費用審批管理制度

1、xxxxxxxxxxxxxxx企業(yè)標準費用審批管理制度xxxxxx實施發(fā)布起草人審批人費用審批管理制度第1章目的：為進一步加強內部控制和管理，強化資金的內部控制，明確各項資金及資產申請流程及審批權限，有效控制公司本錢費用和資金風險，特制定本制度：第2章使用范圍：本制度適用于XXXXXX第3章職責：總經理職責：1、預算外支出的審批2、超預算支出的審批3、超權限費用的審批具體參照審批權限一覽表財務中心職責：1、負責對各仲心/部門發(fā)生的所有費用進行審核、核算、分析、監(jiān)督、支出2、負責組織費用的分級預算管理、預算控制。各中心部職責：1、負責制定本中心/部門的年度費用預算，并嚴格控制費用的發(fā)生和支出；2

2、、負責本中心/部門所有用款申請、購置和費用報銷的審查、審批；綜合管理中心職責綜合管理中心主導公司整體規(guī)章制度的建設，并監(jiān)控考核職能運行與規(guī)章制度的執(zhí)行情況，確保公司組織體系和業(yè)務流程高效、受控運行。第4章管理制度與內容:一、審批內容：1、付款申請單審批2、采購申請單審批3、簽呈審批4、借款申請單審批二、審批權限：1、審批權限的范圍應包含整個業(yè)務的費用金額合計，而不以單次付款申請或借款申請的金額判定；2、預算內費用支出審批權限，詳見下表:序號部門金額批準人備注110000元以上10000 元含以下25000元以上5000元含以下33000元以上3000元含以下43000元以上3000元含以下53

3、000元以上3000元含以下63000元以上3000元含以下71000元以上1000元含以下三、審批流程：1、預算內付款申請審批流程1.1在預算范圍內且審批金額在權限內不需要總經理、副總經理審批;參照以下審批步驟；審批步驟第步第二步第三步第四步第五步第六步2、預算外、超預算、不符合制度規(guī)定產生的費用審批流程2.1預算外、超預算、不符合制度規(guī)定產生的費用必須先有簽呈，再走付款申 請流程；在取得簽呈后審批流程同上?預算范圍內審批步驟?3、簽呈審批流程3.1預算外、超預算、不符合制度規(guī)定產生的、生產經營活動中突發(fā)性的費用支出使用簽呈；3.2簽呈上的內容、金額與實際報銷時的發(fā)票內容、金額完全一致，報銷

4、不需要總經理或副總經理簽字；審批步驟第步第二步第三步第四步4、采購申請審批流程辦公用品、標配電腦等直接根據人員給予采購或調用；其他所有物料采購必須先有各中心/部門提交采購申請單，采購部進行采購；4.2采購申請單審批流程：需求人員填寫采購申請單-部門負責人審批-總經理 /副總經理審批-采購部 采購；部門負責人審批額度在審批權限范圍內的不需要總經理/副總經理審批；特殊活動請購包含：展會、年會、訂貨會、大型培訓會、拓展活動等，請購 部門應先提交活動方案、詳細的費用預算，經中心 /部門負責人審批，然后財 務負責人審核，上呈總經理或副總經理審批，然后進行采購，支付范圍在本活 動方案內的費用，由本中心/部

5、門負責人簽字，財務負責人簽字，出納予以列 支。5、借款申請審批流程：借款申請分為：公務借支、個人借支，具體管理方法參照?總部借支款管理制度?因公務需要借支的款項，參照以下審批步驟:審批步驟第步第二步第三步第四步第五步第六步四、審批制度：1、各中心/部門所有費用支出應根據預算工程?？顚Ｓ茫髻M用工程之間不得 挪用，特殊情況，需上報總經理審核確認，方可執(zhí)行；2、各中心/部門在生產、經營活動中要認真、謹慎做好年度費用預算，編制年 度費用支出方案和各項活動方案，并將方案或方案提交財務中心進行備案；3、職工工資、差旅費、獎金及福利包括旅游、聚餐、職工獎勵等，應根據公司統(tǒng)一規(guī)定，如有需要做工資調整或者費用

6、申請，需上報總經理審核確認， 方可執(zhí)行；4、公司統(tǒng)一規(guī)定的費用或者政策例如：職工活動費 XX元/人/年，在規(guī)定 范圍內，一律按規(guī)定執(zhí)行，無需經總經理審批，各中心 /部門直接審批即可， 同時將方案報送財務中心及綜合管理中心備案，方可執(zhí)行；6、在預算范圍內并已批準的各事業(yè)部訂貨活動或銷售政策，按照事業(yè)部總監(jiān)的簽字確認，抄送郵件于財務中心備案，即可執(zhí)行；7、超預算范圍的銷售政策，經事業(yè)部總監(jiān)批準，還必須由總經理簽字審批，抄送郵件于財務中心備案，方可執(zhí)行；8、現(xiàn)金支付在X萬元以上必須提前X天通知出納；X萬元以上必須提前X天 通知出納。第5章附那么：1、除事業(yè)部外各部門超預算列支，將進行績效考核，考核內容按綜合管理 中心出具的考核制度執(zhí)行；2、各事業(yè)部超預算按勞動合同執(zhí)行，特殊情況，必須經總經辦同意，按總 經理辦決策執(zhí)行。3、前期已發(fā)布的報銷制度里，涉及到審批流程的，全部以此審批流程及權 限為主，前期涉及到的審批流程作廢。4、審批原那么：嚴謹、高效、負責。審批人在審批時要清楚審批費用的用途、 明細，要對費用使用的合理性負責，審批人在日常工作中要優(yōu)先處理各 項費用審批，原那么上工作日XX