集團分公司財務(wù)管理制度(適合有分公司財務(wù)管理制度)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上分公司財務(wù)管理制度制度名稱分公司財務(wù)管理制度編 號FSC-2014-09-19執(zhí)行部門財務(wù)共享中心 為了加強*所屬分公司（以下簡稱分公司）財務(wù)管理工作，健全內(nèi)部管理機制，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的及時與準確性，加強對各項費用開支的有效控制，特制定本制度。 本制度適用于*各分公司、辦事處、工作站。 第一章 分公司財務(wù)管理機制及人員職責(zé) 第一條 分公司作為公司的下屬分支機構(gòu),公司對其具有全面的管理權(quán)。公司對分公司財務(wù)核算及報告實行統(tǒng)一會計電算化，各分公司賬務(wù)統(tǒng)一由公司財務(wù)共享中心進行處理。第二條 分公司設(shè)置往來會計和出納兩個財務(wù)相關(guān)崗位。分公司的財務(wù)人員由總公司人事直接委派或任命，其

2、人事權(quán)屬于總公司。第三條 分公司往來會計和出納，直接向總公司財務(wù)共享中心匯報工作，接受財務(wù)共享中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。在分公司，兩者應(yīng)該密切配合，共同協(xié)助分公司負責(zé)人完成日常經(jīng)營管理工作。第四條 分公司的往來會計的工作職責(zé)：1、負責(zé)分公司的客戶檔案及合同管理。2、負責(zé)分公司應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款統(tǒng)計工作。 3、負責(zé)分公司月度、季度、年度預(yù)算的組織編寫，以及預(yù)算執(zhí)行工作。 4、負責(zé)編制分公司的工資表。 5、負責(zé)分公司各項稅金的申報、繳納等工作。6、每月5號前上報總公司要求編制的各類報表資料。 第五條 分公司出納的工作職責(zé)：1、負責(zé)分公司款項收支。審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反相關(guān)規(guī)定或有誤差的，有權(quán)

3、拒絕辦理報銷手續(xù)。 2、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。日清月結(jié)，保證現(xiàn)金賬實相符。 3、每月5日前及時將整理好的賬務(wù)單據(jù)及相關(guān)報表，報送總公司財務(wù)共享中心。 4、妥善保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)等出納資料及賬務(wù)單據(jù)、發(fā)票資料。5、負責(zé)分公司收入發(fā)票的開具。 第二章 分公司貨幣資金管理 第1條 分公司資金實行收支兩條線管理：分公司在經(jīng)營地需開設(shè)兩個賬戶，一個基本戶，作為支出賬戶；一個一般戶作為收入賬戶。 1、收入賬戶管理：收入賬戶專門用于收取分公司的所有服務(wù)收入（一般情況下均應(yīng)要求客戶以銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，特殊情況收取現(xiàn)金的，按照關(guān)于統(tǒng)一收款方式的通知執(zhí)行，見附件一，并須將所收取的現(xiàn)金

4、收入當(dāng)天送存本賬戶），分公司無權(quán)支取收入賬戶中的任何銀行存款。分公司收入款項應(yīng)按總部要求定期將銀行存款劃入總公司的指定的賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項。 2、費用支出賬戶的管理：費用支出賬戶專門用于分公司的日常費用支出，其資金來源由總公司撥入。第二條 分公司個人借款的規(guī)定： 1、分公司個人借款審批權(quán)限規(guī)定： A、借款累計余額在個人月工資的100%以內(nèi)的（含100%），由分公司經(jīng)理批準。 B、借款累計余額超過個人月工資的100%的，或者超過人民幣1萬的，由總公司董事長批準。 2、定期清理個人借款，堅決做到前賬不清，后賬不借。 3、個人借款包括因公借款和因私借款。 第三章 費用開支管理第一條 分

5、公司實行預(yù)算管理： 分公司于每月25日前向總公司財務(wù)共享中心報送次月的費用開支預(yù)算表，由財務(wù)共享中心根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和要求審核后報公司董事長審核批準后執(zhí)行?？偣矩攧?wù)共享中心于次月1日前將核準費用金額劃撥入公司的費用賬戶，分公司經(jīng)理根據(jù)審批的金額按實際情況進行開支審批。第二條 分公司經(jīng)理的審批權(quán)限： 分公司經(jīng)理的審批權(quán)限必須以由總公司董事長審核批準的月度財務(wù)預(yù)算為依據(jù)，在預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)理有權(quán)開支。第三條 費用報銷標準及附件要求： 分公司費用報銷標準及附件要求參照總公司費用報銷制度 執(zhí)行，祥見附件二。第四條 分公司工資審核與發(fā)放：分公司每月員工發(fā)放工資的時間為次月15日。 1、每月5日前，分公司會計

6、據(jù)本機構(gòu)人員的工資標準和出勤情況編制上月工資表，經(jīng)分公司總經(jīng)理審核簽字后掃描發(fā)至總公司財務(wù)共享中心。 2、總公司財務(wù)共享中心按相關(guān)人員的工資標準和人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費用支付程序?qū)徍撕蛨笈?、財務(wù)共享中心把經(jīng)核準發(fā)放的工資表掃描發(fā)分公司會計并由出納發(fā)放工資。4、 分公司工資審核與發(fā)放流程圖：分公司總經(jīng)理 按報銷程序處理總公司財務(wù)共享中心分公司會計 分公司出納 流程說明：1 編制工資表報分公司總經(jīng)理2 分公司總經(jīng)理核實標準和出勤3 報送工資表至總公司財務(wù)共享中心4 核實標準和出勤及公式，走報銷流程5 將批準的工資表傳回分公司6 分公司出納發(fā)放工資 5、對于離職人員工資的發(fā)放，由

7、離職人員填寫申請表，按公司離職程序完成相關(guān)工作及物品交接后，由分公司會計核算工資并連同離職申請表掃描發(fā)至總公司財務(wù)共享中心申請發(fā)放（按正常薪資發(fā)放時間發(fā)放），嚴禁未經(jīng)總公司審批私自發(fā)放離職人員工資。 第四章 分公司總經(jīng)理權(quán)限 第一條 分公司總經(jīng)理對財務(wù)人員的管理權(quán)限： 1、分公司財務(wù)人員人事權(quán)限屬于總公司人事部，其入職、晉升、離職等人事權(quán)限屬于總公司人事部，總公司財務(wù)共享中心具有建議權(quán)。2、分公司總經(jīng)理對分公司財務(wù)人員具有行政管理權(quán)。 第二條 分公司總經(jīng)理的財務(wù)權(quán)限：1、經(jīng)總公司董事長批準的月度預(yù)算內(nèi)的費用，單筆金額30000 元（含30000元）以下的，分公司總經(jīng)理有權(quán)審核批準，分公司會計依

8、據(jù)總公司要求付款。2、經(jīng)總公司董事長批準的月度預(yù)算內(nèi)的費用，單筆金額30000 以上的，必須單獨掃描發(fā)回總公司財務(wù)共享中心，由董事長批準后，方可支付。3、當(dāng)月沒有預(yù)算的費用，一般情況下不予付款，次月申報預(yù)算后再予以支付；緊急的、不可預(yù)見的必須支付的費用，單筆金額2000元（含2000元）以下，由分公司總經(jīng)理審核批準。單筆金額超過2000的，必須單獨掃描發(fā)回總公司財務(wù)共享中心，由董事長批準后，方可支付。4、月累計預(yù)算外金額超過20000的，不論金額大小，都必須掃描發(fā)回總公司財務(wù)共享中心，由董事長批準后，方可支付。 第五章 分公司財務(wù)審計管理 第一條 總公司委派專門的審計人員定期或不定期地到各地分

9、公司、辦事處，對財務(wù)收支活動、經(jīng)營管理活動、資產(chǎn)的安全與完整性和內(nèi)部監(jiān)控情況進行審查并做出客觀的審計報告。第二條 分支機構(gòu)的總經(jīng)理、往來會計、出納等財務(wù)人員離職時，應(yīng)進行專門的離任審計，對其在職期間的工作績效、授權(quán)的執(zhí)行或遵守情況、是否存在違紀情況等行為做出評估。 第三條 分公司的財務(wù)人員在審計人員履行職責(zé)時，應(yīng)采取積極協(xié)助的態(tài)度，配合審計人員的工作，不得故意回避、刁難、阻擾和打擊報復(fù)。 第四條 分公司人員對審計人員的審計行為和審計結(jié)論存有異議的，可向總公司董事長投訴或申請復(fù)議。 第六章 其他 第一條 分公司應(yīng)將所有上報的申請、報告、報表資料和總公司下發(fā)的所有文件、資料整理歸檔，分類報管。 第二條 分支機構(gòu)簽訂的所有合同均需在總部備案；分公司機構(gòu)設(shè)置及人員配備情況及時向總部人事行政中心備案。第三條 嚴禁分公司私自對外簽訂任何形式的經(jīng)濟