xí)真題評(píng)分點(diǎn)（最新）（完成時(shí)間3小時(shí)）一、比賽須知1、比賽時(shí)間3小時(shí)；2、比賽完成點(diǎn)交卷后不要關(guān)閉成績(jī)窗口即離開考場(chǎng)；3、會(huì)計(jì)科目采用（v8.72版）“2007新會(huì)計(jì)制度科目”；4、記賬憑證摘要必須寫完整；5、本試卷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所有涉及到的單價(jià)均為不含稅單價(jià)。6、競(jìng)賽開始，請(qǐng)請(qǐng)把系統(tǒng)時(shí)間調(diào)到2012-01-01。二、競(jìng)賽要求1、參賽選手注冊(cè)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，完成各模塊期初數(shù)據(jù)(部分沒(méi)有完成)操作；（操作員：003；操作時(shí)間：2012-01-01）2、參賽選手注冊(cè)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在相應(yīng)模塊填制相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，生成會(huì)計(jì)憑證，并登記賬薄，完成各模塊記賬工作；（操作員：003；操作時(shí)間

2、：2012-01-31；所有憑證制單日期為業(yè)務(wù)發(fā)生日期，附單據(jù)數(shù)不用填寫）3、總賬模塊中審核憑證操作員：002。4、編制指定格式報(bào)表保存到考生文件夾中。三、企業(yè)概況（一）企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：哈爾濱樂(lè)家裝飾材料有限公司（簡(jiǎn)稱：樂(lè)家裝飾材料）（位于哈爾濱市科技產(chǎn)業(yè)園1號(hào)）；企業(yè)類型：生產(chǎn)型企業(yè)；法定代表人：張愛(ài)國(guó)；聯(lián)系電話和傳真均為納稅人識(shí)別號(hào)：045177777777。 （二）樂(lè)家裝飾材料有限公司采用以下的會(huì)計(jì)政策和核算方法1、企業(yè)記賬本位幣為人民幣。2、所有倉(cāng)庫(kù)采用實(shí)際成本法核算，采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。3、固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法一，按月計(jì)提折舊。4、增值稅

3、稅率17%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率7%，教育費(fèi)附加率3%，企業(yè)所得稅稅率25%（企業(yè)稅得稅稅率實(shí)行查賬計(jì)征，按季預(yù)繳、年終匯算清繳）；所有涉及到的采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)均為無(wú)稅單價(jià)）；5、月末計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)稅費(fèi)（不作考核要求）。損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法。四、企業(yè)靜態(tài)數(shù)據(jù)（一）預(yù)置數(shù)據(jù)賬套信息：賬套號(hào)：666；賬套名稱：哈爾濱樂(lè)家裝飾材料有限公司；啟用日期：2012年01月01日?；A(chǔ)信息：存貨、客戶、供應(yīng)商不分類，有外幣核算。 編碼方案：科目編碼：42222；部門：22；收發(fā)類別：121；其他采用系統(tǒng)默認(rèn)。 數(shù)據(jù)精度：采用系統(tǒng)默認(rèn)。（二）設(shè)置操作員及權(quán)限操作員編號(hào)操作員姓名工作職責(zé)系統(tǒng)權(quán)限002王道明財(cái)務(wù)主管0

4、03張華賬套主管（三）系統(tǒng)啟用啟用總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、存貨啟用日期統(tǒng)一為：2012年1月1日。（四）基礎(chǔ)檔案4.1 部門檔案 部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱01總經(jīng)辦05生產(chǎn)部02財(cái)務(wù)部0501基本生產(chǎn)車間03銷售部0502輔助生產(chǎn)車間04采購(gòu)部06庫(kù)房4.2 人員類別分 類 編 碼分 類 名 稱1001管理人員1002營(yíng)銷人員1003采購(gòu)人員1004生產(chǎn)人員1005其他4.3 人員檔案人員編號(hào)人員姓名性別行政部門人員類別是否業(yè)務(wù)員001鄭國(guó)化男總經(jīng)辦管理人員是002徐軍女總經(jīng)辦管理人員是003彭 媛女財(cái)務(wù)部管理人員是004張 愛(ài)女財(cái)務(wù)部管理人員是005黃秋艷女采購(gòu)

5、部采購(gòu)人員是006高 正男采購(gòu)部采購(gòu)人員是007文 靜男銷售部營(yíng)銷人員是008李德立男銷售部營(yíng)銷人員是009王 書女基本生產(chǎn)車間管理人員是010趙明山男基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員是011丁逸飛女輔助生產(chǎn)車間管理人員是012王 雷男輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員是013王明月女庫(kù)房管理人員是4.4供應(yīng)商檔案編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱納稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)001馬邊縣林業(yè)開發(fā)公司馬邊林業(yè)公司519781100008075工行馬邊支行3187538971002西昌林業(yè)開發(fā)公司西昌林業(yè)公司616735580529811建行西昌支行6921328644003甘孜州林業(yè)開發(fā)公司甘孜林業(yè)公司516113598002389工行通惠支

6、行103007548264.5客戶檔案編號(hào)客戶名稱簡(jiǎn)稱納稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)001哈爾濱市西蓉裝飾公司西蓉公司510182399385513工行錦城支行31588612567002哈爾濱興達(dá)裝飾公司興達(dá)公司510228512387020工行建外支行52388652103003哈爾濱雙林裝飾公司雙林公司510258336041552工行西郊支行285332051364.6結(jié)算方式編號(hào)結(jié)算名稱1現(xiàn)金支票2轉(zhuǎn)帳支票3商業(yè)承兌匯票4銀行承兌匯票4.7銀行檔案銀行編碼：05 銀行名稱：哈爾濱商業(yè)銀行，賬號(hào)長(zhǎng)度：14位。4.8本單位開戶銀行編號(hào)銀行賬號(hào)開戶銀行00112345678901234哈爾濱商業(yè)銀

7、行通達(dá)支行4.9憑證類型設(shè)置類型限制類型限制科目記賬憑證無(wú)限制4.10計(jì)量單位立方、公斤、張、套、雙、個(gè)、箱、元4.11存貨檔案存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位稅率存貨屬性庫(kù)存數(shù)量單位成本金 額1011木材立方13%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用502297149094.001012石蠟公斤17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用14503.214654.501013地板膠公斤17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用2101.60336.00小計(jì)154084.501021木紋紙張17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用62012.007440.001022耐磨紙張17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用62415.009360.001023防潮紙張17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用6152.601599.00

8、小計(jì)18399.00合計(jì)172483.502011工作服套17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用30082.0024600.002012手套雙17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用1003.00300.00小計(jì)24900.002021機(jī)油公斤17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用807.20576.002022黃油公斤17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用205.80116.00小計(jì)692.00合計(jì)25592.00301包裝箱個(gè)17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用85011.8010030.00合計(jì)10030.00401強(qiáng)化木地板箱17%自制、銷售20195.003900.00402中密度纖維板張17%自制、銷售50135.006750.00合計(jì)10650.00總計(jì)218755.

9、50901運(yùn)輸費(fèi)元7%勞務(wù)費(fèi)用4.12倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱所屬部門1原材料倉(cāng)庫(kù)庫(kù)房2成品倉(cāng)庫(kù)庫(kù)房注：編碼為401、402的存貨存放在成品倉(cāng)庫(kù)，其他存貨存放在原材料倉(cāng)庫(kù)。4.13收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱1入庫(kù)類別2出庫(kù)類別101采購(gòu)入庫(kù)201銷售出庫(kù)102產(chǎn)成品入庫(kù)202領(lǐng)用出庫(kù)203其他出庫(kù)（五）各模塊初始設(shè)置5.1采購(gòu)管理模塊，設(shè)置以下參數(shù)：公共參數(shù)：無(wú)成套件管理，不固定換算率，無(wú)遠(yuǎn)程應(yīng)用， 業(yè)務(wù)范圍：無(wú)受托代銷業(yè)務(wù)；無(wú)期初數(shù)。5.2銷售管理模塊，設(shè)置以下參數(shù)：無(wú)委托代銷業(yè)務(wù)，無(wú)銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)，無(wú)零售日?qǐng)?bào)業(yè)務(wù)，先發(fā)貨后開票模式，控制超現(xiàn)存量發(fā)貨，銷售報(bào)價(jià)含稅

10、，銷售計(jì)劃金額含稅，無(wú)信用額度控制，無(wú)最低售價(jià)控制；無(wú)期初數(shù)。5.3庫(kù)存管理模塊，設(shè)置以下參數(shù)：無(wú)批次管理，無(wú)保質(zhì)期管理，無(wú)組裝拆卸和形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)，無(wú)最高最低庫(kù)存報(bào)警。5.4存貨核算模塊，設(shè)置以下參數(shù)：業(yè)務(wù)范圍：默認(rèn)系統(tǒng)提供參數(shù)。5.5應(yīng)收系統(tǒng)模塊，設(shè)置以下參數(shù)：應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；壞賬處理方式：應(yīng)收賬款余額百分比；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。科目設(shè)置：應(yīng)收科目為1122，預(yù)收科目為2203，應(yīng)交增值稅科目為22210105，其他可暫時(shí)不設(shè)；結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金對(duì)應(yīng)1001；其他結(jié)算方式均對(duì)應(yīng)100201。壞賬準(zhǔn)備設(shè)置：提取比例為0.5，壞賬準(zhǔn)備期初余額為520，壞賬準(zhǔn)備科目為1231，對(duì)方科目

11、為6701。5.6應(yīng)付系統(tǒng)模塊，確定以下設(shè)置：應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)?？颇吭O(shè)置：應(yīng)付科目為2202，預(yù)付科目為1123，采購(gòu)科目為1403，應(yīng)交增值稅科目為22210101，其他可暫時(shí)不設(shè)；結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金對(duì)應(yīng)1001；其他結(jié)算方式均對(duì)應(yīng)100201。5.7固定資產(chǎn)1.業(yè)務(wù)控制參數(shù)（1）啟用月份；2012.1；固定資產(chǎn)類別編碼方式為2-1-1-2，固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；已注銷的卡片5年后刪除；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足；（2）用平均年限法按月計(jì)提折舊；卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3；要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科

12、目：“1601固定資產(chǎn)”；累計(jì)折舊對(duì)賬科目“1602累計(jì)折舊”；（6）對(duì)賬不平衡的情況下允許月末結(jié)賬。 2. 初始設(shè)置（1）資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位計(jì)提屬性折舊方法卡片式樣01生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)正常計(jì)提平均年限法通用02非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)正常計(jì)提平均年限法通用03不需用固定資產(chǎn)正常計(jì)提平均年限法通用（2）2012年1月初固定資產(chǎn)使用及折舊情況資料固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門增加方式可使用年限開始使用日期單位數(shù)量原值12月份止累計(jì)折舊使用狀況凈殘值率01001削片機(jī)01、基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)124000063360在用4%01002清洗機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102

13、011-11-01臺(tái)115000039600在用4%01003熱磨機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)1320000844800在用4%01004干燥鋪裝機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)1380000100320在用4%01005連續(xù)壓機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)179200059088在用4%01006鋸板機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)123000060720在用4%01007砂光機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)120000052800在用4%01008打包機(jī)01基本車間直接購(gòu)入102011-11-01臺(tái)112

14、000031680在用4%01009車間廠房01基本車間直接購(gòu)入252011-11-01M21501400000108400在用10%01010車間廠房01輔助車間直接購(gòu)入252011-11-01M240020000050000在用10%01011東風(fēng)卡車01行政部門直接購(gòu)入52011-11-01用10%01012東風(fēng)卡車01行政部門直接購(gòu)入52011-11-01用10%01013小車01行政部門直接購(gòu)入52011-11-01臺(tái)115000076200在用10%01014電腦01行政部門直接購(gòu)入42011-11-01臺(tái)110000600在用4

15、%01015電腦01行政部門直接購(gòu)入42011-11-01臺(tái)110000600在用4%01016電腦01行政部門直接購(gòu)入42011-11-01臺(tái)110000600在用4%01017電腦01行政部門直接購(gòu)入42011-11-01臺(tái)110000600在用4%01018電腦01行政部門直接購(gòu)入42011-11-01臺(tái)110000600在用4%01019復(fù)印機(jī)01行政部門直接購(gòu)入42011-11-01臺(tái)1180008910在用4%01020辦公樓01行政部門直接購(gòu)入252011-11-01M2920120000070800在用10%01021倉(cāng)庫(kù)01行政部門直接購(gòu)入252011-11-01M21800

16、60000059400在用10%01022營(yíng)業(yè)用房01銷售部門直接購(gòu)入252011-11-01M2100500001650在用10%02001職工食堂02行政部門直接購(gòu)入252011-11-01M2250100009900在用10%03001鍋爐03輔助車間直接購(gòu)入5.52011-11-01臺(tái)1200000198000在用1%合計(jì)64840001122660在用（3）部門及對(duì)應(yīng)折舊科目 （4）增減方式部門對(duì)應(yīng)折舊科目基本生產(chǎn)車間510101“制造費(fèi)用折舊費(fèi)”增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目輔助生產(chǎn)車間500102“生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本”增加方式：直接購(gòu)入100201 “銀行存款-通達(dá)支行”行政管理部

17、門660205“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”減少方式：報(bào)廢1606“固定資產(chǎn)清理”銷售部門660103“銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)”5.8薪資系統(tǒng)（啟用時(shí)間：2012.1.1）（1）工資類別：多個(gè)工資類別；從工資中代扣個(gè)人所得稅；注：其他參數(shù)采用默認(rèn)。（2）工資類別設(shè)置為：（類別編碼001）在職人員；（類別編碼002）退休人員?！霸诼毴藛T”分布各個(gè)部門，而退休人員只屬于總經(jīng)辦。（3）“在職人員”需增加的工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目名稱類 型長(zhǎng) 度小 數(shù)增 減 項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)津貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)缺勤扣款

18、數(shù)字82減項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其它計(jì)稅工資數(shù)字82其它 (4)銀行名稱銀行名稱為“哈爾濱商業(yè)銀行通達(dá)支行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為14位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。（5）在職人員檔案人員編號(hào)人員姓名性別行政部門人員類別銀行賬號(hào)001鄭國(guó)化男總經(jīng)辦管理人員10011020088001002徐軍女總經(jīng)辦管理人員10011020088002003彭 媛女財(cái)務(wù)部管理人員10011020088003004張 愛(ài)女財(cái)務(wù)部管理人員10011020088004005黃秋艷女采購(gòu)部采購(gòu)人員10011020088005006高 正男采購(gòu)部采購(gòu)人員10011020088006007文 靜男銷售部營(yíng)銷人員1001102008

19、8007008李德立男銷售部營(yíng)銷人員10011020088008009王 書女基本生產(chǎn)車間管理人員10011020088009010趙明山男基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員10011020088010011丁逸飛女輔助生產(chǎn)車間管理人員11001020088011012王 雷男輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員10011020088012013王明月女庫(kù)房管理人員100110200880135.9 2012年1月初會(huì)計(jì)科目體系發(fā)生額及輔助核算賬戶期初余額 1、發(fā)生額及余額表第 8 頁(yè) 共 33 頁(yè)科目名稱方向年初余額庫(kù)存現(xiàn)金(1001)借12749.33銀行存款(1002)借510261.17 -通達(dá)支行(100201)

20、借438261.17-建行(100202)借72000.00應(yīng)收票據(jù)(1121)借420000.00 -銀行承兌匯票(112101)借420000.00應(yīng)收賬款(1122)借142000.00壞賬準(zhǔn)備(1131)貸520.00預(yù)付賬款(1123)借50000.00原材料借208105.5庫(kù)存商品(1405)借10650.00-強(qiáng)化木地板（140501）借3900.00 -中密度纖維板（140502）借6750.00生產(chǎn)成本(5001)貸112000.00-基本生產(chǎn)成本(500101)貸112000.00 -強(qiáng)化木地板(50010101)借27000.00 -中密度纖維板(50010102)借8

21、5000.00 -輔助生產(chǎn)成本(500102)借制造費(fèi)用(5101)借 -折舊費(fèi)用(510101)借固定資產(chǎn)(1601)借 6484000.00累計(jì)折舊(1602)貸 1122660.00無(wú)形資產(chǎn)(1701)借48000.00-專利權(quán)(170101)借48000.00短期借款(2001)貸150000.00應(yīng)付賬款(2202)貸37600.00應(yīng)付職工薪酬(2211)貸270336.00預(yù)收賬款（2203）50000應(yīng)交稅費(fèi)(2221)貸5992.00 -應(yīng)交增值稅(222101)貸 -進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)借 -銷項(xiàng)稅額(22210105)貸 -轉(zhuǎn)出未交增值稅(22210103)貸 -

22、未交增值稅(222102)貸 5600.00-應(yīng)交城建稅(222108)貸392.00-應(yīng)交所得稅(222106)貸-應(yīng)交個(gè)人所得稅(22210601)貸-應(yīng)交企業(yè)所得稅(22210602)貸其他應(yīng)付款（2241）貸-應(yīng)交教育費(fèi)附加（224101）貸長(zhǎng)期借款（2501）貸1530000.00-建行（250101）貸1530000.00實(shí)收資本(4001)貸4200000.00資本公積(4002)貸78168.00本年利潤(rùn)(4103)貸500490.00利潤(rùn)分配(4104)貸 52000.00-未分配利潤(rùn)(410415)貸52000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(6001)貸-強(qiáng)化木地板(600101)貸-

23、中密度纖維板(600102)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(6401)借-強(qiáng)化木地板(640101)借-中密度纖維板(640102)借營(yíng)業(yè)稅金及附加(6403) 借銷售費(fèi)用(6601)借-廣告費(fèi)(660101)借-工資及福利(660102)借-折舊費(fèi)(660103)借 -維修費(fèi)(660104)借 -水電費(fèi)(660105)借管理費(fèi)用(6602)借 -辦公費(fèi)(660202)借 -工資及福利(660203)借 -計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(660204)借-折舊費(fèi)(660205)借財(cái)務(wù)費(fèi)用(6603)借-利息支出(660301)借-手續(xù)費(fèi)(660302)借所得稅費(fèi)用(6801)借合 計(jì)2、輔助核算（1）輔助核算。庫(kù)存現(xiàn)金（100

24、1）:日記賬；銀行存款（1002）：日記賬、銀行賬；應(yīng)收賬款（1122）和預(yù)收賬款（2203）：客戶往來(lái)；應(yīng)付賬款（2202）和預(yù)付賬款（1123）：供應(yīng)商往來(lái)。3、輔助核算賬戶期初余額表2-1 應(yīng)收賬款（1122）期初余額日期客戶名稱摘 要方向余額2011-12-05哈爾濱雙林裝飾公司客戶欠款借60000.002011-11-24哈爾濱西蓉裝飾公司客戶欠款借82000.00表3-2 預(yù)收賬款（2203）期初余額（注：結(jié)算方式為“轉(zhuǎn)賬支票”）日期供應(yīng)商名稱摘 要方向余額2011-11-14哈爾濱興達(dá)裝飾公司預(yù)收貨款貸50000.00表3-3 應(yīng)付賬款（2202）期初余額日期供應(yīng)商名稱摘 要方向

25、余額2011-11-02西昌林業(yè)開發(fā)公司欠供應(yīng)商款貸9600.002011-11-23甘孜州林業(yè)開發(fā)公司欠供應(yīng)商款貸28000.00表3-4 預(yù)付賬款（1123）期初余額（注：結(jié)算方式為“轉(zhuǎn)賬支票”）日期客戶名稱摘 要方向余額2011-11-15馬邊林業(yè)開發(fā)公司預(yù)付馬邊公司貨款借50000.00五、業(yè)務(wù)處理（共 363 分）（一）業(yè)務(wù)初始處理（共 110 分）1、在會(huì)計(jì)科目檔案中增加科目“中行(100203)”，科目屬性為“外幣核算”，外幣名稱為“美元”，幣符為“USA”，月初匯率（固定匯率）為6.4；（評(píng)分點(diǎn)：以“003”登陸到“系統(tǒng)管理”，修改賬套“有外幣核算”，1分；在外幣設(shè)置中，設(shè)置幣

26、名幣符及匯率，3分；在“會(huì)計(jì)科目”中增加科目“中行(100203)”，科目屬性為“外幣核算”，3；總7分）2、根據(jù)企業(yè)靜態(tài)數(shù)據(jù)“5.9 2012年1月初會(huì)計(jì)科目體系、余額及輔助核算賬戶期初余額”，檢查相關(guān)模塊期初數(shù)據(jù)，錄入還沒(méi)有錄入的期初數(shù)據(jù)；（評(píng)分點(diǎn)：在應(yīng)收、應(yīng)付、每小點(diǎn)2分，總賬系統(tǒng)中錄入期初數(shù)，每小點(diǎn)1分，共18分）5.9 2012年1月初會(huì)計(jì)科目體系發(fā)生額及輔助核算賬戶期初余額 1、發(fā)生額及余額表第 33 頁(yè) 共 33 頁(yè)科目名稱方向年初余額庫(kù)存現(xiàn)金(1001)借12749.33銀行存款(1002)借510261.17 -通達(dá)支行(100201)借438261.17-建行(100202

27、)借72000.00應(yīng)收票據(jù)(1121)借420000.00 -銀行承兌匯票(112101)借420000.00應(yīng)收賬款(1122)借142000.00壞賬準(zhǔn)備(1131)貸520.00預(yù)付賬款(1123)借50000.00原材料借208105.5庫(kù)存商品(1405)借10650.00-強(qiáng)化木地板（140501）借3900.00 -中密度纖維板（140502）借6750.00生產(chǎn)成本(5001)貸112000.00-基本生產(chǎn)成本(500101)貸112000.00 -強(qiáng)化木地板(50010101)借27000.00 -中密度纖維板(50010102)借85000.00 -輔助生產(chǎn)成本(5001

28、02)借制造費(fèi)用(5101)借 -折舊費(fèi)用(510101)借固定資產(chǎn)(1601)借 6484000.00累計(jì)折舊(1602)貸 1122660.00無(wú)形資產(chǎn)(1701)借48000.00-專利權(quán)(170101)借48000.00短期借款(2001)貸150000.00應(yīng)付賬款(2202)貸37600.00應(yīng)付職工薪酬(2211)貸270336.00預(yù)收賬款（2203）50000應(yīng)交稅費(fèi)(2221)貸5992.00 -應(yīng)交增值稅(222101)貸 -進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)借 -銷項(xiàng)稅額(22210105)貸 -轉(zhuǎn)出未交增值稅(22210103)貸 -未交增值稅(222102)貸 5600.

29、00-應(yīng)交城建稅(222108)貸392.00-應(yīng)交所得稅(222106)貸-應(yīng)交個(gè)人所得稅(22210601)貸-應(yīng)交企業(yè)所得稅(22210602)貸其他應(yīng)付款（2241）貸-應(yīng)交教育費(fèi)附加（224101）貸長(zhǎng)期借款（2501）貸1530000.00-建行（250101）貸1530000.00實(shí)收資本(4001)貸4200000.00資本公積(4002)貸78168.00本年利潤(rùn)(4103)貸500490.00利潤(rùn)分配(4104)貸 52000.00-未分配利潤(rùn)(410415)貸52000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(6001)貸-強(qiáng)化木地板(600101)貸-中密度纖維板(600102)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成

30、本(6401)借-強(qiáng)化木地板(640101)借-中密度纖維板(640102)借營(yíng)業(yè)稅金及附加(6403) 借銷售費(fèi)用(6601)借-廣告費(fèi)(660101)借-工資及福利(660102)借-折舊費(fèi)(660103)借 -維修費(fèi)(660104)借 -水電費(fèi)(660105)借管理費(fèi)用(6602)借 -辦公費(fèi)(660202)借 -工資及福利(660203)借 -計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(660204)借-折舊費(fèi)(660205)借財(cái)務(wù)費(fèi)用(6603)借-利息支出(660301)借-手續(xù)費(fèi)(660302)借所得稅費(fèi)用(6801)借合 計(jì) 應(yīng)收賬款（1122）期初余額日期客戶名稱摘 要方向余額2011-12-05哈爾濱雙

31、林裝飾公司借60000.002011-11-24哈爾濱西蓉裝飾公司借82000.00表3-2 預(yù)收賬款（2203）期初余額日期供應(yīng)商名稱摘 要方向余額2011-11-14哈爾濱興達(dá)裝飾公司貸50000.00表3-3 應(yīng)付賬款（2202）期初余額日期供應(yīng)商名稱摘 要方向余額2011-11-02西昌林業(yè)開發(fā)公司貸9600.002011-11-23甘孜州林業(yè)開發(fā)公司貸28000.00表3-4 預(yù)付賬款（1123）期初余額日期客戶名稱摘 要方向余額2011-11-15馬邊林業(yè)開發(fā)公司預(yù)付貨款借50000.003、根據(jù)企業(yè)靜態(tài)數(shù)據(jù)“4.11存貨檔案”信息，錄入庫(kù)存結(jié)存數(shù)及存貨期初數(shù)。（評(píng)分點(diǎn)：在庫(kù)存系統(tǒng)

32、、存貨系統(tǒng)中錄入產(chǎn)成品倉(cāng)期初數(shù)、對(duì)賬及期初結(jié)賬）庫(kù)存系統(tǒng)期初數(shù)：存貨名稱、數(shù)量，每小點(diǎn)2分，共26分存貨系統(tǒng)期初數(shù)：數(shù)量、單價(jià)，每小點(diǎn)2分，共26分 4、增加的操作員，該操作員具有“填制憑證”的權(quán)限，并只能 使用“庫(kù)存現(xiàn)金(1001)”、“應(yīng)收賬款（1122）”科目填制（包括查詢）憑證。評(píng)分點(diǎn)：以“admin”登陸到“系統(tǒng)管理”，增加用戶，編號(hào)、姓名、授權(quán)，各1分，共3分；以下操作3分；本題共6分。5、根據(jù)企業(yè)靜態(tài)數(shù)據(jù)“5.8薪資系統(tǒng)” 信息，設(shè)置工資類別；并為“在職人員”增加相應(yīng)的工資項(xiàng)目及人員檔案。評(píng)分點(diǎn)：薪資管理系統(tǒng)啟用3分；設(shè)置工資類別2分；增加工資項(xiàng)目22分（采分點(diǎn)“工資項(xiàng)目名稱”及

33、“增減項(xiàng)”，每個(gè)2分）本題共27分。（二）日常業(yè)務(wù)（共196分）6. 1月1日，直接從四川清江市化工廠（供應(yīng)商編碼：004）購(gòu)入地板膠4 000千克，單價(jià)1.6元，稅金1088元，價(jià)稅合計(jì)：7488元；運(yùn)費(fèi)320元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，沒(méi)有支付貨款及運(yùn)費(fèi)。(增值稅專用發(fā)票號(hào)774521，運(yùn)費(fèi)發(fā)票號(hào)006188)，根據(jù)相關(guān)單據(jù)在應(yīng)付系統(tǒng)生成1張憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款 評(píng)分點(diǎn)采購(gòu)期初記賬 1分；采購(gòu)發(fā)票手工編號(hào)1分；增加供應(yīng)商：四川清江市化工廠1分由業(yè)務(wù)8得來(lái)。采購(gòu)入庫(kù)單(供應(yīng)商：四川清江市化工廠；產(chǎn)品名稱：地板膠；數(shù)量4 000千克，單價(jià)：1.6元

34、；倉(cāng)庫(kù)：原材料倉(cāng)庫(kù)；單據(jù)日期：2012年1月1日需審核入庫(kù)單不需要審核； 每小點(diǎn)1分，共6分 采購(gòu)專用發(fā)票（發(fā)票號(hào)：774521供應(yīng)商：四川清江市化工廠；產(chǎn)品名稱：地板膠；數(shù)量4 000千克，單價(jià)：1.6元；需審核，）每小點(diǎn)1分，共5分運(yùn)費(fèi)發(fā)票 單據(jù)日期2012年1月1日；供應(yīng)商：四川清江市化工廠；發(fā)票號(hào)：006188存貨名稱：運(yùn)輸費(fèi) 金額320元；稅率：7%)每小點(diǎn)1分；共6分手工采購(gòu)結(jié)算 2分應(yīng)付模塊：審核及生成憑證6分外部系統(tǒng)憑證 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款本題共26應(yīng)該是28分分。7. 1月1日，采購(gòu)部張昕（人員編號(hào)為：014，性別為：女，人員類別為：采購(gòu)人員

35、）因去西安考察，預(yù)借差旅費(fèi)2000元，以現(xiàn)金支付。 借：其他應(yīng)收款-單位個(gè)人（科目編號(hào)：122101，輔助核算：個(gè)人往來(lái)） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 評(píng)分點(diǎn)：增加二級(jí)科目，科目編號(hào)（122101）名稱及輔助核算各1分，共3分增加人員檔案，編碼及姓名及所在部門及性別、人員類別，各1分，共3分分錄：科目2分，金額1分，共3分本題共9分8. 1月1日，基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材50立方，石臘100千克，地板膠100千克，木紋紙、防潮紙和耐磨紙各300張，包裝箱240個(gè)，用于強(qiáng)化木地板生產(chǎn)用。評(píng)分點(diǎn)材料出庫(kù)單表頭：材料出庫(kù)單（出庫(kù)日期：2012-1-1；領(lǐng)用部門：基本生產(chǎn)車間；倉(cāng)庫(kù)：原材料倉(cāng)；每小點(diǎn)1分，共3分；表體：

36、材料名稱、領(lǐng)用數(shù)量、每小點(diǎn)1分，共12分；本題共15分表頭和表體一起評(píng)分，分7個(gè)，每個(gè)2分，共14分，多余的1分，分為業(yè)務(wù)6，增加供應(yīng)商。9. 1月1日，從通達(dá)支行取得短期借款200000元用于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，月利率為4.88，借款期為9個(gè)月。 借：銀行存款-通達(dá)支行 貸：短期借款 分錄：科目2分，金額1分，共3分 10. 1月3日，財(cái)務(wù)部開具通達(dá)支行轉(zhuǎn)賬支票一張，預(yù)付西昌林業(yè)開發(fā)公司貨款3500元。財(cái)務(wù)人員在應(yīng)付模塊中根據(jù)相應(yīng)單據(jù)形成憑證傳到總賬系統(tǒng)。借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款-通達(dá)支行 評(píng)分點(diǎn)付款單、預(yù)付賬款憑證 付款單(單據(jù)日期：2012年1月3日；供應(yīng)商：西昌林業(yè)開發(fā)公司；金額：3500

37、元 款項(xiàng)：預(yù)付款 需審核，每小點(diǎn)1分，共4分)外部系統(tǒng)憑證： 借：預(yù)付賬款 35000 貸：銀行存款通達(dá)支行 35000分錄：科目2分，金額1分，共3分 本題：7分 11. 1月4日，按規(guī)定上交上月增值稅5600元，城市維護(hù)建設(shè)稅392元。借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款-通達(dá)支行 分錄：制單日期（2012-1-4）1分，科目3分，金額1分，共5分12. 1月5日，采購(gòu)部張昕報(bào)銷去西安考察的差旅費(fèi)2300元，補(bǔ)付現(xiàn)金300元。借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 2300 貸：其他應(yīng)收款-單位個(gè)人 2000 庫(kù)存現(xiàn)金 300.00分錄：制單日期（2012-1-5）1分，科目3分，金額3分，共7

38、分13.1月5日本公司與哈爾濱西蓉裝飾公司協(xié)商，對(duì)方同意訂購(gòu)中密度纖維板20張，單位售價(jià)245元，強(qiáng)化木地板10箱，單位售價(jià)298元，訂單預(yù)發(fā)貨日期：2012-1-31。本公司確認(rèn)后于11月8日（提前）發(fā)貨（成品倉(cāng)）并出庫(kù)，開出增值稅專用發(fā)票一份(增值稅專用發(fā)票，軟件自動(dòng)編號(hào))，商品已發(fā)出，貨款尚未收到。經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)該筆應(yīng)收款項(xiàng)，并在應(yīng)收模塊中根據(jù)發(fā)票形成應(yīng)收賬款傳到總帳。（銷售類型編碼為：01；銷售類型：批發(fā)） 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-中密度纖維板 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-強(qiáng)化木地板應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額評(píng)分點(diǎn)：銷售訂單（單據(jù)日期（1月5日），銷售類型（批發(fā)），客戶名稱（哈爾濱西蓉裝

39、飾公司），產(chǎn)品名稱及數(shù)量，單價(jià)；預(yù)計(jì)發(fā)貨日期，需審核）分小點(diǎn)1分，共8分；銷售發(fā)貨單：發(fā)貨日期（2012年1月8日），客戶，產(chǎn)品名稱數(shù)量，單價(jià)，發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)（成品倉(cāng)） 需審核）每小點(diǎn)1分，9分。銷售出庫(kù)單審核1分銷售專用發(fā)票：開票日期（2012年1月8日），客戶，產(chǎn)品名稱數(shù)量，單價(jià)，發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)（成品倉(cāng)） 需審核）每小點(diǎn)1分，9分；外部系統(tǒng)憑證： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-強(qiáng)化木地板(600101)-中密度纖維板(600102) 應(yīng)交稅費(fèi)交增值稅銷項(xiàng)稅額分錄：制單日期（2012-1-8）1分，科目4分，金額4分，共9分本題共：36分14. 1月9日，采購(gòu)部張昕報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)570元，以現(xiàn)金支付。

40、借：管理費(fèi)用公司經(jīng)費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金分錄：制單日期（2012-1-9）1分，科目2分，金額2分，共5分 15. 1月10日，銀行代發(fā)上月工資270336元。(支票號(hào)286702)借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款-通達(dá)支行 分錄：制單日期（2012-1-10）1分，科目2分，金額2分，共5分16. 1月11日，輔助生產(chǎn)車間申請(qǐng)報(bào)廢鍋爐1臺(tái)，原值200000元，已提折舊198000元，收到廢舊鍋爐出售款600元，以現(xiàn)金方式收訖。由固定資產(chǎn)模塊生成1張憑證（合并）傳遞到總賬系統(tǒng)。其它憑證在總賬中填制（注：先提取折舊）借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 收到廢舊鍋爐出售款：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)

41、清理 評(píng)分點(diǎn)：執(zhí)行資產(chǎn)減少功能，如下圖：每小點(diǎn)1分，共8分 生成憑證：借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)分錄：制單日期（2012-1-11）1分，科目3分，金額3分，共7分收到廢舊鍋爐出售款：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 分錄：制單日期（2012-1-11）1分，科目2分，金額2分，共5分本題共：20分17. 1月12日，從樂(lè)山鍋爐廠購(gòu)入KJM-4鍋爐一臺(tái)，單位售價(jià)100000元，價(jià)稅合計(jì)117000元，預(yù)計(jì)使用8年，以轉(zhuǎn)賬支票方式支付，鍋爐已交付輔助車間使用。（支票號(hào)1412630）由固定資產(chǎn)模塊生成1張憑證（合并）傳遞到總賬系統(tǒng)。（注：固定資產(chǎn)名稱：KJM-4鍋爐）借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款-通達(dá)支行 評(píng)分點(diǎn)：錄入卡片（固定資產(chǎn)名稱，使用部門，增加方式，開始使用日期