經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上*管理制度- -經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法（試行）2017年 月 日 *專心-專注-專業(yè)一、目的為充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)公司運(yùn)營(yíng)管理的指導(dǎo)作用和對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保障作用，加強(qiáng)業(yè)務(wù)目標(biāo)過(guò)程管控，提高公司內(nèi)部管理與業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用和資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，追求資源利用的最大化，特制定本辦法。二、適用范圍本管理辦法適用于*各環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與業(yè)務(wù)計(jì)劃的編制、實(shí)施、考核等管理活動(dòng)。三、術(shù)語(yǔ)1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：是公司為實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而進(jìn)行的規(guī)劃、安排和組織實(shí)施的一系列管理活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司及各部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的綱領(lǐng)，始終貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。它不是常規(guī)性的工作計(jì)劃，是

2、一種總體的規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)計(jì)。2、月度資源配置計(jì)劃：根據(jù)當(dāng)期內(nèi)、外部市場(chǎng)環(huán)境變化，結(jié)合年度分解銷售計(jì)劃，編制的包括預(yù)計(jì)銷售數(shù)、廠內(nèi)庫(kù)存數(shù)的業(yè)務(wù)計(jì)劃，對(duì)于指導(dǎo)市場(chǎng)終端作業(yè)、生產(chǎn)、采購(gòu)、人力資源等層面資源配置具有重要指導(dǎo)意義。3、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：根據(jù)年度業(yè)務(wù)分解計(jì)劃、資源配置計(jì)劃及各市場(chǎng)部需求情況，并結(jié)合廠內(nèi)庫(kù)存結(jié)構(gòu)，編制的包含月度銷售計(jì)劃、月度生產(chǎn)計(jì)劃、對(duì)指導(dǎo)市場(chǎng)終端作業(yè)、廠內(nèi)生產(chǎn)情況等具有指導(dǎo)意義。四、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系1、公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系分為二級(jí)管理。2、一級(jí)指公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算，主要包含公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算。3、二級(jí)指公司專項(xiàng)計(jì)劃，主要包含公司產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃、供應(yīng)商體系規(guī)劃、采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、技改

3、技措計(jì)劃、質(zhì)量控制計(jì)劃、銷售計(jì)劃、渠道建設(shè)計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、收益預(yù)算、資金預(yù)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)算、重點(diǎn)工作項(xiàng)目計(jì)劃等。五、職能職責(zé)（一）綜合財(cái)務(wù)部1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算體系的建立；2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、評(píng)審及過(guò)程管理；3、負(fù)責(zé)年(季、月)度收益預(yù)算、稅收預(yù)算、資金預(yù)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)算的管理與控制；4、負(fù)責(zé)年(季、月)度收益控制指標(biāo)及完成情況提報(bào)；5、負(fù)責(zé)年(季、月)度收益計(jì)劃的過(guò)程管理、評(píng)價(jià)與考核。6、負(fù)責(zé)年(季、月)度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、下發(fā)及執(zhí)行情況評(píng)價(jià)和考核；7、負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核；8、負(fù)責(zé)公司年度經(jīng)營(yíng)方案的管理；9、負(fù)責(zé)公司年度重點(diǎn)項(xiàng)目管理；10、負(fù)責(zé)人力資源計(jì)劃、人工成本預(yù)算、

4、培訓(xùn)計(jì)劃的管理；11、負(fù)責(zé)信息化建設(shè)計(jì)劃的管理；12、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)耗材采購(gòu)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算的管理。13、其他相關(guān)計(jì)劃的管理。（二）營(yíng)銷公司1、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展分析及規(guī)劃；2、負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)計(jì)與規(guī)劃、渠道建設(shè)，為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分析提供必要依據(jù)；3、負(fù)責(zé)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃總量目標(biāo)設(shè)計(jì)、報(bào)批與執(zhí)行；4、負(fù)責(zé)品牌規(guī)劃與傳播計(jì)劃管理；5、負(fù)責(zé)年度、月度銷售計(jì)劃、回款計(jì)劃、資源配置計(jì)劃的管理；（三）技術(shù)質(zhì)量部1、責(zé)新產(chǎn)品研發(fā)體系搭建、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃的管理；2、負(fù)責(zé)產(chǎn)品試制試驗(yàn)計(jì)劃的管理；3、負(fù)責(zé)產(chǎn)品核心技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品概念開發(fā)計(jì)劃的管理。4、負(fù)責(zé)工藝定額工作計(jì)劃的管理；5、負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備工作計(jì)劃的管理；6、負(fù)責(zé)質(zhì)量體

5、系的搭建；7、負(fù)責(zé)內(nèi)部審核計(jì)劃的管理；8、負(fù)責(zé)市場(chǎng)質(zhì)量問(wèn)題整改計(jì)劃的管理；9、其他相關(guān)計(jì)劃的管理。（四）制造部1、負(fù)責(zé)（年、季度、月度）生產(chǎn)計(jì)劃的管理；2、負(fù)責(zé)日生產(chǎn)計(jì)劃、專項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理，并根據(jù)訂單需求及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃； 3、負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)計(jì)劃的管理；4、負(fù)責(zé)年中、年終設(shè)備檢修計(jì)劃的管理；5、其他相關(guān)計(jì)劃的管理。（六）采購(gòu)部1、負(fù)責(zé)采購(gòu)體系搭建、零部件儲(chǔ)備計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃的管理；2、負(fù)責(zé)試制產(chǎn)品零部件采購(gòu)、專項(xiàng)采購(gòu)計(jì)劃的管理；3、其他相關(guān)計(jì)劃的管理。六、具體內(nèi)容（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理內(nèi)容1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由業(yè)務(wù)指標(biāo)和重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)纱蟛糠謽?gòu)成。2、業(yè)務(wù)指標(biāo)是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的主要組成部分，主要包含資源配置計(jì)劃、收益

6、計(jì)劃、人力資源配置計(jì)劃； 3、資源配置計(jì)劃是其它計(jì)劃制定的基礎(chǔ)，資源配置計(jì)劃主要包含銷量計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、計(jì)劃進(jìn)度指標(biāo)；4、業(yè)務(wù)收益計(jì)劃主要包含主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入、利潤(rùn)指標(biāo)；5、人力資源配置計(jì)劃主要包含人員計(jì)劃、工資預(yù)算指標(biāo)。（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制原則1、以滿足市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，按訂單配置資源；2、統(tǒng)一決策、分層管理、分級(jí)負(fù)責(zé)；3、資源充分利用，發(fā)揮最佳效益；4、做好綜合平衡，發(fā)揮整體效能，發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)糾偏；5、各項(xiàng)計(jì)劃以確保收益目標(biāo)、能力目標(biāo)、戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)開展工作。（三）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃控制時(shí)間規(guī)定1、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：本年1月1日到本年12月31日為一個(gè)執(zhí)行周期；2、月度計(jì)劃：每月1號(hào)

7、30（31）號(hào)為一個(gè)執(zhí)行周期。3、周度計(jì)劃：每周一至周六為一個(gè)執(zhí)行周期。（四）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃銷售計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃回款計(jì)劃計(jì)劃資金需求計(jì)劃資金計(jì)劃（五）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程：1、年度業(yè)務(wù)計(jì)劃：每年10月份，營(yíng)銷公司根據(jù)市場(chǎng)分析，結(jié)合公司資源和運(yùn)營(yíng)能力提出年度業(yè)務(wù)計(jì)劃總量及結(jié)構(gòu)建議，經(jīng)公司相關(guān)部門評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)批、下發(fā)、執(zhí)行。2、各部門計(jì)劃：每年11月15日前各部門圍繞年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，形成本部門年度計(jì)劃（預(yù)算）報(bào)綜合財(cái)務(wù)部審核、匯總后生成公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃報(bào)批、下發(fā)、執(zhí)行。3、年度收益計(jì)劃：按預(yù)算管理辦法規(guī)定執(zhí)行。4、年度人力資源計(jì)劃：按人力資源預(yù)算管理辦法規(guī)定執(zhí)行。（六）月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管

8、理流程:1、營(yíng)銷公司：營(yíng)銷公司每月20日前提報(bào)的下月（分周度）業(yè)務(wù)計(jì)劃（包含銷售計(jì)劃及儲(chǔ)備計(jì)劃）給綜合財(cái)務(wù)部，綜合財(cái)務(wù)部每月22日審核后報(bào)批、下發(fā)、執(zhí)行。2、制造部：根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合在制品、產(chǎn)成品庫(kù)存數(shù)量，每月24日制定下月生產(chǎn)計(jì)劃、燃動(dòng)費(fèi)需求（分周度）計(jì)劃提報(bào)綜合財(cái)務(wù)部，同時(shí)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃向采購(gòu)部提報(bào)輔料需求計(jì)劃（包含涂裝、焊接輔料需求）。3、采購(gòu)部：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合零部件儲(chǔ)備當(dāng)量，每月26日制定（分周度）下月采購(gòu)計(jì)劃及資金需求計(jì)劃，報(bào)綜合財(cái)務(wù)部。 （七）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確認(rèn)的依據(jù)及原則1、銷售訂單：（1）正常訂單：以收到用戶定金作為訂單生成依據(jù)；（2）儲(chǔ)備訂單：儲(chǔ)備訂單由營(yíng)銷公司提出需求，經(jīng)綜合

9、財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后作為訂單生成的依據(jù)，原則上儲(chǔ)備訂單總量控制在月度正常訂單的20%以內(nèi)。2、生產(chǎn)訂單：（1）正常訂單：按照營(yíng)銷公司銷售訂單作為生產(chǎn)訂單的輸入依據(jù)；（2）儲(chǔ)備訂單：因產(chǎn)能問(wèn)題需要對(duì)以后月份進(jìn)行生產(chǎn)儲(chǔ)備的，由制造部提出申請(qǐng)，經(jīng)綜合財(cái)務(wù)部審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可作為當(dāng)月生產(chǎn)訂單形成的依據(jù)。3、采購(gòu)訂單：（1）正常訂單：采購(gòu)部按照零部件最低儲(chǔ)備量，根據(jù)月度生產(chǎn)訂單生成采購(gòu)訂單，月度采購(gòu)訂單數(shù)量不超過(guò)生產(chǎn)訂單量。（2）儲(chǔ)備訂單：一是因?yàn)樵牧喜▌?dòng)較大，為降低采購(gòu)成本需對(duì)部分零部件進(jìn)行儲(chǔ)備；二是因?yàn)橥静糠志o缺零部件短缺，需提前進(jìn)行儲(chǔ)備的，由采購(gòu)部提出申請(qǐng)經(jīng)綜合財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后

10、可作為采購(gòu)訂單執(zhí)行。4、資金計(jì)劃：綜合財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷公司資金回收計(jì)劃、采購(gòu)訂單資金需求，結(jié)合供應(yīng)商付款周期及付款方式，同時(shí)結(jié)合公司燃動(dòng)費(fèi)、人工費(fèi)、期間費(fèi)用、稅金等其他資金支出需求，形成形成資金計(jì)劃報(bào)批后執(zhí)行。七、激勵(lì)（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提報(bào)時(shí)間激勵(lì)：根據(jù)“第六項(xiàng)、第（五）、第（六）”時(shí)間要求提報(bào)年度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，每遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)責(zé)任單位100元/天。（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃偏差激勵(lì)1、業(yè)務(wù)訂單：營(yíng)銷公司作為年度、月度業(yè)務(wù)計(jì)劃的第一責(zé)任人對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)劃完成量及儲(chǔ)備量負(fù)責(zé)。（1）績(jī)效年薪激勵(lì)：執(zhí)行“*薪資體系設(shè)計(jì)方案”掛鉤比例執(zhí)行；（2）月度業(yè)務(wù)計(jì)劃激勵(lì)：營(yíng)銷公司提報(bào)月度業(yè)務(wù)計(jì)劃后，原則上一月內(nèi)實(shí)現(xiàn)全款銷售，每延遲

11、一天，按照10元/臺(tái)/天收取資金占用費(fèi)，提報(bào)的儲(chǔ)備計(jì)劃原則上1.5個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)全款銷售，每延遲一天按照10元/臺(tái)/天收取資金占用費(fèi)。2、生產(chǎn)訂單：原則上按照業(yè)務(wù)計(jì)劃安排生產(chǎn)訂單，交貨期為營(yíng)銷公司提報(bào)的業(yè)務(wù)訂單要求時(shí)間（分周度），每遲一天交貨，按照10元/臺(tái)/天負(fù)激勵(lì)制造部。制造部為保證生產(chǎn)訂單的交付，需對(duì)下月訂單進(jìn)行儲(chǔ)備的，經(jīng)過(guò)審批審批后原則上不考核資金占用費(fèi)，但超出銷售訂單及未經(jīng)過(guò)審批的進(jìn)行生產(chǎn)儲(chǔ)備的，按照10元/臺(tái)/天收取制造部資金占用費(fèi)。3、采購(gòu)訂單：（1）庫(kù)存當(dāng)量：采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)周期長(zhǎng)短可以設(shè)置一定的安全庫(kù)存當(dāng)量，設(shè)置當(dāng)量應(yīng)當(dāng)考慮淡旺季因素，原則上淡季庫(kù)存當(dāng)量為3-5天生產(chǎn)量，特殊零部件可以儲(chǔ)存10天當(dāng)量，旺季庫(kù)存當(dāng)量原則上設(shè)定為5-10天，特殊零部件可以放大到15天，庫(kù)存當(dāng)量設(shè)置需采購(gòu)部提出申請(qǐng)，綜合財(cái)務(wù)部審核后報(bào)批執(zhí)行。庫(kù)存當(dāng)量?jī)?nèi)的零部件儲(chǔ)備免收資金占用費(fèi)，超出儲(chǔ)備當(dāng)量的零部件，根據(jù)價(jià)值按每天0.5%收取資金占用費(fèi)。（2）采購(gòu)訂單：根據(jù)最低庫(kù)存當(dāng)量及生產(chǎn)訂單制定采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單制定應(yīng)充分考慮月度內(nèi)周度生產(chǎn)訂單，實(shí)行月結(jié)的零部件可以月度一次性采購(gòu)到位，實(shí)行預(yù)付款及貨到付款的零部件，必須按照周度生產(chǎn)訂單進(jìn)行采購(gòu)，否則按照零部件采購(gòu)價(jià)值，按每天0.5%