現(xiàn)金管理規(guī)定

1、現(xiàn)金治理規(guī)定生效日期：2021年4月15日密級(jí)：秘密編制部門：財(cái)務(wù)部適用范圍：全體員工監(jiān)管部門：財(cái)務(wù)部版本：1共6頁1 .目的為標(biāo)準(zhǔn)公司的現(xiàn)金治理,保證現(xiàn)金平安,根據(jù)國家相關(guān)制度,結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本規(guī)定2 .責(zé)任2.1. 出納員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金治理2.2. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)出納員的工作進(jìn)行治理和監(jiān)督.3 .現(xiàn)金使用范圍3.1. 職工工資、津貼；3.2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3.3. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；3.4. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；3.5. .金額1000元以下的零星支出；3.6. 其他經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)需動(dòng)用現(xiàn)金的支出除上述現(xiàn)金結(jié)算外,正常情況下1000元以上

2、款項(xiàng)支付需通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.4 .現(xiàn)金流入4.1. 公司的庫存限額為1萬元,庫存現(xiàn)金超出此限額,應(yīng)及時(shí)交存銀行.4.2. 收到外單位或個(gè)人交來現(xiàn)金時(shí),應(yīng)向交款人開具發(fā)票或收據(jù),加蓋財(cái)務(wù)專用章,并根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)入賬核算.4.3. 提取現(xiàn)金時(shí),出于保持庫現(xiàn)需要,出納應(yīng)填寫提現(xiàn)通知單見附表三,列明本次提現(xiàn)金額、用途等,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,方可辦理開具現(xiàn)金支票等提現(xiàn)業(yè)務(wù).如為特殊需要支付而提現(xiàn),在相應(yīng)支出報(bào)批程序完成后,還需總經(jīng)理或董事長在提現(xiàn)通知單上審批,方可辦理開具現(xiàn)金支票等提現(xiàn)業(yè)務(wù)5 .現(xiàn)金流出5.1. 費(fèi)用支出對(duì)銷售費(fèi)用、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,長期待攤費(fèi)用,待攤費(fèi)用等費(fèi)用或準(zhǔn)費(fèi)用支出,

3、需支付現(xiàn)金時(shí),按公司?費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定?中規(guī)定的審批程序完成后,方可進(jìn)行支付.5.2. 其他支出發(fā)生費(fèi)用或準(zhǔn)費(fèi)用支出以外的現(xiàn)金支出時(shí),由經(jīng)辦人填寫“支出審批單'參見費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定,并將相關(guān)票據(jù)合同、協(xié)議等附后,報(bào)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或董事長簽批后,方可辦理付款手續(xù).5.3. 現(xiàn)金借款5.3.1 備用金借款.備用金借款是部門工作需要額度在5000元以下的借款.備用金借款人為部門負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人指定的經(jīng)辦人,其他員工不得為借款人.發(fā)生支付后,經(jīng)辦人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷程序辦理報(bào)銷事宜.5.3.2 員工因公借款時(shí),應(yīng)填寫借款單詳見附表一,詳細(xì)列明借款用途及金額,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、出納確認(rèn)有無未結(jié)清

4、借款余額、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批后,方可借款.借款事項(xiàng)辦理完畢后,按?費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定?及時(shí)結(jié)清借款.員工原那么上不得因私借款.5.3.3 借款原那么：前款未清,后款不借.借款金額不得超過規(guī)定限額,特殊情況下,需超額借款時(shí),必須經(jīng)總經(jīng)理簽批.6 .現(xiàn)金的保管出納員必須妥善保管現(xiàn)金,將現(xiàn)金放置與保險(xiǎn)柜中保存,不得以白條抵庫.提取大額現(xiàn)金應(yīng)安排專人陪同前往.7 現(xiàn)金的核算7.1 公司須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬；根據(jù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記.每日終了,應(yīng)根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)進(jìn)行核對(duì),做到賬實(shí)相符.月份終了,應(yīng)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表,并與“現(xiàn)金日記賬7“現(xiàn)金總賬科目的余額核對(duì)相符.財(cái)務(wù)

5、部門應(yīng)組織人員對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符.7.2 現(xiàn)金出納崗位和記賬崗位分開設(shè)置,即堅(jiān)持“錢賬分管的內(nèi)部限制原那么.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金記賬憑證.八、支持性文件和相關(guān)表單11.1 國務(wù)院公布?現(xiàn)金治理暫行條例?、?費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定?.11.2 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表附表一、借款單附表二、提現(xiàn)通知單附表二.九、附那么本規(guī)定自2021年4月15日起執(zhí)行.附表云南旺立達(dá)礦業(yè)借款單年月日借款人所屬部門部門負(fù)責(zé)人借款事由借款金額佰拾萬仟拾元角分¥：預(yù)計(jì)歸還借款或報(bào)銷日期年月日附單據(jù)張總經(jīng)理主管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)：出納：領(lǐng)款人:附表二：庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表盤點(diǎn)日期：年月日清點(diǎn)現(xiàn)金核對(duì)賬目貨幣面值金額數(shù)項(xiàng)目金額100.00截止盤點(diǎn)日現(xiàn)金賬面余額-50.00其中：20.0010.00力口：收入憑證未入賬5.00欠人現(xiàn)金職工未領(lǐng)取的工資2.001.00減：付出憑證未入賬0.50-白條充抵現(xiàn)金張0.20-0.10-分幣-存折現(xiàn)金等價(jià)物調(diào)